我们接受委托，对泸定县 (略) 2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县 (略) 对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县 (略) 的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县 (略) ，属财政资金全额保障的一级预算单位，单位性质：机关；单位负责人：邓知泽里；统一社会信用代码：(略)53A；单位所在地：泸定县泸桥镇田坝村2组38号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县 (略) 内设办公室、财务股、规划建设质量监督股、安全运输应急管理股（海事与航务管理股）、泸定县交通战备办公室（泸定县保 (略) 安全办公室）。截至2023年12月31日，泸定县 (略) 实有行政人员9人（其中公务员7名、行政工勤人员2人），退休人员10人，遗嘱人员2人。

（三）部门职能职责

一是贯彻执行国家、省、州、县有关交通运输行业和民用航空的方针，政策和法律法规。组织拟订并监 (略) 、水路等行业发展规划，会同有关部门编制全县综合运输体系规划，参与拟订全县物流业发展战略和规划。二是拟订全县交通运输地方性规章草案，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法（或监督管理）责任制，指导全 (略) 、水路行业有关体制改革工作。三 (略) 、 (略) 场监督管理职责，组 (略) 、水路等运输有关政策和运营规范并监督实施。指导城乡客运和出租汽车管理工作，会同有关部门制定运输价格。四是承 (略) 交通发展规划编制， (略) 运输与水上交通安全监督管理、船舶监督管理职责。负责水上交通管制、运输船舶及相关水上设施检验、登记和防止污染、通讯导航、危险品运输的监督管理工作，负责船员管理相关工作。指导水上交通安全事故、船舶及相关水上设施污染事故 (略) 置，依法组织或参与重大事 (略) 理工作。承担渔船检验和监督管理职责。五是负 (略) 、水路运输行业固定资产投资规模和方向、县财政性资金安排建议，按照规定权限审批、核准国家、省、州、县规划内和年度计划规模内固定资产投资项目。提出有关财政、土地、价格等改革建议。负责交通运输行业审计工作。六 (略) 、水路建设领域监管责任。 (略) 、水路工程建设相关政策、制度并监督实施。负 (略) 、水路工程质量、工程造价、安全生产监督管理工作，组 (略) 、水路有关重点工程建设。负责对交通行业和产业项目的招标投标活动的监督执法。指导交通运输基础设施管理和维护，承担有关重要设施的管理和维护。按规定负责港口规划和港口岸线使用管理工作，指导交通运输行业特许经营管理，会同有关部门组织实施交通运输行业职业资格管理工作。协助全 (略) 管理的有关工作。七 (略) 、水路等行业安全生产和应急管理工作。组织协调国家、省、州、县重点物资和紧急客货运输，负责全县权限 (略) (略) 运行监测和协调。组织协调地方交通战备工作，承担国防动员有关工作。八是贯彻国家、省、州、县交通运输科技政策并监督实施，组织科技开发。指导全县交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计工作，发布有关信息。指导交通行业环境保护和节能减排工作。九是指导全县交通运输行业招商引资工作。十是承担全县权限 (略) 养护、收费、 (略) 政监督 (略) 超限运输许可等职责。承担港口、航道建设养护等监督管理。十一是负责指导交通运输综合执法和队(略)建设有关工作。十二是承担县政府公布的有关行政审批事项。十三是完成县委、县政府交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县 (略) 收入总计(略)万元，其中：一般公共预算财政拨款收入(略)万元，其他收入214.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县 (略) 支出总计(略)万元，其中：基本支出507.(略)元（人员经费支出456.(略)元、公用经费支出50.(略)元），项目支出(略)万元。期末结余结转0.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

快速推进全县交通基础设施建设， (略) 养护、交通运输秩序规范化管理能力；完成泸石 (略) 改造、雅康高速泸定互通连接线二期、加郡德威联合客运中心建设并投用；稳步推进泸 (略) 征拆、建设工作；运用“大数据+” (略) 网管理机制实 (略) “建、管、养、运”智能化管理。公交运输车辆更换为新能源，城乡客运公交化。

（二）具体目标

一是根据《“十四五”综合交通运输发展规划》《幸福 (略) 实施方案（2022--2025）》，打造泸 (略) 至牛 (略) 、樱 (略) 至食用菌现代农业园等乡村旅游精品旅游环线，打造“快旅漫游”的交通体系，培育壮大全域旅游产业。二是完善政策保障机制，整合筹集各类资金(略)万元支持“9·5”灾后重建工程建设。三是建立健全“三三制” (略) 格化管理机制，构建“大数据+” (略) ，实现管理流程规范化、路产身份化、在建工地可视化、边坡地质灾害检测变形数字化智能化管理，提 (略) 管理、客运运输、公路养护管理水平。四是建立交运、公安、综合执法、应急等部门联合执法机制，探索出了“路联管、路全管、路共管、路常管” (略) (略) 子， (略) 政管理能力和执法能力。五是将所有公交车更换为新能源车，大力实施农村客运公交化改造，建立“一中心， (略) ”县乡客运体系，群众出行更便捷。六是在项目建设方面，配合推 (略) 配 (略) 交工检测；有序开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作和“9·5”灾后重建工作；加快生命防护工程，提高群众出行安全；积极推进 (略) 和S435泸定县兴隆镇至汉源县三交乡改建工程建设工作。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对泸定县 (略) 提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

泸定县 (略) 在县委县政府坚强领导下，2023年打造乡村精品旅游环线，构建外联内通的 (略) 络，打造“快旅慢游”交通体系。多元化筹资，用于保障“9·5”地震灾后重建工作。建立健全“三三制”专群结合管理机制， (略) 格 (略) 。构建“大数据+”的智慧交通管理模式，实现数字化管理。统筹各方力量， (略) 权联动化管理。城乡客运公交化，让群众出行更便捷。在项目建设方面，配合推 (略) 配 (略) 交工检测；加快开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作；有序推进“9·5”灾后重建工作；加快生命防护工程建设；推进 (略) 和S435泸定县兴隆镇至汉源县三交乡改建工程建设工作。

综上所述，泸定县 (略) 在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸定县 (略) 2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、项目自评报告编制、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸定县 (略) 部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分85.25分。详见下表：

泸定县 (略) 2023年部门整体支出绩效评价评分表

一级指标	二级指标	三级指标	分值	扣分	得分
部门预算管理（60分）	预算编制 （24分）	目标制定	8.00	1.20	6.80
		目标实现	8.00	0.00	8.00
		编制准确	8.00	5.75	2.25
	预算执行 （20分）	支出控制	6.00	0.80	5.20
		动态调整	8.00	0.00	8.00
		执行进度	6.00	0.00	6.00
	完成结果 （16分）	预算完成	8.00	0.00	8.00
		违规记录	8.00	0.00	8.00
专项预算管理（20分）	项目自评报告编制（20分）	项目自评报告编制完整性	10.00	0.00	10.00
		项目自评报告编制质量	10.00	1.00	9.00
绩效结果应用（10分）	信息公开 （2分）	自评公开	2.00	0.00	2.00
	整改反馈 （8分）	结果整改	4.00	0.00	4.00
		应用反馈	4.00	2.00	2.00
自评质量 （10分）	自评质量 （10分）	自评准确	10.00	4.00	6.00
合计			100.00	14.75	85.25

（三）绩效结果应用

泸定县 (略) 以服务人民为中心2023年重点开展城乡客运公交化，让群众出行更便捷；持续投入打造乡村精品旅游环线，同乡村振兴有效衔接。配合推 (略) 配 (略) 交工检测；加快开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作。通过评价组对泸定县 (略) 进行事后评价，泸定县 (略) 绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，要求泸定县 (略) 应进一步提高预算编制的精细化水平，及时将绩效管理过程的结果应用 (略) ，同时，应当关注固定资产的后续管理。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县 (略) 2023年公交车运营特殊人群优惠补助资金、公路运输管理经费和得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目、兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程等11个部门项目绩效目标申报表显示，大部分项目设定了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标和效益指标，也存在项目指标设定不完整、不细化量化的情况，如：①指标设置不完整。公路运输管理经费未设立时效指标。②指标未细化、量化。公路运输管理经费项目社会效益指标的指标值为优良中低差，指标值未细化、量化，导致该指标无具体衡量标准。③指标设置不准确。得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年盐水溪 (略) 整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年马桑坡 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。

本项分值为8.00分，扣1.20分，得分为6.80分。

（2）目标实现

评价组检查了泸定县 (略) 11个部门预算项目完成情况，一共设定15个数量指标，已全部完成。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

泸定县 (略) 2023年部门全年预算调剂金额为68.(略)元，年初部门预算数为948.(略)元，预算调剂率为7.19%，指标得分=（1-10*7.19%）*8=2.25分。

本项分值为8.00分，扣5.75分，得分为2.25分。

二级指标“预算编制”指标分共计24.00分，扣除6.95分，得分为17.05分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县 (略) 2023年部门项目和部门公用经费支出一共15个科目，其中：1个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，2个科目年初预算数与决算数偏差率在10%—20%之间，12个科目年初预算数与决算数偏差率在10%以内，指标得分=（1*0+2*3+12*6）/15=5.20分。

本项分值为6.00分，扣0.80分，得分为5.20分。

（2）动态调整

泸定县 (略) 2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为(略)万元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.(略)元。指标得分=（1-10*0/(略)）*8=8.00分。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）执行进度

根据2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为774.(略)元，根据2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额885.(略)元，2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额(略)万元，年度预算总额(略)万元，1-6月实际执行进度76.18%，1-9月实际执行进度87.09%，1-11月实际执行进度99.10%。

综上，以上三个阶段执行进度均达到目标进度。

本项分值为6.00分，扣0.00分，得分为6.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计20.00分，扣除0.80分，得分为19.20分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县 (略) 2023年11个部门预算项目，年度预算总额为530.(略)元，已全部支出，年度预算执行进度为100.00%。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（2）违规记录

泸定县 (略) 2023年未接受过专项审计、财政监督检查和巡查，不存在重大违规违纪的问题。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计16.00分，扣除0.00分，此处得分为16.00分。

4.项目自评报告编制

二级指标“项目自评报告编制”下设两个三级指标为：项目自评报告编制完整性和项目自评报告编制质量。

（1）项目自评报告编制完整性

泸定县 (略) 向评价组提交了公交车运营特殊人群优惠补助资金项目、四 (略) 创建项目、泸 (略) 森林草原 (略) 加宽改造建设项目等14个专项项目自评报告。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）项目自评报告编制质量

泸定县 (略) 向评价组提交了公交车运营特殊人群优惠补助资金项目、四 (略) 创建项目、泸 (略) 森林草原 (略) 加宽改造建设项目自评报告，自评报告报告结构基本完整，包含资金计划、到位、使用、项目财务管理、项目组织实施、项目完成、项目效益、存在的问题、相关建议等各项目要素，但存在未对项目实施情况评分的情况。

本项分值为10.00分，扣1.00分，得分为9.00分。

二级指标“项目自评报告编制”指标分共计20.00分，扣除1.00分，此处得分为19.00分。

5.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县 (略) 已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

6.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改

泸定县 (略) 2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控报告，报告反馈了年初预算资金未全额拨付和财务管理制度不完善的问题，并提出了改进建议；泸定县 (略) 已将项目资金足额拨付，并修订完善了单位的财务管理制度。

本项分值为4.00分，扣0.00分，得分为4.00分。

（2）应用反馈

泸定县 (略) 2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控报告（包含结果运用），但未将结果运用报告报送财政。

本项分值为4.00分，扣2.00分，得分为2.00分。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除2.00分，此项得分为6.00分。

7.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县 (略) 2023年部门整体支出自评得分为87.00分，评价组抽查得分为79.25分（不含自评准确分数），与评价组评价得分差异率为（87-79.25）/87.00=8.91%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）预算编制不合理

泸定县 (略) 2023年部门全年预算调剂金额为68.(略)元，年初部门预算数为948.(略)元，预算调剂率为7.19%。

（二）绩效目标编制不准确

评价中发现，泸定县 (略) 2023年部门综合绩效目标与个别预算项目绩效目标均不同程度存在编制不规范，指标设置不完整、未细化量化、具体明确等问题，导致绩效目标科学性、合理性不够强，不便于考核评价。具体情况表现为：

1.指标设置不完整。如：公路运输管理经费未设立时效指标。

2.指标未细化量化。如：公路运输管理经费项目社会效益指标的指标值为优良中低差，指标值未细化量化，无具体衡量标准。

3.指标设置不准确。得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年盐水溪 (略) 整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年马桑坡 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。

（三）结果应用未及时向财政部门报送

泸定县 (略) 2023年开展了部门整体绩效运行监控分析（含结果应用），但结果应用情况未及时向财政部门报送。

（四）部门公用经费支出偏差率较高

泸定县 (略) 2023年部门公用经费中高海拔取暖费预决算偏差率超50%，存在相应科目年度预算编制不够精准的情况。

（五）资产管理不到位

1. 固定资产账卡不一致

泸定县 (略) 2023年固定资产原值期末账面余额1,(略)，固定资产卡片显示固定资产原值1,(略)，差额为(略)，固定资产原值期末账面余额与固定资产卡片金额不一致。

2. 资产卡片信息不完善

根据泸定县 (略) 据固定资产卡片信息显示，泸定县 (略) 139项固定资产均未明确资产存放地点，大量资产未明确使用部门和使用人，不便于固定资产后续维护管理。

3. 损坏待报废资产 (略) 置

根据泸定县 (略) 固定资产卡片信息显示，1985年至2002年期间入账原值为(略)的11项电子设备及家具用具已损坏不能使用，但泸定县 (略) 尚未完成该部分 (略) 置、销账。

（六）经费支出账面发生数与决算数不一致

根据泸定县 (略) 2023年可执行指标执行表显示，存在部分经费决算数与账面发生数不一致的情况，如：差旅费决算数(略)，账面发生数(略)；公务用车运行维护费决算数(略)，账面发生数(略)。

六、相关措施建议

（一）针对“预算编制不合理”的建议

泸定县 (略) 预算编制环节强化审核，做“优”绩效目标；执行环节加强跟踪分析，做“实”绩效监控；决算环节完善抽查复核，做“真”绩效自评；监督环节加强质量管控，做“深”评价配合。对实施方案不合理，投入不经济的主动调整，对执行率偏低和低效无效的主动取消，切实优化支出结构。

（二）针对“绩效目标编制不准确”的建议

严格单位自评指标设置，注重采用定量和定性评价相结合的方法，设置最具代表性，最能直接反映产出和效益的核心绩效指标和标准体系。对此次评价中未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析原因，对由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值。

（三）针对“结果应用未及时向财政部门报送”的建议

泸定县 (略) 在编制年度部门整体绩效运行监控和自评报告后，应及时向财政部门报送结果应用报告。

（四）针对“部门公用经费支出偏差率较高”的建议

泸定县 (略) 应加强公用经费支出年初预算编制精准性，确保财政资金得到充分利用。

（五）针对“资产管理不到位”的建议

一是加强固定资产管理，完善固定资产使用部分、使用人、存放地点等关键信息，便于资产后续维护管理。二是财务管理人员、资产管理员定期组织开展固定资产盘点工作，将损毁待报废的资产上报领 (略) 置，根据盘点结果进行账务调整，确保固定资产账账、账卡、账实一致。

（六）针对“经费支出账面发生数与决算数不一致”的建议

泸定县 (略) 应严格按照部门决算管理制度的规定办理财务决算，确保编报的财务决算数据真实、完整、准确。

附件：泸定县 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

44-2 泸定县部门整体支出绩效评价指标评分表.xls

我们接受委托，对泸定县 (略) 2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县 (略) 对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县 (略) 的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县 (略) ，属财政资金全额保障的一级预算单位，单位性质：机关；单位负责人：邓知泽里；统一社会信用代码：(略)53A；单位所在地：泸定县泸桥镇田坝村2组38号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县 (略) 内设办公室、财务股、规划建设质量监督股、安全运输应急管理股（海事与航务管理股）、泸定县交通战备办公室（泸定县保 (略) 安全办公室）。截至2023年12月31日，泸定县 (略) 实有行政人员9人（其中公务员7名、行政工勤人员2人），退休人员10人，遗嘱人员2人。

（三）部门职能职责

一是贯彻执行国家、省、州、县有关交通运输行业和民用航空的方针，政策和法律法规。组织拟订并监 (略) 、水路等行业发展规划，会同有关部门编制全县综合运输体系规划，参与拟订全县物流业发展战略和规划。二是拟订全县交通运输地方性规章草案，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法（或监督管理）责任制，指导全 (略) 、水路行业有关体制改革工作。三 (略) 、 (略) 场监督管理职责，组 (略) 、水路等运输有关政策和运营规范并监督实施。指导城乡客运和出租汽车管理工作，会同有关部门制定运输价格。四是承 (略) 交通发展规划编制， (略) 运输与水上交通安全监督管理、船舶监督管理职责。负责水上交通管制、运输船舶及相关水上设施检验、登记和防止污染、通讯导航、危险品运输的监督管理工作，负责船员管理相关工作。指导水上交通安全事故、船舶及相关水上设施污染事故 (略) 置，依法组织或参与重大事 (略) 理工作。承担渔船检验和监督管理职责。五是负 (略) 、水路运输行业固定资产投资规模和方向、县财政性资金安排建议，按照规定权限审批、核准国家、省、州、县规划内和年度计划规模内固定资产投资项目。提出有关财政、土地、价格等改革建议。负责交通运输行业审计工作。六 (略) 、水路建设领域监管责任。 (略) 、水路工程建设相关政策、制度并监督实施。负 (略) 、水路工程质量、工程造价、安全生产监督管理工作，组 (略) 、水路有关重点工程建设。负责对交通行业和产业项目的招标投标活动的监督执法。指导交通运输基础设施管理和维护，承担有关重要设施的管理和维护。按规定负责港口规划和港口岸线使用管理工作，指导交通运输行业特许经营管理，会同有关部门组织实施交通运输行业职业资格管理工作。协助全 (略) 管理的有关工作。七 (略) 、水路等行业安全生产和应急管理工作。组织协调国家、省、州、县重点物资和紧急客货运输，负责全县权限 (略) (略) 运行监测和协调。组织协调地方交通战备工作，承担国防动员有关工作。八是贯彻国家、省、州、县交通运输科技政策并监督实施，组织科技开发。指导全县交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计工作，发布有关信息。指导交通行业环境保护和节能减排工作。九是指导全县交通运输行业招商引资工作。十是承担全县权限 (略) 养护、收费、 (略) 政监督 (略) 超限运输许可等职责。承担港口、航道建设养护等监督管理。十一是负责指导交通运输综合执法和队(略)建设有关工作。十二是承担县政府公布的有关行政审批事项。十三是完成县委、县政府交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县 (略) 收入总计(略)万元，其中：一般公共预算财政拨款收入(略)万元，其他收入214.(略)元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县 (略) 支出总计(略)万元，其中：基本支出507.(略)元（人员经费支出456.(略)元、公用经费支出50.(略)元），项目支出(略)万元。期末结余结转0.(略)元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

快速推进全县交通基础设施建设， (略) 养护、交通运输秩序规范化管理能力；完成泸石 (略) 改造、雅康高速泸定互通连接线二期、加郡德威联合客运中心建设并投用；稳步推进泸 (略) 征拆、建设工作；运用“大数据+” (略) 网管理机制实 (略) “建、管、养、运”智能化管理。公交运输车辆更换为新能源，城乡客运公交化。

（二）具体目标

一是根据《“十四五”综合交通运输发展规划》《幸福 (略) 实施方案（2022--2025）》，打造泸 (略) 至牛 (略) 、樱 (略) 至食用菌现代农业园等乡村旅游精品旅游环线，打造“快旅漫游”的交通体系，培育壮大全域旅游产业。二是完善政策保障机制，整合筹集各类资金(略)万元支持“9·5”灾后重建工程建设。三是建立健全“三三制” (略) 格化管理机制，构建“大数据+” (略) ，实现管理流程规范化、路产身份化、在建工地可视化、边坡地质灾害检测变形数字化智能化管理，提 (略) 管理、客运运输、公路养护管理水平。四是建立交运、公安、综合执法、应急等部门联合执法机制，探索出了“路联管、路全管、路共管、路常管” (略) (略) 子， (略) 政管理能力和执法能力。五是将所有公交车更换为新能源车，大力实施农村客运公交化改造，建立“一中心， (略) ”县乡客运体系，群众出行更便捷。六是在项目建设方面，配合推 (略) 配 (略) 交工检测；有序开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作和“9·5”灾后重建工作；加快生命防护工程，提高群众出行安全；积极推进 (略) 和S435泸定县兴隆镇至汉源县三交乡改建工程建设工作。

四、部门整体支出绩效评价情况

（一）绩效评价实施过程

评价小组按照评价日程安排，对泸定县 (略) 提交的评价资料进行认真梳理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。

1.对相关资料进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。

2.集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。

3.评价小组汇总分析评价过程中发现的问题并对存在问题进行讨论，根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

4.根据评价结果，撰写评价报告。

5.与绩效评价相关者沟通，完善并形成绩效评价报告终稿。

（二）评价结论

泸定县 (略) 在县委县政府坚强领导下，2023年打造乡村精品旅游环线，构建外联内通的 (略) 络，打造“快旅慢游”交通体系。多元化筹资，用于保障“9·5”地震灾后重建工作。建立健全“三三制”专群结合管理机制， (略) 格 (略) 。构建“大数据+”的智慧交通管理模式，实现数字化管理。统筹各方力量， (略) 权联动化管理。城乡客运公交化，让群众出行更便捷。在项目建设方面，配合推 (略) 配 (略) 交工检测；加快开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作；有序推进“9·5”灾后重建工作；加快生命防护工程建设；推进 (略) 和S435泸定县兴隆镇至汉源县三交乡改建工程建设工作。

综上所述，泸定县 (略) 在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对泸定县 (略) 2023年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、项目自评报告编制、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2023年度泸定县 (略) 部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分85.25分。详见下表：

泸定县 (略) 2023年部门整体支出绩效评价评分表

一级指标	二级指标	三级指标	分值	扣分	得分
部门预算管理（60分）	预算编制 （24分）	目标制定	8.00	1.20	6.80
		目标实现	8.00	0.00	8.00
		编制准确	8.00	5.75	2.25
	预算执行 （20分）	支出控制	6.00	0.80	5.20
		动态调整	8.00	0.00	8.00
		执行进度	6.00	0.00	6.00
	完成结果 （16分）	预算完成	8.00	0.00	8.00
		违规记录	8.00	0.00	8.00
专项预算管理（20分）	项目自评报告编制（20分）	项目自评报告编制完整性	10.00	0.00	10.00
		项目自评报告编制质量	10.00	1.00	9.00
绩效结果应用（10分）	信息公开 （2分）	自评公开	2.00	0.00	2.00
	整改反馈 （8分）	结果整改	4.00	0.00	4.00
		应用反馈	4.00	2.00	2.00
自评质量 （10分）	自评质量 （10分）	自评准确	10.00	4.00	6.00
合计			100.00	14.75	85.25

（三）绩效结果应用

泸定县 (略) 以服务人民为中心2023年重点开展城乡客运公交化，让群众出行更便捷；持续投入打造乡村精品旅游环线，同乡村振兴有效衔接。配合推 (略) 配 (略) 交工检测；加快开展泸 (略) 交通基础设施项目协调服务工作。通过评价组对泸定县 (略) 进行事后评价，泸定县 (略) 绩效评价等级为“良”。秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明财政绩效原则。我司建议泸 (略) 针对部门预算绩效管理，要求泸定县 (略) 应进一步提高预算编制的精细化水平，及时将绩效管理过程的结果应用 (略) ，同时，应当关注固定资产的后续管理。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县 (略) 2023年公交车运营特殊人群优惠补助资金、公路运输管理经费和得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目、兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程等11个部门项目绩效目标申报表显示，大部分项目设定了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标和效益指标，也存在项目指标设定不完整、不细化量化的情况，如：①指标设置不完整。公路运输管理经费未设立时效指标。②指标未细化、量化。公路运输管理经费项目社会效益指标的指标值为优良中低差，指标值未细化、量化，导致该指标无具体衡量标准。③指标设置不准确。得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年盐水溪 (略) 整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年马桑坡 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。

本项分值为8.00分，扣1.20分，得分为6.80分。

（2）目标实现

评价组检查了泸定县 (略) 11个部门预算项目完成情况，一共设定15个数量指标，已全部完成。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）编制准确

泸定县 (略) 2023年部门全年预算调剂金额为68.(略)元，年初部门预算数为948.(略)元，预算调剂率为7.19%，指标得分=（1-10*7.19%）*8=2.25分。

本项分值为8.00分，扣5.75分，得分为2.25分。

二级指标“预算编制”指标分共计24.00分，扣除6.95分，得分为17.05分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县 (略) 2023年部门项目和部门公用经费支出一共15个科目，其中：1个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，2个科目年初预算数与决算数偏差率在10%—20%之间，12个科目年初预算数与决算数偏差率在10%以内，指标得分=（1*0+2*3+12*6）/15=5.20分。

本项分值为6.00分，扣0.80分，得分为5.20分。

（2）动态调整

泸定县 (略) 2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为(略)万元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.(略)元。指标得分=（1-10*0/(略)）*8=8.00分。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（3）执行进度

根据2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为774.(略)元，根据2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额885.(略)元，2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额(略)万元，年度预算总额(略)万元，1-6月实际执行进度76.18%，1-9月实际执行进度87.09%，1-11月实际执行进度99.10%。

综上，以上三个阶段执行进度均达到目标进度。

本项分值为6.00分，扣0.00分，得分为6.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计20.00分，扣除0.80分，得分为19.20分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县 (略) 2023年11个部门预算项目，年度预算总额为530.(略)元，已全部支出，年度预算执行进度为100.00%。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

（2）违规记录

泸定县 (略) 2023年未接受过专项审计、财政监督检查和巡查，不存在重大违规违纪的问题。

本项分值为8.00分，扣0.00分，得分为8.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计16.00分，扣除0.00分，此处得分为16.00分。

4.项目自评报告编制

二级指标“项目自评报告编制”下设两个三级指标为：项目自评报告编制完整性和项目自评报告编制质量。

（1）项目自评报告编制完整性

泸定县 (略) 向评价组提交了公交车运营特殊人群优惠补助资金项目、四 (略) 创建项目、泸 (略) 森林草原 (略) 加宽改造建设项目等14个专项项目自评报告。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）项目自评报告编制质量

泸定县 (略) 向评价组提交了公交车运营特殊人群优惠补助资金项目、四 (略) 创建项目、泸 (略) 森林草原 (略) 加宽改造建设项目自评报告，自评报告报告结构基本完整，包含资金计划、到位、使用、项目财务管理、项目组织实施、项目完成、项目效益、存在的问题、相关建议等各项目要素，但存在未对项目实施情况评分的情况。

本项分值为10.00分，扣1.00分，得分为9.00分。

二级指标“项目自评报告编制”指标分共计20.00分，扣除1.00分，此处得分为19.00分。

5.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县 (略) 已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

6.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改

泸定县 (略) 2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控报告，报告反馈了年初预算资金未全额拨付和财务管理制度不完善的问题，并提出了改进建议；泸定县 (略) 已将项目资金足额拨付，并修订完善了单位的财务管理制度。

本项分值为4.00分，扣0.00分，得分为4.00分。

（2）应用反馈

泸定县 (略) 2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年度公交车特殊人群免费、优惠乘车票价和车辆购置等补贴资金绩效监控报告（包含结果运用），但未将结果运用报告报送财政。

本项分值为4.00分，扣2.00分，得分为2.00分。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除2.00分，此项得分为6.00分。

7.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县 (略) 2023年部门整体支出自评得分为87.00分，评价组抽查得分为79.25分（不含自评准确分数），与评价组评价得分差异率为（87-79.25）/87.00=8.91%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）预算编制不合理

泸定县 (略) 2023年部门全年预算调剂金额为68.(略)元，年初部门预算数为948.(略)元，预算调剂率为7.19%。

（二）绩效目标编制不准确

评价中发现，泸定县 (略) 2023年部门综合绩效目标与个别预算项目绩效目标均不同程度存在编制不规范，指标设置不完整、未细化量化、具体明确等问题，导致绩效目标科学性、合理性不够强，不便于考核评价。具体情况表现为：

1.指标设置不完整。如：公路运输管理经费未设立时效指标。

2.指标未细化量化。如：公路运输管理经费项目社会效益指标的指标值为优良中低差，指标值未细化量化，无具体衡量标准。

3.指标设置不准确。得妥镇湾东村一组麻柳树混凝土桥梁建设项目预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年大坪 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年盐水溪 (略) 整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。兴隆镇2020年马桑坡 (略) 路面整治维修工程预算总额(略)，经济成本指标值为≤(略)元，指标值应为≤(略)。

（三）结果应用未及时向财政部门报送

泸定县 (略) 2023年开展了部门整体绩效运行监控分析（含结果应用），但结果应用情况未及时向财政部门报送。

（四）部门公用经费支出偏差率较高

泸定县 (略) 2023年部门公用经费中高海拔取暖费预决算偏差率超50%，存在相应科目年度预算编制不够精准的情况。

（五）资产管理不到位

1. 固定资产账卡不一致

泸定县 (略) 2023年固定资产原值期末账面余额1,(略)，固定资产卡片显示固定资产原值1,(略)，差额为(略)，固定资产原值期末账面余额与固定资产卡片金额不一致。

2. 资产卡片信息不完善

根据泸定县 (略) 据固定资产卡片信息显示，泸定县 (略) 139项固定资产均未明确资产存放地点，大量资产未明确使用部门和使用人，不便于固定资产后续维护管理。

3. 损坏待报废资产 (略) 置

根据泸定县 (略) 固定资产卡片信息显示，1985年至2002年期间入账原值为(略)的11项电子设备及家具用具已损坏不能使用，但泸定县 (略) 尚未完成该部分 (略) 置、销账。

（六）经费支出账面发生数与决算数不一致

根据泸定县 (略) 2023年可执行指标执行表显示，存在部分经费决算数与账面发生数不一致的情况，如：差旅费决算数(略)，账面发生数(略)；公务用车运行维护费决算数(略)，账面发生数(略)。

六、相关措施建议

（一）针对“预算编制不合理”的建议

泸定县 (略) 预算编制环节强化审核，做“优”绩效目标；执行环节加强跟踪分析，做“实”绩效监控；决算环节完善抽查复核，做“真”绩效自评；监督环节加强质量管控，做“深”评价配合。对实施方案不合理，投入不经济的主动调整，对执行率偏低和低效无效的主动取消，切实优化支出结构。

（二）针对“绩效目标编制不准确”的建议

严格单位自评指标设置，注重采用定量和定性评价相结合的方法，设置最具代表性，最能直接反映产出和效益的核心绩效指标和标准体系。对此次评价中未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析原因，对由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值。

（三）针对“结果应用未及时向财政部门报送”的建议

泸定县 (略) 在编制年度部门整体绩效运行监控和自评报告后，应及时向财政部门报送结果应用报告。

（四）针对“部门公用经费支出偏差率较高”的建议

泸定县 (略) 应加强公用经费支出年初预算编制精准性，确保财政资金得到充分利用。

（五）针对“资产管理不到位”的建议

一是加强固定资产管理，完善固定资产使用部分、使用人、存放地点等关键信息，便于资产后续维护管理。二是财务管理人员、资产管理员定期组织开展固定资产盘点工作，将损毁待报废的资产上报领 (略) 置，根据盘点结果进行账务调整，确保固定资产账账、账卡、账实一致。

（六）针对“经费支出账面发生数与决算数不一致”的建议

泸定县 (略) 应严格按照部门决算管理制度的规定办理财务决算，确保编报的财务决算数据真实、完整、准确。

附件：泸定县 (略) 部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

44-2 泸定县部门整体支出绩效评价指标评分表.xls