依据《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，我司（四川中磊会计 (略) ）接受泸 (略) 委托，对中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出进行绩效评价。中国共产党泸定县委员会党校对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件的要求，结合中国共产党泸定县委员会党校的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

中国共产党泸定县委员会党校，属财政补助（收支统管、全额保障）的一级预算单位，机构性质：公益一类；单位负责人：岳登平；统一社会信用代码：#582；单位所在地：泸定县泸桥镇沙 (略) 81号。

（二）部门内设机构及人员概况

根据中国共产党泸定县委员会党校提供的中共泸定县委党校职能配置、内设机构方案核定中国共产党泸定县委员会党校现有编制16名（其中参公6个，事业9个，工勤1个）。

中国共产党泸定县委员会党校内设办公室、教研室、总务室，截至2023年12月31日，中国共产党泸定县委员会党校实有人数13人，参公5人，事业7人，工勤1人。

（三）部门职能职责

中国共产党泸定县委员会党校的主要职责是根据县委对干部队#建设的要求，有计划地轮训和培训在职的县级机关党政群和企事业单位副职党员领导干部。乡（镇）党政副职，党员领导干部，轮训村党支部书记村委会主任，培训拟担任上述职务的后备干部，围绕党的中心任务和县委、县政府的部署，对全县重大现实的问题开展调查研究，为教学和社会实践服务，为县委、县政府提供决策参考，协同组织人事部门对学员在党校学新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，在发挥人民代表大会制度优势、发展全过程人民民主的伟大实践中加强党员干部和教职工自身学，坚定理想信念。着力完善培养机制，引进相关专业急需人才，补充新鲜血液，继续积极开展形式多样的教研活动，组织教师参加校外各种高校进修活动，加大“送出去，请进来”培训方式力度，坚持定期集中学有新提升，加强党校队#的建设，使党校教师队#适应现代干部教育培训的要求把学新时代中国特色社会主义思想作为主题班次教学的重点内容，突出自身特色开展理想信念宗旨、党章党规党纪党史、优良传统作风等教育培训，有效挖掘甘孜州红色资源，认真办好主题班，完成今年13期主题班培训。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对中国共产党泸定县委员会党校提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

2023年度，中国共产党泸定县委员会党校深入全面贯彻党的二十大、省委十二届三次全会、州委十二届五次全会、县委十四届四次全会精神，以新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，在发挥人民代表大会制度优势、发展全过程人民民主的伟大实践中加强党员干部和教职工自身学习。完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对中国共产党泸定县委员会党校2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度中国共产党泸定县委员会党校部门整体支出绩效评价指标分值100.00分，得分89.25分。详见下表：

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

中国共产党泸定县委员会党校认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，积极主动围绕中 (略) ，坚定不移正风肃纪反腐。通过评价组对中国共产党泸定县委员会党校进行事后评价，中国共产党泸定县委员会党校绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，进一步要求中国共产党泸定县委员会党校完善绩效目标编制、提高绩效自评质量、加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年部门绩效目标申报表显示，设定了6个二级绩效指标，包括数量指标、质量指标、时效指标、经济成本指标、社会效益指标、满意度指标。指标设定完整、细化量化。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）目标实现

根据中国共产党泸定县委员会党校提供的2023年度部门绩效目标申报表及完成资料，中国共产党泸定县委员会党校2023年设定数量指标：开展主题班≥12个，实际开展主题班次13次，质量指标：学员培训合格率=100%，学员通过考试等测评方式全部完成结业。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）编制准确

根据可执行指标执行情况表显示：中国共产党泸定县委员会党校2023年部门全年预算调剂金额为12.#元，年初部门预算数为202.#元，预算调剂率为6.30%。

本项分值为10.00分，扣6.30分，得分为3.70分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除6.30分，得分为23.70分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年中国共产党泸定县委员会党校日常公用经费、项目支出中“办公费、福利费、差旅费”等9个科目，年初预算数合计20.#元，决算数合计18.#元，总体预决算偏差率8.85%。其中：办公费年初预算数8.#元，决算数7.#元，执行偏差率8.61%；水费年初预算数0.#元，决算数0.#元，执行偏差率55.56%；差旅费年初预算数3.#元，决算数2.#元，执行偏差率24.72%。

本项分值为10.00分，扣4.45分，得分为5.55分。

（2）动态调整

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为202.#元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.#元。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年度预算、决算报表以及 (略) “可执行指标执行情况表”，相关月份预算执行进度如下：

截至6月末累计实现预算支出121.#元，占全年预算总额217.#元的56.05%。

截至9月末累计实现预算支出163.#元，占全年预算总额217.#元的75.22%。

截至11月末实现累计预算支出215.#元，占全年预算总额217.#元的99.19%。

综上，以上三个阶段的执行进度均已达到目标进度。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除4.45分，得分为25.55分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年决算报表及“可执行指标执行情况表”，中国共产党泸定县委员会党校2023年12月实现预算支出10.#元，全年预算总额10.#元，全年预算完成率为100.00%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

根据中国共产党泸定县委员会党校提供相关资料及现场了解，2023年度接受财政监督检查，根据财政检查结果显示，中国共产党泸定县委员会党校无重大违规违纪的问题。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

中国共产党泸定县委员会党校已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改。

2022年度，中国共产党泸定县委员会党校2023年接受了泸 (略) 开展财政监督检查，经检查，中国共产党泸定县委员会党校无重大违规违纪的问题，无需整改。

（2）应用反馈。

2023年度，中国共产党泸定县委员会党校已按照财政部门的要求，反馈了绩效结果应用方面的相关资料。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除0.00分，此项得分为8.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出自评得分为82.00分（不包含自评质量）。评价工作组初步评分79.25分（不含自评质量10分），自评差异率3.35%，此项得10.00分。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除0.00分，得分为10.00分。

五、存在的主要问题

预算编制不准确

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年中国共产党泸定县委员会党校日常公用经费、项目支出中“办公费、福利费、差旅费”等9个科目，年初预算数合计20.#元，决算数合计18.#元，总体预决算偏差率8.85%，党校2023年部门全年预算调剂金额为12.#元，年初部门预算数为202.#元，预算调剂率为6.30%。

六、相关措施建议

针对“预算编制不准确”的建议

建议：中国共产党泸定县委员会党校一是加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；二是可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

附件1：中国共产党泸定县委员会党校部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

43-2 2023年-泸定县部门整体支出绩效评价指标体系-中国共产党泸定县委员会党校.xls

依据《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，我司（四川中磊会计 (略) ）接受泸 (略) 委托，对中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出进行绩效评价。中国共产党泸定县委员会党校对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件的要求，结合中国共产党泸定县委员会党校的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

中国共产党泸定县委员会党校，属财政补助（收支统管、全额保障）的一级预算单位，机构性质：公益一类；单位负责人：岳登平；统一社会信用代码：#582；单位所在地：泸定县泸桥镇沙 (略) 81号。

（二）部门内设机构及人员概况

根据中国共产党泸定县委员会党校提供的中共泸定县委党校职能配置、内设机构方案核定中国共产党泸定县委员会党校现有编制16名（其中参公6个，事业9个，工勤1个）。

中国共产党泸定县委员会党校内设办公室、教研室、总务室，截至2023年12月31日，中国共产党泸定县委员会党校实有人数13人，参公5人，事业7人，工勤1人。

（三）部门职能职责

中国共产党泸定县委员会党校的主要职责是根据县委对干部队#建设的要求，有计划地轮训和培训在职的县级机关党政群和企事业单位副职党员领导干部。乡（镇）党政副职，党员领导干部，轮训村党支部书记村委会主任，培训拟担任上述职务的后备干部，围绕党的中心任务和县委、县政府的部署，对全县重大现实的问题开展调查研究，为教学和社会实践服务，为县委、县政府提供决策参考，协同组织人事部门对学员在党校学新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，在发挥人民代表大会制度优势、发展全过程人民民主的伟大实践中加强党员干部和教职工自身学，坚定理想信念。着力完善培养机制，引进相关专业急需人才，补充新鲜血液，继续积极开展形式多样的教研活动，组织教师参加校外各种高校进修活动，加大“送出去，请进来”培训方式力度，坚持定期集中学有新提升，加强党校队#的建设，使党校教师队#适应现代干部教育培训的要求把学新时代中国特色社会主义思想作为主题班次教学的重点内容，突出自身特色开展理想信念宗旨、党章党规党纪党史、优良传统作风等教育培训，有效挖掘甘孜州红色资源，认真办好主题班，完成今年13期主题班培训。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对中国共产党泸定县委员会党校提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

2023年度，中国共产党泸定县委员会党校深入全面贯彻党的二十大、省委十二届三次全会、州委十二届五次全会、县委十四届四次全会精神，以新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，在发挥人民代表大会制度优势、发展全过程人民民主的伟大实践中加强党员干部和教职工自身学习。完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对中国共产党泸定县委员会党校2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度中国共产党泸定县委员会党校部门整体支出绩效评价指标分值100.00分，得分89.25分。详见下表：

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出绩效评价评分表

（三）绩效结果应用

中国共产党泸定县委员会党校认真落实中央、省、州纪委全会部署安排，积极主动围绕中 (略) ，坚定不移正风肃纪反腐。通过评价组对中国共产党泸定县委员会党校进行事后评价，中国共产党泸定县委员会党校绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，进一步要求中国共产党泸定县委员会党校完善绩效目标编制、提高绩效自评质量、加强年初预算编制准确性。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年部门绩效目标申报表显示，设定了6个二级绩效指标，包括数量指标、质量指标、时效指标、经济成本指标、社会效益指标、满意度指标。指标设定完整、细化量化。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）目标实现

根据中国共产党泸定县委员会党校提供的2023年度部门绩效目标申报表及完成资料，中国共产党泸定县委员会党校2023年设定数量指标：开展主题班≥12个，实际开展主题班次13次，质量指标：学员培训合格率=100%，学员通过考试等测评方式全部完成结业。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）编制准确

根据可执行指标执行情况表显示：中国共产党泸定县委员会党校2023年部门全年预算调剂金额为12.#元，年初部门预算数为202.#元，预算调剂率为6.30%。

本项分值为10.00分，扣6.30分，得分为3.70分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除6.30分，得分为23.70分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年中国共产党泸定县委员会党校日常公用经费、项目支出中“办公费、福利费、差旅费”等9个科目，年初预算数合计20.#元，决算数合计18.#元，总体预决算偏差率8.85%。其中：办公费年初预算数8.#元，决算数7.#元，执行偏差率8.61%；水费年初预算数0.#元，决算数0.#元，执行偏差率55.56%；差旅费年初预算数3.#元，决算数2.#元，执行偏差率24.72%。

本项分值为10.00分，扣4.45分，得分为5.55分。

（2）动态调整

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为202.#元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.#元。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年度预算、决算报表以及 (略) “可执行指标执行情况表”，相关月份预算执行进度如下：

截至6月末累计实现预算支出121.#元，占全年预算总额217.#元的56.05%。

截至9月末累计实现预算支出163.#元，占全年预算总额217.#元的75.22%。

截至11月末实现累计预算支出215.#元，占全年预算总额217.#元的99.19%。

综上，以上三个阶段的执行进度均已达到目标进度。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除4.45分，得分为25.55分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年决算报表及“可执行指标执行情况表”，中国共产党泸定县委员会党校2023年12月实现预算支出10.#元，全年预算总额10.#元，全年预算完成率为100.00%。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

根据中国共产党泸定县委员会党校提供相关资料及现场了解，2023年度接受财政监督检查，根据财政检查结果显示，中国共产党泸定县委员会党校无重大违规违纪的问题。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

中国共产党泸定县委员会党校已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改。

2022年度，中国共产党泸定县委员会党校2023年接受了泸 (略) 开展财政监督检查，经检查，中国共产党泸定县委员会党校无重大违规违纪的问题，无需整改。

（2）应用反馈。

2023年度，中国共产党泸定县委员会党校已按照财政部门的要求，反馈了绩效结果应用方面的相关资料。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除0.00分，此项得分为8.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

中国共产党泸定县委员会党校2023年部门整体支出自评得分为82.00分（不包含自评质量）。评价工作组初步评分79.25分（不含自评质量10分），自评差异率3.35%，此项得10.00分。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除0.00分，得分为10.00分。

五、存在的主要问题

预算编制不准确

根据中国共产党泸定县委员会党校2023年预算、决算以及“可执行指标执行情况表”，本次重点关注2023年中国共产党泸定县委员会党校日常公用经费、项目支出中“办公费、福利费、差旅费”等9个科目，年初预算数合计20.#元，决算数合计18.#元，总体预决算偏差率8.85%，党校2023年部门全年预算调剂金额为12.#元，年初部门预算数为202.#元，预算调剂率为6.30%。

六、相关措施建议

针对“预算编制不准确”的建议

建议：中国共产党泸定县委员会党校一是加强部门前期各项费用预算测算，全面搜集对比往年费用支出数据，准确编制部门预算；二是可以采取“一校验、三比对、一复核”的方法，严把预算编制源头关，确保预算审核数据的客观公正。

附件1：中国共产党泸定县委员会党校部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

43-2 2023年-泸定县部门整体支出绩效评价指标体系-中国共产党泸定县委员会党校.xls