在区委、区人大、区政府的正确领导下， (略) 区审计工作坚持以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，全面贯彻党的十 * 大精神，聚焦打好 * 大攻坚战，着力推动重大政策措施贯彻落实，积极适应新常态，践行新理念，坚持依法审计，坚持边审边改，更好地发挥了审计监督职能作用。从审计结果来看， * 年，我区本级 (略) 情况总体较好。区本级 * 般公共预算收入为 * 0万元，实际完成 * 9万元，为预算的 * .3%，增长 * .8%。 * 般公共预算支出为 * 1万元， (略) 中，由于上级增加补助、 (略) (略) 政府债券安排支出等因素，实际完成 * 4万元，增长5.7%。区本级政府性基金收入预算为 * 0万元，实际完成 * 1万元，为预算的 * .0%。政府性基金支出预算为 * 4万元，实际支出为 * 4万元，为预算的 * .1%。社会保险基金收入预算为 * 6万元，实际完成 * 万元。 * 年社会保险基金支出预算为 * 9万元，实际支出为 * 万元。 * 年政府性债务余额 * 4万元，当年增加债务 * 万元，当年末我区显性债务及隐性债务余额 * 5万元。 * 年置换化解债务 * 万元。

* 、财政管理审计情况

通过审计财政预算、决算草案编 (略) 情况，发现以下主要问题：

（ * ）区级财政预算管理方面存在的问题

 1.预算编制不规范，不准确

（1）部分支出未细化到预算单位，代编预算控制不严。 * 年未细化到具体单位和项目的预算，占年初预算的 * %，没有明确具体使用单位。

（2）专项债务预算未细化到具体项目。

（3）基金收入预算编制准确性偏低。 * 年政府性基金收入实际完成预算的 * %，预算数与决算数偏差较大，准确性偏低。

（4）编制支出缺口预算。

2.预算支出不均衡。 * 年1月份完成比例 * . * %;6月份完成比例 * . * %；8月份完成比例2. * %； * 月比例3. * %；预算支出非常不均衡。

3. (略) 会保障金长期闲置，未充分发挥效益。 

（ * ） (略) 方面存在的问题

 1.残疾人就业保障金未按规定用途使用。用于支持残疾人就业和保障残疾人生活的费用只占残保金的 * .6%， (略) 分未按规定用途使用。

2. (略) 。

3.部分专项资金未及时足额发放。基本药物制度补助资金尚有 * .9万元未拨付。

4. (略) 城乡义务教育经费保障机制资金结余过大，资金使用效益不高。

* 、重大政策措施落实跟踪审计情况

1.健康扶贫政策落实不到位， (略) * 至 * 年城乡医疗救助未纳入健康扶贫“ * 站式结算”。

2. (略) 补贴发放 (略) 不到位， (略) 门在各类补贴资金的发放管理上方式不统 * ， (略) 门或乡镇对不同的 (略) 补贴要求农户提供或统 * (略) 卡（折），导致农民手中 (略) 卡（折）领取不同的 (略) 补贴。

3.层层转拨 (略) 补贴资金 * . * 万元。

* 、政府投资项目审计情况

1.Y * （县界-省道 * 接点）公路改建工程、Y * 号公路改建工程项目存在的主要问题是： (略) 文件的合同条款及格式不符;两个公路改建工程项目均未按规定收取履约保证金分别为 * . * 万元、 * . * 万元;项目验收、资料整理不规范。

2.盛业大道项目存在主要问题是： (略) 文件、会议纪要等签订施工合同；施工单位先开工、后招标；招标文件存在歧视、倾向性内容。

* 、加强财政管理的意见

1.加强预算编制管理，提高预算的科学性和完整性。建立健全预算编制制度，规范预算编制程序，完善支出标准体系，提高本级预算编报到位率。维护预 (略) 的严肃性，增强预算约束力。

 2. (略) 管理，提高资金使用效益。 (略) 预算，维护政府预算的权威性和严肃性，要进 * 步增强法律意识， (略) 的自觉性，统筹考虑，科学调度，盘活资金，提高财政资金使用效率。

3.增强财经法纪意识，落实审计整改责任。 (略) 门和单位进 * 步加强财经法纪宣传教育工作， (略) 和资金管理使用的法治意识，提高依法理财水平，确保资金合规和有效使用。对审计查出的问题， (略) 门和单位应明确整改责任，采取有效措施， (略) 理有关违规事项。同时，完善相关规章制度，防止审计查出问题的再度发生。

4.脱贫攻坚已进入最后的关键时刻，要高度重视扶贫资金使用效益，加强扶贫项目管理，更好发挥扶贫资金使用效益。加强“ * 卡通”系统使用和管理， (略) 门应尽快建章立制，实现 (略) 补贴资金 * 卡发放，确保贫困户群众利益。

 

  (略)    

* 年 * 月 * 日 



在区委、区人大、区政府的正确领导下， (略) 区审计工作坚持以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，全面贯彻党的十 * 大精神，聚焦打好 * 大攻坚战，着力推动重大政策措施贯彻落实，积极适应新常态，践行新理念，坚持依法审计，坚持边审边改，更好地发挥了审计监督职能作用。从审计结果来看， * 年，我区本级 (略) 情况总体较好。区本级 * 般公共预算收入为 * 0万元，实际完成 * 9万元，为预算的 * .3%，增长 * .8%。 * 般公共预算支出为 * 1万元， (略) 中，由于上级增加补助、 (略) (略) 政府债券安排支出等因素，实际完成 * 4万元，增长5.7%。区本级政府性基金收入预算为 * 0万元，实际完成 * 1万元，为预算的 * .0%。政府性基金支出预算为 * 4万元，实际支出为 * 4万元，为预算的 * .1%。社会保险基金收入预算为 * 6万元，实际完成 * 万元。 * 年社会保险基金支出预算为 * 9万元，实际支出为 * 万元。 * 年政府性债务余额 * 4万元，当年增加债务 * 万元，当年末我区显性债务及隐性债务余额 * 5万元。 * 年置换化解债务 * 万元。

* 、财政管理审计情况

通过审计财政预算、决算草案编 (略) 情况，发现以下主要问题：

（ * ）区级财政预算管理方面存在的问题

 1.预算编制不规范，不准确

（1）部分支出未细化到预算单位，代编预算控制不严。 * 年未细化到具体单位和项目的预算，占年初预算的 * %，没有明确具体使用单位。

（2）专项债务预算未细化到具体项目。

（3）基金收入预算编制准确性偏低。 * 年政府性基金收入实际完成预算的 * %，预算数与决算数偏差较大，准确性偏低。

（4）编制支出缺口预算。

2.预算支出不均衡。 * 年1月份完成比例 * . * %;6月份完成比例 * . * %；8月份完成比例2. * %； * 月比例3. * %；预算支出非常不均衡。

3. (略) 会保障金长期闲置，未充分发挥效益。 

（ * ） (略) 方面存在的问题

 1.残疾人就业保障金未按规定用途使用。用于支持残疾人就业和保障残疾人生活的费用只占残保金的 * .6%， (略) 分未按规定用途使用。

2. (略) 。

3.部分专项资金未及时足额发放。基本药物制度补助资金尚有 * .9万元未拨付。

4. (略) 城乡义务教育经费保障机制资金结余过大，资金使用效益不高。

* 、重大政策措施落实跟踪审计情况

1.健康扶贫政策落实不到位， (略) * 至 * 年城乡医疗救助未纳入健康扶贫“ * 站式结算”。

2. (略) 补贴发放 (略) 不到位， (略) 门在各类补贴资金的发放管理上方式不统 * ， (略) 门或乡镇对不同的 (略) 补贴要求农户提供或统 * (略) 卡（折），导致农民手中 (略) 卡（折）领取不同的 (略) 补贴。

3.层层转拨 (略) 补贴资金 * . * 万元。

* 、政府投资项目审计情况

1.Y * （县界-省道 * 接点）公路改建工程、Y * 号公路改建工程项目存在的主要问题是： (略) 文件的合同条款及格式不符;两个公路改建工程项目均未按规定收取履约保证金分别为 * . * 万元、 * . * 万元;项目验收、资料整理不规范。

2.盛业大道项目存在主要问题是： (略) 文件、会议纪要等签订施工合同；施工单位先开工、后招标；招标文件存在歧视、倾向性内容。

* 、加强财政管理的意见

1.加强预算编制管理，提高预算的科学性和完整性。建立健全预算编制制度，规范预算编制程序，完善支出标准体系，提高本级预算编报到位率。维护预 (略) 的严肃性，增强预算约束力。

 2. (略) 管理，提高资金使用效益。 (略) 预算，维护政府预算的权威性和严肃性，要进 * 步增强法律意识， (略) 的自觉性，统筹考虑，科学调度，盘活资金，提高财政资金使用效率。

3.增强财经法纪意识，落实审计整改责任。 (略) 门和单位进 * 步加强财经法纪宣传教育工作， (略) 和资金管理使用的法治意识，提高依法理财水平，确保资金合规和有效使用。对审计查出的问题， (略) 门和单位应明确整改责任，采取有效措施， (略) 理有关违规事项。同时，完善相关规章制度，防止审计查出问题的再度发生。

4.脱贫攻坚已进入最后的关键时刻，要高度重视扶贫资金使用效益，加强扶贫项目管理，更好发挥扶贫资金使用效益。加强“ * 卡通”系统使用和管理， (略) 门应尽快建章立制，实现 (略) 补贴资金 * 卡发放，确保贫困户群众利益。

 

  (略)    

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