——2024年9月2 (略) (略) 六届人大常委会

第三十一次会议上

(略) (略) (略) 长 牛惠温

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议作关于202 (略) 级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

审计中，我们认 (略) 委审计委员会会议精神，以高质量审计服务经济高质量发展，全力以赴完成了各项审计任务。审计结果表明，2023年，财政部门和各预算单位认 (略) 第六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，基本完成了年度预算收支任务，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政收入稳步增长。202 (略) 一般公共预算收入完成*万元，同比增长33.4%，实现财政收入总量不断扩大，恢复性增长贯穿全年，圆满完成收入预算目标任务。

——支出结构持续优化。统筹安排各类财政资金，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，兜牢兜实“三保”底线。

——财政改革深入推进。加快推进预算管理一体化建设，提升预算管理水平，收回部门存量资金*元，促进了财力统筹使用。

一、2023年度预算执行审计情况

2024年上半年，对202 (略) 级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计：预算编制及执行情况、决算草案编制情况、财政管理及其他财政收支情况、全面实施预算绩效管理相关情况、专项资金使用情况等。

2023年，全区地方当年可用财力为*万元，实际支出 *万元，年终滚存结余*万元；全区政府性基金收入*万元，支出*万元，调出资金*元，年终滚存结余*万元；全区国有资本经营预算收入*元，支出*元，年终滚存结余*元；全区社会保险基金收入*万元，支出*万元，年末滚存结余*万元。从审计情况看，2023年决算草案编制总体符合《预算法》要求，较好地反映了预算执行结果。但在财政预算执行以及财政管理等方面还存在一些问题。

（一）预算编制及执行情况

1、财政代编预算规模较大且下达时间较晚。2023年一般公共预算项目代编（剔除人员、预备费）预算总 (略) 一般公共预算项目支出预算总额的17.63%，年初均未细化到具体项目单位。项目代编预算下达较晚，各股室项目代编预算下达时间晚于6月30日,涉及项目98个。

2、预算编制不准确，调整幅度大。一般公共预算支出年初预算编制不科学，年末调整预算（追加）比例较大。

3、部分单位支出科目编制不严谨。在编制年初预算时，部分单位支出科目编制不规范。

4、未按规定设置预备费。2023年安排预备费为本级一般公共预算本级支出的0.81%，不符合预算法1%-3%的设定比例。

5、部分转移支付下达不及时。截至2023年12月底，部分转移支付未下达，涉及42个项目；部分转移支付未在规定时间下达，时间超过60天，涉及20个项目。

6、部分项目连续两年执行率低于50%。2023年有13个预算项目的预算执行率连续2年低于50%，涉及11个单位。

7、利息收入应缴未缴财政。2个乡镇的利息收入未上缴财政。审计期间上述资金已上缴财政。

（二）决算草案编制情况

1、部分单位未按机构改革后规范编制2023年部门决算。

2、2023年部门决算少编报部分非税收入。

（三）财政管理及其他财政收支情况

1、 (略) (略) 国有资产 (略) 置工作监管不到位。

截至2023年12月底，6个部门单位年久待报废资产共计3857个。

2、机构改革后仍有单位国有资产未进行及时调拨划转。截至2024年5月，两个单位资产尚未调拨划到整合后的单位。

（四）全面实施预算绩效管理相关情况

部分预算部门（单位）未开展绩效自评工作或未交回单位项目支出绩效自评总结报告，自评工作结果底数不清。

（五）专项资金使用情况

部分重点项目推进缓慢，资金未支付。部分项目于2023年12月已验收，截至2024年5月资金未支付。

（六）上年度整改情况

财政暂付款长期挂账，未及时清理。

二、审计查出问题 (略) 理情况

上述审计发现的问题， (略) 在法定职权范围内，依法依规对被审计单位 (略) 理意见，提出了审计建议。相关部门和单位认真落实整改主体责任，正在积极整改问题。下一步， (略) 将跟踪督促整改，区政府将在年 (略) 人大常委会专题报告整改情况。

三、加强财政管理的建议

（一）加强预算编制管理，强化预算刚性约束。建立预算编制责任制度，明确财政部门、主管部门和有关预算单位的主体责任，实行部门预算编报责任追究制度，提高预算编制管理的完整性、科学性和规范性；严格预算执行管理，对于预算不合理、执行进度慢、绩效不佳的项目，压缩其预算规模或调整其用途；完善决算报表编制工作，真实完整全面地反映预算执行情况，为科学决策提供参考依据。

（二）深化财政管理水平，推动资金提质增效。严格执行相关财经法规，按照规定及时足额上缴财政资金，规范政府非税收入行为；完善国有资产管理制度， (略) 国有资 (略) 置工作，提高国有资产使用效益；切实增强绩效管理责任意识，完善全覆盖预算绩效管理体系，对政策、项目、资金实行跟踪问效。

（三）高度重视审计整改，促进整改成果转化。财政部门和各有关单位要切实履行整改主体责任，明确整改目标和时间表，确保查出问题逐一的整改到位；同时分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯，努力把整改成果转化为推动工作持续向好发展的实际成效。

主任、各位副主任和各位委员，我区审计工 (略) 委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，继续秉承审计机关首先是“政治机关”的原则，立足经济监督定位，依法忠实履职尽责，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，努力为推动晋源高质量发展贡献审计力量！

——2024年9月2 (略) (略) 六届人大常委会

第三十一次会议上

(略) (略) (略) 长 牛惠温

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议作关于202 (略) 级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

审计中，我们认 (略) 委审计委员会会议精神，以高质量审计服务经济高质量发展，全力以赴完成了各项审计任务。审计结果表明，2023年，财政部门和各预算单位认 (略) 第六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，基本完成了年度预算收支任务，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政收入稳步增长。202 (略) 一般公共预算收入完成*万元，同比增长33.4%，实现财政收入总量不断扩大，恢复性增长贯穿全年，圆满完成收入预算目标任务。

——支出结构持续优化。统筹安排各类财政资金，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，兜牢兜实“三保”底线。

——财政改革深入推进。加快推进预算管理一体化建设，提升预算管理水平，收回部门存量资金*元，促进了财力统筹使用。

一、2023年度预算执行审计情况

2024年上半年，对202 (略) 级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计：预算编制及执行情况、决算草案编制情况、财政管理及其他财政收支情况、全面实施预算绩效管理相关情况、专项资金使用情况等。

2023年，全区地方当年可用财力为*万元，实际支出 *万元，年终滚存结余*万元；全区政府性基金收入*万元，支出*万元，调出资金*元，年终滚存结余*万元；全区国有资本经营预算收入*元，支出*元，年终滚存结余*元；全区社会保险基金收入*万元，支出*万元，年末滚存结余*万元。从审计情况看，2023年决算草案编制总体符合《预算法》要求，较好地反映了预算执行结果。但在财政预算执行以及财政管理等方面还存在一些问题。

（一）预算编制及执行情况

1、财政代编预算规模较大且下达时间较晚。2023年一般公共预算项目代编（剔除人员、预备费）预算总 (略) 一般公共预算项目支出预算总额的17.63%，年初均未细化到具体项目单位。项目代编预算下达较晚，各股室项目代编预算下达时间晚于6月30日,涉及项目98个。

2、预算编制不准确，调整幅度大。一般公共预算支出年初预算编制不科学，年末调整预算（追加）比例较大。

3、部分单位支出科目编制不严谨。在编制年初预算时，部分单位支出科目编制不规范。

4、未按规定设置预备费。2023年安排预备费为本级一般公共预算本级支出的0.81%，不符合预算法1%-3%的设定比例。

5、部分转移支付下达不及时。截至2023年12月底，部分转移支付未下达，涉及42个项目；部分转移支付未在规定时间下达，时间超过60天，涉及20个项目。

6、部分项目连续两年执行率低于50%。2023年有13个预算项目的预算执行率连续2年低于50%，涉及11个单位。

7、利息收入应缴未缴财政。2个乡镇的利息收入未上缴财政。审计期间上述资金已上缴财政。

（二）决算草案编制情况

1、部分单位未按机构改革后规范编制2023年部门决算。

2、2023年部门决算少编报部分非税收入。

（三）财政管理及其他财政收支情况

1、 (略) (略) 国有资产 (略) 置工作监管不到位。

截至2023年12月底，6个部门单位年久待报废资产共计3857个。

2、机构改革后仍有单位国有资产未进行及时调拨划转。截至2024年5月，两个单位资产尚未调拨划到整合后的单位。

（四）全面实施预算绩效管理相关情况

部分预算部门（单位）未开展绩效自评工作或未交回单位项目支出绩效自评总结报告，自评工作结果底数不清。

（五）专项资金使用情况

部分重点项目推进缓慢，资金未支付。部分项目于2023年12月已验收，截至2024年5月资金未支付。

（六）上年度整改情况

财政暂付款长期挂账，未及时清理。

二、审计查出问题 (略) 理情况

上述审计发现的问题， (略) 在法定职权范围内，依法依规对被审计单位 (略) 理意见，提出了审计建议。相关部门和单位认真落实整改主体责任，正在积极整改问题。下一步， (略) 将跟踪督促整改，区政府将在年 (略) 人大常委会专题报告整改情况。

三、加强财政管理的建议

（一）加强预算编制管理，强化预算刚性约束。建立预算编制责任制度，明确财政部门、主管部门和有关预算单位的主体责任，实行部门预算编报责任追究制度，提高预算编制管理的完整性、科学性和规范性；严格预算执行管理，对于预算不合理、执行进度慢、绩效不佳的项目，压缩其预算规模或调整其用途；完善决算报表编制工作，真实完整全面地反映预算执行情况，为科学决策提供参考依据。

（二）深化财政管理水平，推动资金提质增效。严格执行相关财经法规，按照规定及时足额上缴财政资金，规范政府非税收入行为；完善国有资产管理制度， (略) 国有资 (略) 置工作，提高国有资产使用效益；切实增强绩效管理责任意识，完善全覆盖预算绩效管理体系，对政策、项目、资金实行跟踪问效。

（三）高度重视审计整改，促进整改成果转化。财政部门和各有关单位要切实履行整改主体责任，明确整改目标和时间表，确保查出问题逐一的整改到位；同时分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯，努力把整改成果转化为推动工作持续向好发展的实际成效。

主任、各位副主任和各位委员，我区审计工 (略) 委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，继续秉承审计机关首先是“政治机关”的原则，立足经济监督定位，依法忠实履职尽责，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，努力为推动晋源高质量发展贡献审计力量！