我们接受委托，对中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年部门整体支出进行绩效评价。中共泸定县委机构编制委员会办公室对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合中共泸定县委机构编制委员会办公室的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

中共泸定县委机构编制委员会办公室，属财政补助（收支统管；全额保障）的一级预算单位，机构性质：机关；单位负责人：田宏；统一社会信用代码：(略)505；单位所在地：四川省甘孜藏族自治州泸 (略) (略) 。

（二）部门内设机构及人员概况

（1）内设机构。县委编办下设办公室、体制改革股（监督监察股）、机构编制股（泸定县事业单位 (略) ）。

（2）人员概况。根据《中共泸定县委办公室关于印发<中共泸定县委机构编制委员会办公室职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（泸委办发〔2019〕54号）文件，中共泸定县委机构编制委员会办公室（以下简称县委编办）是中共泸定县委机构编制委员会常设办事机构，为正科级，列县委工作机关序列。县委编办行政编制5名；其中主任1名，副主任1名；股长（办公室主任）3名。机关工勤人员控制数1名。

年末实有人数。截至2023年12月31日，县委编办实有在职人员9人，其中：行政人员5人，行政工勤1人，事业人员3人；退休1人；离休0人。

（三）部门职能职责

县委编办的主要职责是：1.贯彻执行中央、省、州关于行政管理体制改革、机构改革、事业单位改革以及机构编制管理的方针政策和法律、法规、规章，拟订相关政策并监督实施。2.研究拟订全县行政管理体制改革和机构改革总体方案；负责县级部门“三定”规定审核工作，负责拟订县（乡）机构改革方案；指导、协调乡（镇、街道）行政管理体制改革和机构改革工作；负责机构改革和职能运行效果评估工作；参 (略) 划调整有关工作。3.负责县级党的机关、人大常委会机关、政府工作部门、政协机关、人民团体机关的机构编制管理；负责县委、县政府派出机构、驻外办事机构的机构编制管理；牵头协调县级各部门之间以及县级各部门与乡（镇）之间的职责分工。4.拟订全县各级行政编制、政法专项编制总额分配方案；提出跨层级调整行政编制的建议意见；负责全县行政、事业编制总量控制和机构编制实名制管理；负责机关和事业单位使用空缺编制补充人员的核批工作等。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年中共泸定县委机构编制委员会办公室收入总计166.(略)元，其中：一般公共预算财政拨款收入166.(略)元；其他收入0.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年中共泸定县委机构编制委员会办公室支出总计166.(略)元，其中：基本支出156.46 万元（人员经费140.(略)元；日常公用经费15.(略)元），项目支出 10.(略)元。年末结余结转0.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

以新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，紧扣县委；县政 (略) ，探索创新机构编制管理，深化重点行业领域改革，推进机构编制法治化建设，凝心聚力推动机构编制高质量发展。

（二）具体目标

县委编办2023年工作认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，完成了以下工作任务：

1.以制度为纲要，科学部署机构编制工作。抓好贯彻落实，扎实做好机构改革。坚持党管机构编制原则；完成国防动员体制改革；持续推进疾控体系改革，完成泸定县疾病 (略) (略) 机构设置。积极开展调研，夯实机构编制基础。

2.以效益为主线，创新编制资源管理方式。围绕中 (略) ，重点领域人才需求得到有力保障；围绕服务保障民生，编制资源盘活用好不断提档；围绕内部资源挖潜，机构编制使用效率不断提升。

3.以服务为宗旨，提升事业单位登记管理质效。提早谋划，完成年报，采取“线上审核+线下查验”方式。严格流程，规范登记，创新探索“亮红灯”服务机制，用活“一书一函一通知”形式。坚持原则，完成抽查：坚持“双随机一公开”原则。

4.以纪律为首要，开展党风廉政建设工作。严肃党内政治生活，树立良好风气导向；筑牢思想防线，强化警示教育；落实谈心谈话，掌握思想动态。

5.以法律为准绳，推动权责清单管理运行高效。调整权责清单，推动部门履责；推进行权下放，提升治理效能；健全执法机制，保障基层执法。

6.以结果为导向，推动各项重点工作落地见效。意识形态领域工作深入推进；民族团结进家庭实践行动有序推进；文明志愿服务活动常态开展；全力配合巡察工作。

7.以管理为根本，强化机构编制人才队(略)建设。坚持党建引领，深化党小组建设；丰富学新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，紧扣县委、县政 (略) ，探索创新机构编制管理，深化重点行业领域改革，推进机构编制法治化建设，凝心聚力推动机构编制高质量发展，县委编办在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度中共泸定县委机构编制委员会办公室部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分83.84分。详见下表：

县委编办2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

县委编办根据单位职能职责和年度工作任务目标，抓好贯彻落实，扎实做好机构改革围绕中 (略) ，重点领域人才需求得到有力保障提早谋划，完成年报，采取“线上审核+线下查验”方式，在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作。通过评价组对县委办进行事后评价，最终县委编办绩效等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理以及自评方面，进一步要求县委编办加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据县委编办在泸定县人民 (略) 站公开的2023年度部门预算和绩效目标，制定了年度部门整体支出以及项目绩效目标，整体绩效目标设置涵盖产出指标、成本指标、效益指标以及满意度指标，指标设置基本完整。但个别绩效目标编制存在指标设置不合理、绩效目标设置不完整等问题。

本项分值为10.00分，扣2.00分，得分为8.00分。

（2）目标实现

根据县委编办提供的2023年度年初预算项目绩效目标申报表及项目完成资料，年初预算项目1个，指标设置未编制数量指标。根据项目实际完成情况，工作经费均已使用，该项扣分2.00分。

本项分值为10.00分，扣2.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

根据可执行指标执行情况表显示：县委编办2023年部门全年预算调剂金额为4.(略)元，年初部门预算数为162.(略)元，预算调剂率为2.66%。

本项分值为10.00分，扣2.66分，得分为7.34分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除6.66分，得分为23.34分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

根据县委编办2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年县委编办日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、电费、印刷费、物业管理费”等12个科目，重点关注科目年初预算数合计16.46 万元，决算数合计13.(略)元，总体预决算偏差率20.47%。其中：公务接待费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度36.65%；高海拔取暖费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度100.00%，2023年将高海拔取暖费全部收回，调剂金额为(略)。

本项分值为10.00分，扣5.00分，得分为5.00分。

（2）动态调整

县委编办2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为166.(略)元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为(略)元。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据县委编办2023年度预算；决算报表以及 (略) “可执行指标执行情况表”，相关月份预算执行进度如下：

截至6月末累计实现预算支出 85.41 万元，占全年预算总额166.(略)元的51.31%。

截至9月末累计实现预算支出 128.84 万元，占全年预算总额166.(略)元的77.40%。

截至11月末实现累计预算支出 161.59 万元，占全年预算总额166.(略)元的97.07%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除5.00分，得分为25.00分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

根据县委编办2023年决算报表及“可执行指标执行情况表”，县委编办2023年12月实现预算支出166.(略)元，全年预算总额166.(略)元，全年预算完成率为100.00%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

根据县委编办提供《中共泸定县委机构编制委员会办公室关于巡察反馈问题集中整改进展情况的报告》（泸委编办〔2024〕14号）文件，2023年9月6日至9月20日，县委第三巡察组对县委编办进行了巡察。并于2024年1月9日反馈巡察意见，在部门预算管理方面存在落实中央八项规定精神有欠缺（公车管理不规范）1个问题。

本项分值为10.00分，扣0.50分，得分为9.50分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.50分，此处得分为19.50分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

根据在泸定县人民 (略) 站公开的资料和部门决算，县委编办在2023年2月10日公开了2023年度部门预算，同时公开了部门整体支出绩效目标，2023年9月8日公开了2022年度部门决算，同时公开部门整体绩效自评报告；项目绩效目标完成情况以及项目自评表。截至绩效评价日（2024年7月15日）还未公开2023年部门决算。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改。

根据县委编办提供《中共泸定县中共泸定县委机构编制委员会办公室关于巡察反馈问题集中整改进展情况的报告》（泸委编办〔2024〕14号）文件及相关整改资料，县委编办已对发现问题进行整改。

（2）应用反馈。

2023年度，县委编办已按照财政部门的要求，反馈了绩效结果应用方面的相关资料。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除0.00分，此项得分为8.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

县委编办2023年部门整体支出自评得分为83分（未包含自评质量）。评价工作组初步评分77.84分（不含自评质量10分），自评差异率6.22%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）绩效目标编制不规范

1.指标设置不合理。根据县委编办部门整体绩效目标表，编制时效指标、生态效益指标、可持续发展影响指标设置不合理，其中编制时效指标“深化事业单位改革”，指标值“完成”，该项指标设置与时效指标不匹配；编制生态效益指标“创新事业单位监管方式”，与生态效益指标不匹配；编制可持续影响指标“动态调整全县机构编制事项”，与可持续影响指标不匹配。

2.指标设置不完整。根据“编制管理各项工作经费”项目绩效目标表，指标设置涵盖质量、时效、社会效益、经济成本以及满意度指标，但未编制数量指标，指标设置不完整。

（二）预算编制不准确

根据县委编办2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年县委编办日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、电费、印刷费、物业管理费”等12个科目，重点关注科目年初预算数合计16.46 万元，决算数合计13.(略)元，总体预决算偏差率20.47%。其中公务接待费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度36.65%；高海拔取暖费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度100.00%。

（三）制度建设不完善

经查2023年2月17号凭证，支付垫付加班餐费用(略)；2023年4月20号凭证，县委编办支付工作加班餐费用(略)。经了解，加班餐费标准为(略)/人，但无相关制度文件，按照惯例标准发放，建议县委编办补充加班餐费相关管理制度。

（四）费用报销依据不充分

经查2023年2月16号凭证，支付泸定县吉泽 (略) 编办分担的伙食团燃油费(略)；2023年11月9号凭证，支付杜永霞县委编办伙食团公杂费(略)（厨房日用品开支）；2023年4月21号凭证，支付孙开祥（泸定县孙开祥蔬菜水果经营部法人）2023年1-3月伙食团购买蔬菜单位补助部分费用(略)。据了解，县委办与县融媒体中心等四个单位共同承担食堂相关费用，并根据相关比列进行费用分摊支付给食堂，三笔凭证中未附费用分摊明细，且费用应支付给食堂。

六、相关措施建议

（一）针对“绩效目标编制不规范”的建议

建议：县委编办一是落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集项目相关数据，科学合理测算绩效目标；二是制定编制绩效目标工作流程，重点突出财务部门的审核责任，要求各业务部门在上报绩效目标时，需提供目标值测算依据。

（二）针对“预算编制不准确”的建议

建议：县委编办一是加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；二是可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

（三）针对“制度建设不完善”的建议

建议：县委编办一是对现有各项管理制度进一步细化，责任落实人、加大费用监管力度；二是针对单位各项费用报销，建立具体的管理制度，明确费用报销范围及标准，费用报销有依有据，保障资金使用合规、有效。

（四）针对“费用报销依据不充分”的建议

建议县：委编办一是加强财务人员培训力度，提高财务人员职业专业性，二是建议应进一步强化单位职能职责履行情况，对各项费用使用情况进行实时监管，做到资金使用合规、有效。

附件：中共泸定县委机构编制委员会办公室部门整体支出绩效评价指标评分表

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

附件1：中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年整体支出绩效评价项目报告绩效评价指标评分表.xls

我们接受委托，对中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年部门整体支出进行绩效评价。中共泸定县委机构编制委员会办公室对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合中共泸定县委机构编制委员会办公室的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

中共泸定县委机构编制委员会办公室，属财政补助（收支统管；全额保障）的一级预算单位，机构性质：机关；单位负责人：田宏；统一社会信用代码：(略)505；单位所在地：四川省甘孜藏族自治州泸 (略) (略) 。

（二）部门内设机构及人员概况

（1）内设机构。县委编办下设办公室、体制改革股（监督监察股）、机构编制股（泸定县事业单位 (略) ）。

（2）人员概况。根据《中共泸定县委办公室关于印发<中共泸定县委机构编制委员会办公室职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（泸委办发〔2019〕54号）文件，中共泸定县委机构编制委员会办公室（以下简称县委编办）是中共泸定县委机构编制委员会常设办事机构，为正科级，列县委工作机关序列。县委编办行政编制5名；其中主任1名，副主任1名；股长（办公室主任）3名。机关工勤人员控制数1名。

年末实有人数。截至2023年12月31日，县委编办实有在职人员9人，其中：行政人员5人，行政工勤1人，事业人员3人；退休1人；离休0人。

（三）部门职能职责

县委编办的主要职责是：1.贯彻执行中央、省、州关于行政管理体制改革、机构改革、事业单位改革以及机构编制管理的方针政策和法律、法规、规章，拟订相关政策并监督实施。2.研究拟订全县行政管理体制改革和机构改革总体方案；负责县级部门“三定”规定审核工作，负责拟订县（乡）机构改革方案；指导、协调乡（镇、街道）行政管理体制改革和机构改革工作；负责机构改革和职能运行效果评估工作；参 (略) 划调整有关工作。3.负责县级党的机关、人大常委会机关、政府工作部门、政协机关、人民团体机关的机构编制管理；负责县委、县政府派出机构、驻外办事机构的机构编制管理；牵头协调县级各部门之间以及县级各部门与乡（镇）之间的职责分工。4.拟订全县各级行政编制、政法专项编制总额分配方案；提出跨层级调整行政编制的建议意见；负责全县行政、事业编制总量控制和机构编制实名制管理；负责机关和事业单位使用空缺编制补充人员的核批工作等。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年中共泸定县委机构编制委员会办公室收入总计166.(略)元，其中：一般公共预算财政拨款收入166.(略)元；其他收入0.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年中共泸定县委机构编制委员会办公室支出总计166.(略)元，其中：基本支出156.46 万元（人员经费140.(略)元；日常公用经费15.(略)元），项目支出 10.(略)元。年末结余结转0.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

以新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，紧扣县委；县政 (略) ，探索创新机构编制管理，深化重点行业领域改革，推进机构编制法治化建设，凝心聚力推动机构编制高质量发展。

（二）具体目标

县委编办2023年工作认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，完成了以下工作任务：

1.以制度为纲要，科学部署机构编制工作。抓好贯彻落实，扎实做好机构改革。坚持党管机构编制原则；完成国防动员体制改革；持续推进疾控体系改革，完成泸定县疾病 (略) (略) 机构设置。积极开展调研，夯实机构编制基础。

2.以效益为主线，创新编制资源管理方式。围绕中 (略) ，重点领域人才需求得到有力保障；围绕服务保障民生，编制资源盘活用好不断提档；围绕内部资源挖潜，机构编制使用效率不断提升。

3.以服务为宗旨，提升事业单位登记管理质效。提早谋划，完成年报，采取“线上审核+线下查验”方式。严格流程，规范登记，创新探索“亮红灯”服务机制，用活“一书一函一通知”形式。坚持原则，完成抽查：坚持“双随机一公开”原则。

4.以纪律为首要，开展党风廉政建设工作。严肃党内政治生活，树立良好风气导向；筑牢思想防线，强化警示教育；落实谈心谈话，掌握思想动态。

5.以法律为准绳，推动权责清单管理运行高效。调整权责清单，推动部门履责；推进行权下放，提升治理效能；健全执法机制，保障基层执法。

6.以结果为导向，推动各项重点工作落地见效。意识形态领域工作深入推进；民族团结进家庭实践行动有序推进；文明志愿服务活动常态开展；全力配合巡察工作。

7.以管理为根本，强化机构编制人才队(略)建设。坚持党建引领，深化党小组建设；丰富学新时代中国特色社会主义思想为指导，以加强党的全面领导为统领，紧扣县委、县政 (略) ，探索创新机构编制管理，深化重点行业领域改革，推进机构编制法治化建设，凝心聚力推动机构编制高质量发展，县委编办在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度中共泸定县委机构编制委员会办公室部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分83.84分。详见下表：

县委编办2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

县委编办根据单位职能职责和年度工作任务目标，抓好贯彻落实，扎实做好机构改革围绕中 (略) ，重点领域人才需求得到有力保障提早谋划，完成年报，采取“线上审核+线下查验”方式，在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作。通过评价组对县委办进行事后评价，最终县委编办绩效等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理以及自评方面，进一步要求县委编办加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据县委编办在泸定县人民 (略) 站公开的2023年度部门预算和绩效目标，制定了年度部门整体支出以及项目绩效目标，整体绩效目标设置涵盖产出指标、成本指标、效益指标以及满意度指标，指标设置基本完整。但个别绩效目标编制存在指标设置不合理、绩效目标设置不完整等问题。

本项分值为10.00分，扣2.00分，得分为8.00分。

（2）目标实现

根据县委编办提供的2023年度年初预算项目绩效目标申报表及项目完成资料，年初预算项目1个，指标设置未编制数量指标。根据项目实际完成情况，工作经费均已使用，该项扣分2.00分。

本项分值为10.00分，扣2.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

根据可执行指标执行情况表显示：县委编办2023年部门全年预算调剂金额为4.(略)元，年初部门预算数为162.(略)元，预算调剂率为2.66%。

本项分值为10.00分，扣2.66分，得分为7.34分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除6.66分，得分为23.34分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

根据县委编办2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年县委编办日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、电费、印刷费、物业管理费”等12个科目，重点关注科目年初预算数合计16.46 万元，决算数合计13.(略)元，总体预决算偏差率20.47%。其中：公务接待费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度36.65%；高海拔取暖费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度100.00%，2023年将高海拔取暖费全部收回，调剂金额为(略)。

本项分值为10.00分，扣5.00分，得分为5.00分。

（2）动态调整

县委编办2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为166.(略)元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为(略)元。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据县委编办2023年度预算；决算报表以及 (略) “可执行指标执行情况表”，相关月份预算执行进度如下：

截至6月末累计实现预算支出 85.41 万元，占全年预算总额166.(略)元的51.31%。

截至9月末累计实现预算支出 128.84 万元，占全年预算总额166.(略)元的77.40%。

截至11月末实现累计预算支出 161.59 万元，占全年预算总额166.(略)元的97.07%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除5.00分，得分为25.00分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

根据县委编办2023年决算报表及“可执行指标执行情况表”，县委编办2023年12月实现预算支出166.(略)元，全年预算总额166.(略)元，全年预算完成率为100.00%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

根据县委编办提供《中共泸定县委机构编制委员会办公室关于巡察反馈问题集中整改进展情况的报告》（泸委编办〔2024〕14号）文件，2023年9月6日至9月20日，县委第三巡察组对县委编办进行了巡察。并于2024年1月9日反馈巡察意见，在部门预算管理方面存在落实中央八项规定精神有欠缺（公车管理不规范）1个问题。

本项分值为10.00分，扣0.50分，得分为9.50分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.50分，此处得分为19.50分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

根据在泸定县人民 (略) 站公开的资料和部门决算，县委编办在2023年2月10日公开了2023年度部门预算，同时公开了部门整体支出绩效目标，2023年9月8日公开了2022年度部门决算，同时公开部门整体绩效自评报告；项目绩效目标完成情况以及项目自评表。截至绩效评价日（2024年7月15日）还未公开2023年部门决算。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改。

根据县委编办提供《中共泸定县中共泸定县委机构编制委员会办公室关于巡察反馈问题集中整改进展情况的报告》（泸委编办〔2024〕14号）文件及相关整改资料，县委编办已对发现问题进行整改。

（2）应用反馈。

2023年度，县委编办已按照财政部门的要求，反馈了绩效结果应用方面的相关资料。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除0.00分，此项得分为8.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

县委编办2023年部门整体支出自评得分为83分（未包含自评质量）。评价工作组初步评分77.84分（不含自评质量10分），自评差异率6.22%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）绩效目标编制不规范

1.指标设置不合理。根据县委编办部门整体绩效目标表，编制时效指标、生态效益指标、可持续发展影响指标设置不合理，其中编制时效指标“深化事业单位改革”，指标值“完成”，该项指标设置与时效指标不匹配；编制生态效益指标“创新事业单位监管方式”，与生态效益指标不匹配；编制可持续影响指标“动态调整全县机构编制事项”，与可持续影响指标不匹配。

2.指标设置不完整。根据“编制管理各项工作经费”项目绩效目标表，指标设置涵盖质量、时效、社会效益、经济成本以及满意度指标，但未编制数量指标，指标设置不完整。

（二）预算编制不准确

根据县委编办2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年县委编办日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、电费、印刷费、物业管理费”等12个科目，重点关注科目年初预算数合计16.46 万元，决算数合计13.(略)元，总体预决算偏差率20.47%。其中公务接待费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度36.65%；高海拔取暖费年初预算金额合计(略)，年末决算金额合计(略)，偏差度100.00%。

（三）制度建设不完善

经查2023年2月17号凭证，支付垫付加班餐费用(略)；2023年4月20号凭证，县委编办支付工作加班餐费用(略)。经了解，加班餐费标准为(略)/人，但无相关制度文件，按照惯例标准发放，建议县委编办补充加班餐费相关管理制度。

（四）费用报销依据不充分

经查2023年2月16号凭证，支付泸定县吉泽 (略) 编办分担的伙食团燃油费(略)；2023年11月9号凭证，支付杜永霞县委编办伙食团公杂费(略)（厨房日用品开支）；2023年4月21号凭证，支付孙开祥（泸定县孙开祥蔬菜水果经营部法人）2023年1-3月伙食团购买蔬菜单位补助部分费用(略)。据了解，县委办与县融媒体中心等四个单位共同承担食堂相关费用，并根据相关比列进行费用分摊支付给食堂，三笔凭证中未附费用分摊明细，且费用应支付给食堂。

六、相关措施建议

（一）针对“绩效目标编制不规范”的建议

建议：县委编办一是落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集项目相关数据，科学合理测算绩效目标；二是制定编制绩效目标工作流程，重点突出财务部门的审核责任，要求各业务部门在上报绩效目标时，需提供目标值测算依据。

（二）针对“预算编制不准确”的建议

建议：县委编办一是加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；二是可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

（三）针对“制度建设不完善”的建议

建议：县委编办一是对现有各项管理制度进一步细化，责任落实人、加大费用监管力度；二是针对单位各项费用报销，建立具体的管理制度，明确费用报销范围及标准，费用报销有依有据，保障资金使用合规、有效。

（四）针对“费用报销依据不充分”的建议

建议县：委编办一是加强财务人员培训力度，提高财务人员职业专业性，二是建议应进一步强化单位职能职责履行情况，对各项费用使用情况进行实时监管，做到资金使用合规、有效。

附件：中共泸定县委机构编制委员会办公室部门整体支出绩效评价指标评分表

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

附件1：中共泸定县委机构编制委员会办公室2023年整体支出绩效评价项目报告绩效评价指标评分表.xls