主任、各副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予以审议。

一、整改工作整体情况

2024年8月22日，县第十六届人大常委会第二十一次会议听取了《关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对报告进行了审议并提出审议意见，要求加大审计查出问题的整改力度，健全审计整改长效机制。新 (略) 把审计整改工作作为“治已病，防未病”的重要抓手，认真履行审计整改督促检查责任，做严做好审计“后半篇文章”。一是针对审计项目发现的问题建立整改清单，督促被审计单位严格按照整改时限，制定整改工作计划，建立审计整改台账。二是建立健全问题清单，分类督促整改，仔细审阅被审计单位报送的整改报告，逐条逐项核实相关整改佐证材料，判断审计发现的问题是否整改到位，按时对账销号。三是采取“回头看”方式，对相关责任单位的后续整改情况进行实地督查，确保审计整改取得实实在在的效果。

本次审计整改总体情况表明，各被审计单位能够认真落实审计工作整改要求，积极采纳审计建议，加强审计查出问题的整改，建立健全制度规章。2023年县本级预算执行及其他财政收支审计共查出问题24项，已整改到位24项。

二、县本级预算执行审计发现问题的整改情况

（一）关于债券存续期情况未向社会主动公开的问题

新 (略) 2023年未向社会主动公开2021—2022年债券存续期情况。

整改措施： (略) 2024年9月9日已在新蔡县 (略) 站上公开2021—2022年债券存续期情况。

整改结果：已整改。

（二）关于向非预算单位拨款150.*元的问题

2023年新蔡县财政支付数据显示列支非所属预算单位新蔡县蔡州宾馆人员经费、办公费、物业补贴等共计150.*元。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），规范部门预算管理工作。

整改结果：已整改。

（三）应拨付未拨付国家补助地方电影事业发展专项资金*元

(略) 教科文股2023年应拨付未拨付2023年国家补助地方电影事业专项发展资金*元。

整改措施：审计期间，该资金已拨付到位。

整改结果：已整改。

（四）社保基金未及时划转到社保基金专户1604.*元

(略) 2023年社保基金保险费收入*.*元，划拨至社保基金专户*.*元，当年未及时划拨到社保基金专户838.*元。上年结转资金766.*元，截至2023年底未及时划拨社保基金专户1604.*元。

整改措施：审计期间，该资金已划入社保基金专户。

整改结果：已整改。

（五）非税收入应缴未缴国库4139.*元

(略) 非税征收管理股截至2023年11月30日银行存款余额6105.*元，2023年12月仅入库1965.*元，非税收入应缴未缴国库4139.*元。

整改措施：审计期间，该资金已上缴国库。

整改结果：已整改。

（六）部分一般公共预算支出项目编制不科学

(略) 编制预算时，未统筹考虑项目进度及实际需要情况，导致部分项目预算执行比例偏低。其中有5个一般公共预算支出项目执行比例低于30%，分别为法制建设（执行比例2.78%）、其他农村生活救助（执行比例5.02%）、污染防治水体（执行比例15.73%）、农产品质量安全（执行比例10.71%）、农村水利建设（执行比例0.66%）；有4个一般公共预算支出项目预算执行率为0%，分别为文化创作与保护、统计监测与信息服务、林业和草原贷款贴息、涉外发展服务支出。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），完善预算项目管理工作，提高财政资金使用效率。

整改结果：已整改。

（七）营养改善补助资金拨付不及时3211.*元

(略) 教科文股收上级下达2023年农村义务教育学生营养改善计划补助资金合计*万元，当年拨付资金7406.*元，2023年年底结转5541.*元，其中含净结余2329.*元，营养改善补助资金拨付不及时3211.*元。

整改措施：审计期间，该资金已拨付到位。

整改结果：已整改。

三、部门预算执行审计发现的主要问题

（一）未将其作为股东所属企业纳入预算

2023 (略) 未对其作为股东所属的13家企业国有资本经营预算进行管理。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），要求规范国有资本经营预算编制工作。

整改结果：已整改。

（二）部分科目预算编制不科学

20 (略) 、 (略) 存在部分科目预算编制不科学的情况。其中： (略) 水费执行率0%、维修费执行率22.39%； (略) 公务用车购置执行率0%。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《预算管理内部制度》（新公文〔2024〕10号），要求加强预算执行管理，严格执行预算制度； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），要求加强对预算编制的管理，合理编制预算科目。

整改结果：已整改。

（三）列支非预算单位费用21.*元

2023年 (略) 列支非预算单位新蔡县 (略) 公厕水费、维修费等共计21.*元。

整改措施： (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对预算支出的管理，不列支非预算单位费用。

整改结果：已整改。

（四）未及时向所属二级机构批复预算

2023 (略) 未按照规定时间及时向所属二级机构批复预算。

整改措施： (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），要求加强预算批复管理工作。

整改结果：已整改。

（五）公务用车登记及使用不规范2.*元

20 (略) 、 (略) 、 (略) 存在公务用车的登记及使用不规范的问题共计2.*元。其中： (略) 公务用车里程、油耗、费用等信息未登记等； (略) 场综合行政执法大队列支公务用车燃料费2.*元，未实行定点加油制度等； (略) 未严格履行公务用车信息登记制度、用车登记表记录不详实。

整改措施： (略) 于2024年4月11日已将公务用车上交到县机关事务中心； (略) 场综合行政执法大队于2024年8月19日出台《关于印发 (略) 场综合行政执法大队公务用车管理制度的通知》（新文综字〔2024〕4号），加强对公务用车的管理使用； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），加强和规范公务用车使用管理。

整改结果：已整改。

（六）往来款长期未清理6.*元

20 (略) 、 (略) 往来款清理不及时6.*元。其中： (略) 未及时清理发生于2009年至2012年其他应收款余额0.*元； (略) 未及时清理其他应收款5.*元。

整改措施： (略) 2024年6月20日会议研究按当事人提供的情况说明、票据等，由财务部门按照财务程序对该笔借款进行财 (略) 理，2024年6月26日财务进 (略) 理； (略) 2024年8月19日印发《往来款清理管理制度》（新文广旅财〔2024〕25号），加强对往来款项统一管理，建立定期清理工作机制。

整改结果：已整改。

（七）应计未计固定资产3.*元

20 (略) 、 (略) 应计未计固定资产共计3.*元。其中： (略) 购买安防监控设备、硬盘等应计未计固定资产1.*元； (略) 及其二级机构县文化馆购入电脑、空调等应计未计固定资产1.*元。

整改措施： (略) 审计期间问题已整改，已按规定补计固定资产，并加强固定资产制度管理； (略) 已按规定科目进行调账，将固定资产登记入账。

整改结果：已整改。

（八）未按规定使用公务卡结算0.*元

20 (略) 、 (略) 未按规定用公务卡结算差旅费共计0.*元。其中： (略) 未按规定用公务卡结算机票支出0.*元； (略) 2023年度发生的部分差旅费费用未使用公务卡结算。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《公务卡管理制度》（新公文〔2024〕10号），加强公务卡管理使用工作； (略) 于2024年7月31日出台《关于印发〈机关财务管理制度〉的通知》（新财办〔2024〕14号），加强公务卡的管理使用工作。

整改结果：已整改。

（九）支出手续不规范36.*元

20 (略) 、县博物馆、 (略) 、 (略) 、 (略) 财务支出手续不规范共计36.*元。其中： (略) 部分差旅费原始凭证不完整，涉及金额0.*元；县博物馆公务接待费支出手续不齐全0.*元； (略) 未按规定将支出按照办公费、差旅费分类填制记账凭证； (略) 无公函列支业务接待费1.*元； (略) 2023年1-12月四险及职业年金合计33.*元，未附征缴计划。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《财务管理制度》（新公文〔2024〕9号），加强支出手续管理工作；县博物馆2024年8月19日印发《新蔡县博物馆公务接待费管理制度》（新博字〔2024〕5号），规范公务接待费支出； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计账簿的管理登记； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），强调严格按照手续列支公务接待； (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格规范支出手续管理工作。

整改结果：已整改。

（十）未按规定设置明细账

20 (略) 、 (略) 明细账及财务报表无法反映部门预算支出规定科目。其中： (略) 办公费、公务用车运行费等款级科目未按规定设置； (略) 公务接待费、办公费等款级科目未按规定设置。

整改措施： (略) 审计期间问题已整改，已按程序完成一体化预算系统中添加支出明细账； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计支出和会计凭证的管理。

整改结果：已整改。

（十一）未建立财务信息披露制度

20 (略) 未按相关规定建立健全财务信息披露制度。

整改措施：审计期间已整改， (略) 2024年3月15日印发《 (略) 财务信息披露制度》（新公文〔2024〕6号），完善财务信息披露机制。

整改结果：已整改。

（十二）未按规定会计科目入账0.*元

2023年 (略) 、 (略) 未按规定会计科目入账0.*元。其中： (略) 将公务接待费计入其他商品和服务支出0.*元； (略) 将加油费、过路费等费用计入差旅费0.*元。

整改措施： (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计支出的管理； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），强调严格按规定会计科目入账。

整改结果：已整改。

（十三）未按规定开展内部审计工作

20 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 未按规定开展内部审计工作。其中： (略) 未按相关规定建立内部审计制度，未开展内部审计工作； (略) 未按相关规定建立内审制度，开展内审工作； (略) 未按规定建立内部审计相关制度； (略) 未按照时间节点出具内部审计报告。

整改措施： (略) 2024年6月21日印发《 (略) 内部审计制度》（新公文〔2024〕11号），规范内部审计工作； (略) 2024年8月19日印发《内部审计规章制度》（新文广旅财〔2024〕26号），成立内部审计小组，明确审计组职责和审计内容； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），严格规范落实财务内部控制制度； (略) 已于2024年7月19日出具股室负责人离任经济责任审计报告。

整改结果：已整改。

（十四）虚列支出0.*元

2023 (略) 组织实施的新 (略) 矫正服务中心办公楼装修工程项目账面应支付金额大于工程审定金额0.*元，涉嫌虚列工程款。

整改措施：已进行账 (略) 理，扣减账面金额。

整改结果：已整改。

（十五）未按规定进行政府采购21.*元

(略) 2023年列支印刷费、宣传费等21.*元，未通过电子商城采购，或无询价手续。

整改措施： (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格规范政府采购工作。

整改结果：已整改。

（十六）超范围列支1.*元

(略) 2023年机关户账簿超范围列支在岗人员春节福利1.*元。

整改措施： (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格按照支出范围支出。

整改结果：已整改。

（十七）超标准列支费用0.*元

(略) 2023年超标准列支驻省值班补助费用0.*元。

整改措施：审计期间已整改， (略) 已将涉及资金退回国库。

整改结果：已整改。

四、下一步工作措施

一是提高政治站位，压实整改责任。各部门要高度重视审计查出问题的整改工作，提高政治站位，充分认识抓好审计整改的极端重要性，以等不得、慢不得、拖不得的紧迫感和责任感，切实增强整改落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉；二是严格审计标准，提高审计整改质效。审计整改责任部门应严格按照整改清单要求，坚持立行立改，明确整改期限，做好跟踪督查，确保高质量、高标准完成审计整改工作；三是加强督促整改，强化结果运用。审计部门及时做好审计整改督促与监督工作，强化结果运用，建立健全长效工作机制，加强和规范管理，健全规章制度，完善体制机制，推动标本兼治，做到既化解问题存量，又遏制问题增量，使审计整改成果转化为推动高质量发展的有效举措。

新 (略) 将继续在县委、县政府、县人大及其常委会的正确领导下，聚焦新时期审计工作面临的新形势、新任务和新挑战，努力做好国家经济财产的“守护人”，全面依法履行审计监督责任，督促审计整改，为全面推动新蔡县高质量发展贡献自己的力量。

主任、各副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予以审议。

一、整改工作整体情况

2024年8月22日，县第十六届人大常委会第二十一次会议听取了《关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对报告进行了审议并提出审议意见，要求加大审计查出问题的整改力度，健全审计整改长效机制。新 (略) 把审计整改工作作为“治已病，防未病”的重要抓手，认真履行审计整改督促检查责任，做严做好审计“后半篇文章”。一是针对审计项目发现的问题建立整改清单，督促被审计单位严格按照整改时限，制定整改工作计划，建立审计整改台账。二是建立健全问题清单，分类督促整改，仔细审阅被审计单位报送的整改报告，逐条逐项核实相关整改佐证材料，判断审计发现的问题是否整改到位，按时对账销号。三是采取“回头看”方式，对相关责任单位的后续整改情况进行实地督查，确保审计整改取得实实在在的效果。

本次审计整改总体情况表明，各被审计单位能够认真落实审计工作整改要求，积极采纳审计建议，加强审计查出问题的整改，建立健全制度规章。2023年县本级预算执行及其他财政收支审计共查出问题24项，已整改到位24项。

二、县本级预算执行审计发现问题的整改情况

（一）关于债券存续期情况未向社会主动公开的问题

新 (略) 2023年未向社会主动公开2021—2022年债券存续期情况。

整改措施： (略) 2024年9月9日已在新蔡县 (略) 站上公开2021—2022年债券存续期情况。

整改结果：已整改。

（二）关于向非预算单位拨款150.*元的问题

2023年新蔡县财政支付数据显示列支非所属预算单位新蔡县蔡州宾馆人员经费、办公费、物业补贴等共计150.*元。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），规范部门预算管理工作。

整改结果：已整改。

（三）应拨付未拨付国家补助地方电影事业发展专项资金*元

(略) 教科文股2023年应拨付未拨付2023年国家补助地方电影事业专项发展资金*元。

整改措施：审计期间，该资金已拨付到位。

整改结果：已整改。

（四）社保基金未及时划转到社保基金专户1604.*元

(略) 2023年社保基金保险费收入*.*元，划拨至社保基金专户*.*元，当年未及时划拨到社保基金专户838.*元。上年结转资金766.*元，截至2023年底未及时划拨社保基金专户1604.*元。

整改措施：审计期间，该资金已划入社保基金专户。

整改结果：已整改。

（五）非税收入应缴未缴国库4139.*元

(略) 非税征收管理股截至2023年11月30日银行存款余额6105.*元，2023年12月仅入库1965.*元，非税收入应缴未缴国库4139.*元。

整改措施：审计期间，该资金已上缴国库。

整改结果：已整改。

（六）部分一般公共预算支出项目编制不科学

(略) 编制预算时，未统筹考虑项目进度及实际需要情况，导致部分项目预算执行比例偏低。其中有5个一般公共预算支出项目执行比例低于30%，分别为法制建设（执行比例2.78%）、其他农村生活救助（执行比例5.02%）、污染防治水体（执行比例15.73%）、农产品质量安全（执行比例10.71%）、农村水利建设（执行比例0.66%）；有4个一般公共预算支出项目预算执行率为0%，分别为文化创作与保护、统计监测与信息服务、林业和草原贷款贴息、涉外发展服务支出。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），完善预算项目管理工作，提高财政资金使用效率。

整改结果：已整改。

（七）营养改善补助资金拨付不及时3211.*元

(略) 教科文股收上级下达2023年农村义务教育学生营养改善计划补助资金合计*万元，当年拨付资金7406.*元，2023年年底结转5541.*元，其中含净结余2329.*元，营养改善补助资金拨付不及时3211.*元。

整改措施：审计期间，该资金已拨付到位。

整改结果：已整改。

三、部门预算执行审计发现的主要问题

（一）未将其作为股东所属企业纳入预算

2023 (略) 未对其作为股东所属的13家企业国有资本经营预算进行管理。

整改措施： (略) 2024年6月30日印发《新 (略) 关于编制县级2025—2027年财政规划及2025年部门预算的通知》（新财〔2024〕13号），要求规范国有资本经营预算编制工作。

整改结果：已整改。

（二）部分科目预算编制不科学

20 (略) 、 (略) 存在部分科目预算编制不科学的情况。其中： (略) 水费执行率0%、维修费执行率22.39%； (略) 公务用车购置执行率0%。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《预算管理内部制度》（新公文〔2024〕10号），要求加强预算执行管理，严格执行预算制度； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），要求加强对预算编制的管理，合理编制预算科目。

整改结果：已整改。

（三）列支非预算单位费用21.*元

2023年 (略) 列支非预算单位新蔡县 (略) 公厕水费、维修费等共计21.*元。

整改措施： (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对预算支出的管理，不列支非预算单位费用。

整改结果：已整改。

（四）未及时向所属二级机构批复预算

2023 (略) 未按照规定时间及时向所属二级机构批复预算。

整改措施： (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），要求加强预算批复管理工作。

整改结果：已整改。

（五）公务用车登记及使用不规范2.*元

20 (略) 、 (略) 、 (略) 存在公务用车的登记及使用不规范的问题共计2.*元。其中： (略) 公务用车里程、油耗、费用等信息未登记等； (略) 场综合行政执法大队列支公务用车燃料费2.*元，未实行定点加油制度等； (略) 未严格履行公务用车信息登记制度、用车登记表记录不详实。

整改措施： (略) 于2024年4月11日已将公务用车上交到县机关事务中心； (略) 场综合行政执法大队于2024年8月19日出台《关于印发 (略) 场综合行政执法大队公务用车管理制度的通知》（新文综字〔2024〕4号），加强对公务用车的管理使用； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），加强和规范公务用车使用管理。

整改结果：已整改。

（六）往来款长期未清理6.*元

20 (略) 、 (略) 往来款清理不及时6.*元。其中： (略) 未及时清理发生于2009年至2012年其他应收款余额0.*元； (略) 未及时清理其他应收款5.*元。

整改措施： (略) 2024年6月20日会议研究按当事人提供的情况说明、票据等，由财务部门按照财务程序对该笔借款进行财 (略) 理，2024年6月26日财务进 (略) 理； (略) 2024年8月19日印发《往来款清理管理制度》（新文广旅财〔2024〕25号），加强对往来款项统一管理，建立定期清理工作机制。

整改结果：已整改。

（七）应计未计固定资产3.*元

20 (略) 、 (略) 应计未计固定资产共计3.*元。其中： (略) 购买安防监控设备、硬盘等应计未计固定资产1.*元； (略) 及其二级机构县文化馆购入电脑、空调等应计未计固定资产1.*元。

整改措施： (略) 审计期间问题已整改，已按规定补计固定资产，并加强固定资产制度管理； (略) 已按规定科目进行调账，将固定资产登记入账。

整改结果：已整改。

（八）未按规定使用公务卡结算0.*元

20 (略) 、 (略) 未按规定用公务卡结算差旅费共计0.*元。其中： (略) 未按规定用公务卡结算机票支出0.*元； (略) 2023年度发生的部分差旅费费用未使用公务卡结算。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《公务卡管理制度》（新公文〔2024〕10号），加强公务卡管理使用工作； (略) 于2024年7月31日出台《关于印发〈机关财务管理制度〉的通知》（新财办〔2024〕14号），加强公务卡的管理使用工作。

整改结果：已整改。

（九）支出手续不规范36.*元

20 (略) 、县博物馆、 (略) 、 (略) 、 (略) 财务支出手续不规范共计36.*元。其中： (略) 部分差旅费原始凭证不完整，涉及金额0.*元；县博物馆公务接待费支出手续不齐全0.*元； (略) 未按规定将支出按照办公费、差旅费分类填制记账凭证； (略) 无公函列支业务接待费1.*元； (略) 2023年1-12月四险及职业年金合计33.*元，未附征缴计划。

整改措施： (略) 于2024年6月21日印发《财务管理制度》（新公文〔2024〕9号），加强支出手续管理工作；县博物馆2024年8月19日印发《新蔡县博物馆公务接待费管理制度》（新博字〔2024〕5号），规范公务接待费支出； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计账簿的管理登记； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），强调严格按照手续列支公务接待； (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格规范支出手续管理工作。

整改结果：已整改。

（十）未按规定设置明细账

20 (略) 、 (略) 明细账及财务报表无法反映部门预算支出规定科目。其中： (略) 办公费、公务用车运行费等款级科目未按规定设置； (略) 公务接待费、办公费等款级科目未按规定设置。

整改措施： (略) 审计期间问题已整改，已按程序完成一体化预算系统中添加支出明细账； (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计支出和会计凭证的管理。

整改结果：已整改。

（十一）未建立财务信息披露制度

20 (略) 未按相关规定建立健全财务信息披露制度。

整改措施：审计期间已整改， (略) 2024年3月15日印发《 (略) 财务信息披露制度》（新公文〔2024〕6号），完善财务信息披露机制。

整改结果：已整改。

（十二）未按规定会计科目入账0.*元

2023年 (略) 、 (略) 未按规定会计科目入账0.*元。其中： (略) 将公务接待费计入其他商品和服务支出0.*元； (略) 将加油费、过路费等费用计入差旅费0.*元。

整改措施： (略) 2024年8月19日印发《关于修订财务管理制度的通知》（新文广旅财〔2024〕24号），加强对会计支出的管理； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），强调严格按规定会计科目入账。

整改结果：已整改。

（十三）未按规定开展内部审计工作

20 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 未按规定开展内部审计工作。其中： (略) 未按相关规定建立内部审计制度，未开展内部审计工作； (略) 未按相关规定建立内审制度，开展内审工作； (略) 未按规定建立内部审计相关制度； (略) 未按照时间节点出具内部审计报告。

整改措施： (略) 2024年6月21日印发《 (略) 内部审计制度》（新公文〔2024〕11号），规范内部审计工作； (略) 2024年8月19日印发《内部审计规章制度》（新文广旅财〔2024〕26号），成立内部审计小组，明确审计组职责和审计内容； (略) 于2024年8月6日印发《新 (略) 财务管理制度》（新司文〔2024〕21号），严格规范落实财务内部控制制度； (略) 已于2024年7月19日出具股室负责人离任经济责任审计报告。

整改结果：已整改。

（十四）虚列支出0.*元

2023 (略) 组织实施的新 (略) 矫正服务中心办公楼装修工程项目账面应支付金额大于工程审定金额0.*元，涉嫌虚列工程款。

整改措施：已进行账 (略) 理，扣减账面金额。

整改结果：已整改。

（十五）未按规定进行政府采购21.*元

(略) 2023年列支印刷费、宣传费等21.*元，未通过电子商城采购，或无询价手续。

整改措施： (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格规范政府采购工作。

整改结果：已整改。

（十六）超范围列支1.*元

(略) 2023年机关户账簿超范围列支在岗人员春节福利1.*元。

整改措施： (略) 于2024年7月23日印发《新 (略) 关于进一步修订完善〈新 (略) 财务管理制度〉的通知》（新信〔2024〕107号），严格按照支出范围支出。

整改结果：已整改。

（十七）超标准列支费用0.*元

(略) 2023年超标准列支驻省值班补助费用0.*元。

整改措施：审计期间已整改， (略) 已将涉及资金退回国库。

整改结果：已整改。

四、下一步工作措施

一是提高政治站位，压实整改责任。各部门要高度重视审计查出问题的整改工作，提高政治站位，充分认识抓好审计整改的极端重要性，以等不得、慢不得、拖不得的紧迫感和责任感，切实增强整改落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉；二是严格审计标准，提高审计整改质效。审计整改责任部门应严格按照整改清单要求，坚持立行立改，明确整改期限，做好跟踪督查，确保高质量、高标准完成审计整改工作；三是加强督促整改，强化结果运用。审计部门及时做好审计整改督促与监督工作，强化结果运用，建立健全长效工作机制，加强和规范管理，健全规章制度，完善体制机制，推动标本兼治，做到既化解问题存量，又遏制问题增量，使审计整改成果转化为推动高质量发展的有效举措。

新 (略) 将继续在县委、县政府、县人大及其常委会的正确领导下，聚焦新时期审计工作面临的新形势、新任务和新挑战，努力做好国家经济财产的“守护人”，全面依法履行审计监督责任，督促审计整改，为全面推动新蔡县高质量发展贡献自己的力量。