我们接受委托，对泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县退役 (略) 对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县退役 (略) 的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县退役 (略) （以下简称：退役 (略) ）属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关，单位负责人：刘洪，统一社会信用代码：(略)MB(略)J。单位所在地：泸定县炉 (略) 158号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县退役 (略) 内设办公室、泸定县拥军优属拥政爱民领导小组办公室（拥军优抚与褒扬纪念股）、移交安置和军休服务管理股、就业创业与权益维护股。2023年度退役 (略) 编制人数11人，其中：行政编制5名，工勤人员控制数3名，事业人员3名。实有在职人数11人，其中公务员5人，行政工勤3人，事业人员3人。

（三）部门职能职责

1.贯彻落实退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等法规、规章及退役军人工作政策，拟定实施意见，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向；2.负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置和自主择业、就业退役军人服务管理工作；3.组织、指导退役军人教育培训工作，承担退役军人和随军随调家属就业创业扶持工作；4.贯彻执行国家、省、州有关退役军人特殊保障政策，起草本地相关实施意见并组织实施；5.组织、协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他退役军人和无军籍退休退职职工的住房保障工作，以及退役军人医疗保障、社会保险等待遇保障工作；6.负责伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，贯彻执行国家、省、州有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策。承担不适宜继续服役的伤病残军人移交安置、退休安置、供养等工作。组织军供服务保障工作；7.组织、指导拥军优属工作，承担现役军人、退役军人、军队文职人员和军属的优待、抚恤等工作。贯彻执行国家、省、州有关国民党抗战老兵等有关人员优待政策；8.负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓和烈士纪念设施的建设管理、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作，审核拟列入重点保护单位的烈士纪念建筑物名录，总结表彰和宣扬退役军人、退役军人工作单位和个人先进典型事迹；9.指导并监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作；10.推动建立退役军人事务分级负责和突发事件应急联动机制，组织、指导退役军人综合服务体系建设。配合指导退役军人党建工作；11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化工作；12.完成县委、县政府和军方交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县退役 (略) 收入总计(略)万元，其中：一般公共预算财政拨款收入(略)万元，其他收入0.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县退役 (略) 支出总计(略)万元，其中：基本支出213.(略)元（人员经费196.(略)元、日常公用经费17.(略)元），项目支出(略)万元。年末结转结余资金4.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

宣传贯彻落实退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等工作政策法规，负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、纪念活动等工作；负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的接收安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理工作；组织指导全县退役军人技能教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随调家属就业创业；组织指导全县拥军优属工作，实施国家关于退役军人特殊保障的相关政策，制定并组织实施全县退役军人优抚保障政策；组织指导全县伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，承担不适宜继续服役的伤病残军人相关服务工作；监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。

（二）具体目标

一是严格落实优抚安置政策。落实军休干部职工的政治待遇、经济待遇和医疗补助、加强退役军人及优抚对象动态信息采集、重点优抚对象补定抚资金实现“一卡通”发放工作。二是全面落实尊崇举措。结合常态化联系退役军人制度，扎实开展新兵入(略)“四尊崇”、退役军人“五关爱”工作。三是积极开展就业创业培训。组织有就业需求的退役军人参加“泸定县2023年春风行动暨就业援助月专场招聘会”、采取多种方式广泛宣传“戎耀归蜀”专场招聘会、组织有用工需求的企业和就业需求的退役军人参加“戎耀归蜀”线上专场招聘会。四是精心开展“七一”主题教育活动。认真组织开展“老兵心向党.天府铸戎光”主题宣传教育实践活动。号召退役军人志愿者和社会化拥军单位开展“我为老兵办实事”主题志愿服务活动等。五是扎实推进双拥工作。围绕县委“(略)”总 (略) ，印发了双拥工作领导小组、办公室及成员单位职责和双拥创建工作任务分解表，进一步压实了双拥工作责任。六是全面开展系列庆祝活动。通过组织开展“纪念延安双拥运动80周年暨庆祝中国人民解放军建军96周年”等内容丰富的系列庆祝活动，继承和发扬拥军优属、拥政爱民的光荣传统，进一步巩固发展坚如磐石的军政军民团结关系。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对泸定县退役 (略) 提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

2023年，泸定县退役 (略) 根据单位职能职责和年度工作任务目标，认真贯彻落实总书记重要论述精神和国家、省、州退役事务工作会议精神，围绕“让退役军人和其他优抚对象成为全社会尊重的人、让军人成为全社会尊崇的职业”的目标，全面推进退役军人事务领域治理体系和治理能力现代化，提升思想政治、权益维护、优抚褒扬等各项工作。

综上所述，泸定县退役 (略) 在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸定县退役 (略) 2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、专项预算管理、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分83.42分。详见下表：

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

通过对泸定县退役 (略) 的部门预算管理、专项预算管理等整体绩效管理情况进行事后评价，最终绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对该单位部门预算绩效管理，进一步要求其完善提高绩效自评质量、加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县退役 (略) 2023年待安置期间退役士兵养老保险、军休干部体检费、立功受奖现役军人奖励金和烈士纪念日和清明公祭活动等20个部门预算项目绩效目标申报表显示，目标编制包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度指标等指标，绩效目标编制完善，指标设置合理。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（2）目标实现

评价组检查了2023年实施的20个部门预算项目，一共涉及22个数量指标，已全部完成。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

泸定县退役 (略) 2023年部门全年县级预算调剂金额为145.(略)元，年初部门预算数为546.(略)元，预算调剂率为26.70%＞10%，扣除8.00分。

本项分值为8.00分，扣8.00分，得分为0.00分。

二级指标“预算编制”指标分共计24.00分，扣除8.00分，得分为16.00分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县退役 (略) 2023年度部门公用经费和非定额公用支出中办公费、差旅费等一共15个科目，年初预算数合计67.(略)元，决算报表数合计102.(略)元，预决算偏差度52.60%。其中7个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，7个科目年初预算数与决算数偏差率低于10%，1个科目年初预算数与决算数偏差率位于10%-20%之间，指标得分=（7*6+3+7*0）/15=3.00分。

本项分值为6.00分，扣3.00分，得分为3.00分。

（2）动态调整

泸定县退役 (略) 2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据2023年可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额（县级预算）692.(略)元，当年执行数689.(略)元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为3.(略)元。指标得分=（1-10*3/692.42）*8=7.65分。

本项分值为8.00分，扣0.35分，得分为7.65分。

（3）执行进度

根据2023年可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额（县级预算）6,(略)，2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为2,(略)，1-6月实际执行进度为36.47%；2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额为5,(略)，1-9月实际执行进度为74.22%；2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额为6,(略)，1-11月实际执行进度为90.41%。

综上，以上三个阶段执行进度，1-6月实际支出进度未达到目标进度，1-9月、1-11月实际支出进度均达到目标进度。

此项指标得分=2*36.47%/40%+2+2=5.82分。

本项分值为6.00分，扣0.18分，得分为5.82分。

二级指标“预算执行”指标分共计20.00分，扣除3.53分，得分为16.47分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县退役 (略) 2023年存在21个部门预算项目，年度预算总额为485.(略)元，已支出482.(略)元，年度预算执行进度为99.38%。指标得分为=99.38%*8=7.95分。

本项分值为8.00分，扣0.05分，得分为7.95分。

（2）违规记录

泸定县退役 (略) 2023年接 (略) 组织开展的部门整体支出绩效监控，未接受其他监督检查或巡查，不存在重大违规违纪的问题。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计16.00分，扣除0.05分，此处得分为15.95分。

4.专项预算管理

泸定县退役 (略) 共3个专项预算项目，均编制了自评表、自评报告及自评打分表；自评报告编制结构完整，资金计划、到位、使用、项目财务管理、项目组织实施、项目完成、项目效益、存在的问题、相关建议等各项目要素完整，与目标申报表各项指标对应。

一级指标“专项预算管理”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

5.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县退役 (略) 已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

6.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

2023 (略) 组织对泸定县退役 (略) 开展了部门整体绩效监控，分析指出“手续费预算执行率均为0.00%，预测本年度期末已不可能完成，建议该年度及来年调减手续费预算”，退役 (略) 在2023年未对相关预算项目进行调减。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除1.00分，此项得分为7.00分。

7.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出自评得分为90分，评价组抽查得分为77.44分（不含自评准确指标分数），自评差异率为16.22%。此项得分为6.00分。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）部门自评评分不准确

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出自评得分为90分，评价组抽查得分为77.44分（不含自评准确指标分数），自评准确差异率16.22%。

（二）年初预算编制不够准确

泸定县退役 (略) 2023年年初申报县级部门预算546.(略)元，全年县级预算调剂金额145.(略)元，调剂金额较高。定额公用经费中高海拔取暖费、公务接待费，非定额公用经费中办公费、培训费偏差率超70.00%。

六、相关措施建议

（一）针对“部门自评评分不准确”的建议

建议：泸定县退役 (略) 应仔细研读部门绩效指标体系中评价内容与公式，严格按照该内容进行评分。

（二）针对“年初预算编制不够精准”的建议

建议：泸定县退役 (略) 应加强年初整体预算、公用经费及部门预算项目中非定额公用支出的年初预算编制，确保财政资金得到充分利用。

附件：泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

48-2 附件1：48-部门整体支出-泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系（评分表）.xls

我们接受委托，对泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县退役 (略) 对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县退役 (略) 的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县退役 (略) （以下简称：退役 (略) ）属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关，单位负责人：刘洪，统一社会信用代码：(略)MB(略)J。单位所在地：泸定县炉 (略) 158号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县退役 (略) 内设办公室、泸定县拥军优属拥政爱民领导小组办公室（拥军优抚与褒扬纪念股）、移交安置和军休服务管理股、就业创业与权益维护股。2023年度退役 (略) 编制人数11人，其中：行政编制5名，工勤人员控制数3名，事业人员3名。实有在职人数11人，其中公务员5人，行政工勤3人，事业人员3人。

（三）部门职能职责

1.贯彻落实退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等法规、规章及退役军人工作政策，拟定实施意见，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向；2.负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置和自主择业、就业退役军人服务管理工作；3.组织、指导退役军人教育培训工作，承担退役军人和随军随调家属就业创业扶持工作；4.贯彻执行国家、省、州有关退役军人特殊保障政策，起草本地相关实施意见并组织实施；5.组织、协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他退役军人和无军籍退休退职职工的住房保障工作，以及退役军人医疗保障、社会保险等待遇保障工作；6.负责伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，贯彻执行国家、省、州有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策。承担不适宜继续服役的伤病残军人移交安置、退休安置、供养等工作。组织军供服务保障工作；7.组织、指导拥军优属工作，承担现役军人、退役军人、军队文职人员和军属的优待、抚恤等工作。贯彻执行国家、省、州有关国民党抗战老兵等有关人员优待政策；8.负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓和烈士纪念设施的建设管理、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作，审核拟列入重点保护单位的烈士纪念建筑物名录，总结表彰和宣扬退役军人、退役军人工作单位和个人先进典型事迹；9.指导并监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作；10.推动建立退役军人事务分级负责和突发事件应急联动机制，组织、指导退役军人综合服务体系建设。配合指导退役军人党建工作；11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化工作；12.完成县委、县政府和军方交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县退役 (略) 收入总计(略)万元，其中：一般公共预算财政拨款收入(略)万元，其他收入0.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县退役 (略) 支出总计(略)万元，其中：基本支出213.(略)元（人员经费196.(略)元、日常公用经费17.(略)元），项目支出(略)万元。年末结转结余资金4.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

宣传贯彻落实退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等工作政策法规，负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、纪念活动等工作；负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的接收安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理工作；组织指导全县退役军人技能教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随调家属就业创业；组织指导全县拥军优属工作，实施国家关于退役军人特殊保障的相关政策，制定并组织实施全县退役军人优抚保障政策；组织指导全县伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，承担不适宜继续服役的伤病残军人相关服务工作；监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶援助工作。

（二）具体目标

一是严格落实优抚安置政策。落实军休干部职工的政治待遇、经济待遇和医疗补助、加强退役军人及优抚对象动态信息采集、重点优抚对象补定抚资金实现“一卡通”发放工作。二是全面落实尊崇举措。结合常态化联系退役军人制度，扎实开展新兵入(略)“四尊崇”、退役军人“五关爱”工作。三是积极开展就业创业培训。组织有就业需求的退役军人参加“泸定县2023年春风行动暨就业援助月专场招聘会”、采取多种方式广泛宣传“戎耀归蜀”专场招聘会、组织有用工需求的企业和就业需求的退役军人参加“戎耀归蜀”线上专场招聘会。四是精心开展“七一”主题教育活动。认真组织开展“老兵心向党.天府铸戎光”主题宣传教育实践活动。号召退役军人志愿者和社会化拥军单位开展“我为老兵办实事”主题志愿服务活动等。五是扎实推进双拥工作。围绕县委“(略)”总 (略) ，印发了双拥工作领导小组、办公室及成员单位职责和双拥创建工作任务分解表，进一步压实了双拥工作责任。六是全面开展系列庆祝活动。通过组织开展“纪念延安双拥运动80周年暨庆祝中国人民解放军建军96周年”等内容丰富的系列庆祝活动，继承和发扬拥军优属、拥政爱民的光荣传统，进一步巩固发展坚如磐石的军政军民团结关系。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对泸定县退役 (略) 提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

2023年，泸定县退役 (略) 根据单位职能职责和年度工作任务目标，认真贯彻落实总书记重要论述精神和国家、省、州退役事务工作会议精神，围绕“让退役军人和其他优抚对象成为全社会尊重的人、让军人成为全社会尊崇的职业”的目标，全面推进退役军人事务领域治理体系和治理能力现代化，提升思想政治、权益维护、优抚褒扬等各项工作。

综上所述，泸定县退役 (略) 在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸定县退役 (略) 2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、专项预算管理、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分83.42分。详见下表：

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

通过对泸定县退役 (略) 的部门预算管理、专项预算管理等整体绩效管理情况进行事后评价，最终绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对该单位部门预算绩效管理，进一步要求其完善提高绩效自评质量、加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县退役 (略) 2023年待安置期间退役士兵养老保险、军休干部体检费、立功受奖现役军人奖励金和烈士纪念日和清明公祭活动等20个部门预算项目绩效目标申报表显示，目标编制包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度指标等指标，绩效目标编制完善，指标设置合理。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（2）目标实现

评价组检查了2023年实施的20个部门预算项目，一共涉及22个数量指标，已全部完成。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

泸定县退役 (略) 2023年部门全年县级预算调剂金额为145.(略)元，年初部门预算数为546.(略)元，预算调剂率为26.70%＞10%，扣除8.00分。

本项分值为8.00分，扣8.00分，得分为0.00分。

二级指标“预算编制”指标分共计24.00分，扣除8.00分，得分为16.00分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县退役 (略) 2023年度部门公用经费和非定额公用支出中办公费、差旅费等一共15个科目，年初预算数合计67.(略)元，决算报表数合计102.(略)元，预决算偏差度52.60%。其中7个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，7个科目年初预算数与决算数偏差率低于10%，1个科目年初预算数与决算数偏差率位于10%-20%之间，指标得分=（7*6+3+7*0）/15=3.00分。

本项分值为6.00分，扣3.00分，得分为3.00分。

（2）动态调整

泸定县退役 (略) 2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据2023年可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额（县级预算）692.(略)元，当年执行数689.(略)元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为3.(略)元。指标得分=（1-10*3/692.42）*8=7.65分。

本项分值为8.00分，扣0.35分，得分为7.65分。

（3）执行进度

根据2023年可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额（县级预算）6,(略)，2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为2,(略)，1-6月实际执行进度为36.47%；2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额为5,(略)，1-9月实际执行进度为74.22%；2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额为6,(略)，1-11月实际执行进度为90.41%。

综上，以上三个阶段执行进度，1-6月实际支出进度未达到目标进度，1-9月、1-11月实际支出进度均达到目标进度。

此项指标得分=2*36.47%/40%+2+2=5.82分。

本项分值为6.00分，扣0.18分，得分为5.82分。

二级指标“预算执行”指标分共计20.00分，扣除3.53分，得分为16.47分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县退役 (略) 2023年存在21个部门预算项目，年度预算总额为485.(略)元，已支出482.(略)元，年度预算执行进度为99.38%。指标得分为=99.38%*8=7.95分。

本项分值为8.00分，扣0.05分，得分为7.95分。

（2）违规记录

泸定县退役 (略) 2023年接 (略) 组织开展的部门整体支出绩效监控，未接受其他监督检查或巡查，不存在重大违规违纪的问题。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计16.00分，扣除0.05分，此处得分为15.95分。

4.专项预算管理

泸定县退役 (略) 共3个专项预算项目，均编制了自评表、自评报告及自评打分表；自评报告编制结构完整，资金计划、到位、使用、项目财务管理、项目组织实施、项目完成、项目效益、存在的问题、相关建议等各项目要素完整，与目标申报表各项指标对应。

一级指标“专项预算管理”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

5.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县退役 (略) 已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

6.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

2023 (略) 组织对泸定县退役 (略) 开展了部门整体绩效监控，分析指出“手续费预算执行率均为0.00%，预测本年度期末已不可能完成，建议该年度及来年调减手续费预算”，退役 (略) 在2023年未对相关预算项目进行调减。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除1.00分，此项得分为7.00分。

7.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出自评得分为90分，评价组抽查得分为77.44分（不含自评准确指标分数），自评差异率为16.22%。此项得分为6.00分。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）部门自评评分不准确

泸定县退役 (略) 2023年部门整体支出自评得分为90分，评价组抽查得分为77.44分（不含自评准确指标分数），自评准确差异率16.22%。

（二）年初预算编制不够准确

泸定县退役 (略) 2023年年初申报县级部门预算546.(略)元，全年县级预算调剂金额145.(略)元，调剂金额较高。定额公用经费中高海拔取暖费、公务接待费，非定额公用经费中办公费、培训费偏差率超70.00%。

六、相关措施建议

（一）针对“部门自评评分不准确”的建议

建议：泸定县退役 (略) 应仔细研读部门绩效指标体系中评价内容与公式，严格按照该内容进行评分。

（二）针对“年初预算编制不够精准”的建议

建议：泸定县退役 (略) 应加强年初整体预算、公用经费及部门预算项目中非定额公用支出的年初预算编制，确保财政资金得到充分利用。

附件：泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

48-2 附件1：48-部门整体支出-泸定县退役 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系（评分表）.xls