我们接受委托，对泸定县二郎山国有林场2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县二郎山国有林场对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县二郎山国有林场的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县二郎山国有林场（以下简称“二郎山林场”），属泸定县林 (略) 管理（收支统管、全额保障）的一级预算单位，单位性质：公益一类；法定代表人：刘军；统一社会信用代码：*263；单位所在地：四川省甘孜藏族自治州泸定县冷碛镇团结村3组84号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县二郎山国有林场设立甘谷地管护站、凉风顶管护站、垭子口管护站和马厂梁管护站4个管护站。截至2023年12月31日，泸定县二郎山国有林场实有在职人员23名，退休17人，遗属补助5人。

（三）部门职能职责

贯彻执行国家、省、州有关林场建设的方针政策和法律法规等。承担国有林场管理工作。拟定、实施国有林场计划规划和编制方案。 (略) 内的森林资源管护、森林防火及扑救工作和国家重点公益林管理工作。负责林木种苗生产供应、森林良种选育与新技术推广，林木种苗调剂，林业信息服务，相关技术培训人员的培训。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县二郎山国有林场收入总计448.*元，其中：一般公共服务收入预算448.*元，其他收入0.*元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县二郎山国有林场支出总计448.*元，其中：基本支出448.*元（人员经费支出411.*元，公用经费支出37.*元）。期末结余结转0.*元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

泸定县二郎山国有林场严格落实上级决策部署，多措并举抓好森林防火工作，落实森林动植物资源保护措施，尽心开展林木种苗培育工作，配合上级部门做好林业病虫害防治工作，有序开展基础设施建设，推动林场健康发展。

（二）具体目标

一是加强党建工作，定期组织开展“三会一课”、主题党日活动和班子成员党课等学，将绩效管理过程中的结果应用 (略) 。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县二郎山国有林场（无部门项目）部门整体支出绩效目标申报表显示：其下设数量、质量、时效、成本、效益、可持续影响和满意度等三级指标和指标值，绩效目标要素完整，指标明确、细致且量化。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）目标实现

评价组检查了泸定县二郎山国有林场（无部门项目）部门整体支出绩效目标完成情况，一共设定2个数量指标，已全部完成。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）编制准确

泸定县二郎山国有林场2023年部门全年预算调剂金额为13.*元，年初部门预算数为413.*元，预算调剂率为3.19%。指标得分=(1-(10*3.19%))*10=6.81分。

本项分值为10.00分，扣3.19分，得分为6.81分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除3.19分，得分为26.81分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县二郎山国有林场2023年度部门公用经费和非定额公用支出中办公费、印刷费等一共12个科目，其中：4个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，8个科目年初预算数与决算数偏差率在10%以内，指标得分=（8*10+4*0）/12=6.67分。

本项分值为10.00分，扣3.30分，得分为6.67分。

（2）动态调整

泸定县二郎山国有林场2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为426.*元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.*元。指标得分=（1-10*0/426.63）*10=10.00分。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为232.*元，根据2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额为329.*元，2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额为413.*元，年度预算总额为426.*元，1-6月实际执行进度为54.57%，1-9月实际执行进度为77.18%，1-11月实际执行进度为96.87%。

综上，以上三个阶段执行进度均达到目标进度。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除3.33分，得分为26.67分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县二郎山国有林场2023年无部门预算项目，该项指标未扣分。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

泸定县二郎山国有林场2023年开展了财经纪律重点问题专项整治工作自查、2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控、2023年度会计基础工作专项行动自查等检查评价工作，未出现重大违规违纪的问题。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县二郎山国有林场已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改

泸定县二郎山国有林场2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年部门整体支出绩效监控报告，报告反馈了预算绩效管理专业人员经验不足、专业能力偏低的问题，并提出了改进建议，预算绩效管理人员积极参加四川 (略) 相关专家开展的全过程预算绩效管理实务、全过程预算绩效管理实务，以及泸 (略) 组织的预算绩效管理工作培训。

本项分值为4.00分，扣0.00分，得分为4.00分。

（2）应用反馈

泸定县二郎山国有林场2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年部门整体支出绩效监控报告，报告反馈了预算绩效管理专业人员经验不足、专业能力偏低的问题，并提出了改进建议，但未针对问题整改情况编制结果运用报告。

本项分值为4.00分，扣4.00分，得分为0.00分。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除4.00分，此项得分为4.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县二郎山国有林场2023年部门整体支出自评得分为84.00分，评价组抽查得分为79.48分（不含自评准确分数），与评价组评价得分差异率为（84-79.48）/84.00=5.38%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）未针对问题整改情况编制结果运用报告

泸定县二郎山国有林场2023年开展了部门整体绩效运行监控分析和2022年部门整体支出绩效自评，并提出了改进建议，未针对问题整改情况编制结果运用报告。

（二）部分部门公用经费支出偏差率较高

泸定县二郎山国有林场2023年部门公用经费中培训费、公务接待费科目预决算偏差率超50%，存在相应科目年度预算编制不够精准的情况。

（三）征收非税收入未及时上缴国库

泸定县二郎山国有林场2023年度征缴非税收入17.*元，其中2023年1月13 (略) 四川电 (略) 支付的建设场地征用及补偿费16.*元，2023年9月28日将该笔收入上缴泸定县政府非税收入汇缴结算专户，取得非税收入未及时上缴国库。

六、相关措施建议

（一）针对“未针对问题整改情况编制结果运用报告”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场在编制年度部门整体绩效运行监控和自评报告后，应及时向财政部门报送结果应用报告。

（二）针对“部分部门公用经费支出偏差率较高”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场应加强公用经费支出年初预算编制精准性，确保财政资金得到充分利用。

（三）针对“征收非税收入未及时上缴国库”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场应严格按照政府非税收入管理办法的规定开展非税收入征收、上缴工作，确保非税收入及时入库。

附件：泸定县二郎山国有林场部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

45-2 泸定县部门整体支出绩效评价指标评分表.xls

我们接受委托，对泸定县二郎山国有林场2023年部门整体支出进行绩效评价。泸定县二郎山国有林场对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）和《泸 (略) 关于开展2024年度部门整体绩效评价工作的通知》（泸财〔2024〕30号）文件要求，结合泸定县二郎山国有林场的实际情况，对2023年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

泸定县二郎山国有林场（以下简称“二郎山林场”），属泸定县林 (略) 管理（收支统管、全额保障）的一级预算单位，单位性质：公益一类；法定代表人：刘军；统一社会信用代码：*263；单位所在地：四川省甘孜藏族自治州泸定县冷碛镇团结村3组84号。

（二）部门内设机构及人员概况

泸定县二郎山国有林场设立甘谷地管护站、凉风顶管护站、垭子口管护站和马厂梁管护站4个管护站。截至2023年12月31日，泸定县二郎山国有林场实有在职人员23名，退休17人，遗属补助5人。

（三）部门职能职责

贯彻执行国家、省、州有关林场建设的方针政策和法律法规等。承担国有林场管理工作。拟定、实施国有林场计划规划和编制方案。 (略) 内的森林资源管护、森林防火及扑救工作和国家重点公益林管理工作。负责林木种苗生产供应、森林良种选育与新技术推广，林木种苗调剂，林业信息服务，相关技术培训人员的培训。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

2023年泸定县二郎山国有林场收入总计448.*元，其中：一般公共服务收入预算448.*元，其他收入0.*元。

（二）部门资金支出决算情况

2023年泸定县二郎山国有林场支出总计448.*元，其中：基本支出448.*元（人员经费支出411.*元，公用经费支出37.*元）。期末结余结转0.*元。

三、部门目标实现情况

（一）总体目标

泸定县二郎山国有林场严格落实上级决策部署，多措并举抓好森林防火工作，落实森林动植物资源保护措施，尽心开展林木种苗培育工作，配合上级部门做好林业病虫害防治工作，有序开展基础设施建设，推动林场健康发展。

（二）具体目标

一是加强党建工作，定期组织开展“三会一课”、主题党日活动和班子成员党课等学，将绩效管理过程中的结果应用 (略) 。

（四）评价分析

1.预算编制

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

根据泸定县二郎山国有林场（无部门项目）部门整体支出绩效目标申报表显示：其下设数量、质量、时效、成本、效益、可持续影响和满意度等三级指标和指标值，绩效目标要素完整，指标明确、细致且量化。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）目标实现

评价组检查了泸定县二郎山国有林场（无部门项目）部门整体支出绩效目标完成情况，一共设定2个数量指标，已全部完成。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）编制准确

泸定县二郎山国有林场2023年部门全年预算调剂金额为13.*元，年初部门预算数为413.*元，预算调剂率为3.19%。指标得分=(1-(10*3.19%))*10=6.81分。

本项分值为10.00分，扣3.19分，得分为6.81分。

二级指标“预算编制”指标分共计30.00分，扣除3.19分，得分为26.81分。

2.预算执行

二级指标“预算执行”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整和执行进度。

（1）支出控制

泸定县二郎山国有林场2023年度部门公用经费和非定额公用支出中办公费、印刷费等一共12个科目，其中：4个科目年初预算数与决算数偏差率超过20%，8个科目年初预算数与决算数偏差率在10%以内，指标得分=（8*10+4*0）/12=6.67分。

本项分值为10.00分，扣3.30分，得分为6.67分。

（2）动态调整

泸定县二郎山国有林场2023年部门绩效监控调整取消额为0，根据可执行指标执行情况表显示当年年度预算总额为426.*元，年末未使用完指标结余注销金额（县级预算）为0.*元。指标得分=（1-10*0/426.63）*10=10.00分。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（3）执行进度

根据2023年1-6月可执行指标执行情况表显示支出金额为232.*元，根据2023年1-9月可执行指标执行情况表显示支出金额为329.*元，2023年1-11月可执行指标执行情况表显示支出金额为413.*元，年度预算总额为426.*元，1-6月实际执行进度为54.57%，1-9月实际执行进度为77.18%，1-11月实际执行进度为96.87%。

综上，以上三个阶段执行进度均达到目标进度。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“预算执行”指标分共计30.00分，扣除3.33分，得分为26.67分。

3.完成结果

二级指标“完成结果”下设两个三级指标分别为：预算完成和违规记录。

（1）预算完成

泸定县二郎山国有林场2023年无部门预算项目，该项指标未扣分。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

（2）违规记录

泸定县二郎山国有林场2023年开展了财经纪律重点问题专项整治工作自查、2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控、2023年度会计基础工作专项行动自查等检查评价工作，未出现重大违规违纪的问题。

本项分值为10.00分，扣0.00分，得分为10.00分。

二级指标“完成结果”指标分共计20.00分，扣除0.00分，此处得分为20.00分。

4.信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

泸定县二郎山国有林场已自行组织编制2023年部门整体支出绩效自评报告，因2023年决算尚未批复，待决算批复后公开时随同决算报告一并公开。

二级指标“信息公开”指标分共计2.00分，扣除0.00分，此项得分为2.00分。

5.整改反馈

二级指标“整改反馈”下设两个三级指标为：结果整改和应用反馈。

（1）结果整改

泸定县二郎山国有林场2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年部门整体支出绩效监控报告，报告反馈了预算绩效管理专业人员经验不足、专业能力偏低的问题，并提出了改进建议，预算绩效管理人员积极参加四川 (略) 相关专家开展的全过程预算绩效管理实务、全过程预算绩效管理实务，以及泸 (略) 组织的预算绩效管理工作培训。

本项分值为4.00分，扣0.00分，得分为4.00分。

（2）应用反馈

泸定县二郎山国有林场2023年开展了2022年部门整体支出绩效评价自评、2023年部门整体支出绩效监控，并出具了2022年部门整体支出绩效评价自评报告和2023年部门整体支出绩效监控报告，报告反馈了预算绩效管理专业人员经验不足、专业能力偏低的问题，并提出了改进建议，但未针对问题整改情况编制结果运用报告。

本项分值为4.00分，扣4.00分，得分为0.00分。

二级指标“整改反馈”指标分共计8.00分，扣除4.00分，此项得分为4.00分。

6.自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为：自评准确。

泸定县二郎山国有林场2023年部门整体支出自评得分为84.00分，评价组抽查得分为79.48分（不含自评准确分数），与评价组评价得分差异率为（84-79.48）/84.00=5.38%。

二级指标“自评质量”指标分共计10.00分，扣除4.00分，得分为6.00分。

五、存在的主要问题

（一）未针对问题整改情况编制结果运用报告

泸定县二郎山国有林场2023年开展了部门整体绩效运行监控分析和2022年部门整体支出绩效自评，并提出了改进建议，未针对问题整改情况编制结果运用报告。

（二）部分部门公用经费支出偏差率较高

泸定县二郎山国有林场2023年部门公用经费中培训费、公务接待费科目预决算偏差率超50%，存在相应科目年度预算编制不够精准的情况。

（三）征收非税收入未及时上缴国库

泸定县二郎山国有林场2023年度征缴非税收入17.*元，其中2023年1月13 (略) 四川电 (略) 支付的建设场地征用及补偿费16.*元，2023年9月28日将该笔收入上缴泸定县政府非税收入汇缴结算专户，取得非税收入未及时上缴国库。

六、相关措施建议

（一）针对“未针对问题整改情况编制结果运用报告”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场在编制年度部门整体绩效运行监控和自评报告后，应及时向财政部门报送结果应用报告。

（二）针对“部分部门公用经费支出偏差率较高”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场应加强公用经费支出年初预算编制精准性，确保财政资金得到充分利用。

（三）针对“征收非税收入未及时上缴国库”的建议

建议：泸定县二郎山国有林场应严格按照政府非税收入管理办法的规定开展非税收入征收、上缴工作，确保非税收入及时入库。

附件：泸定县二郎山国有林场部门整体支出绩效评价指标体系表（评分表）

　　　　四川中磊会计 (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

45-2 泸定县部门整体支出绩效评价指标评分表.xls