成都农业科技职业学院2020年度财务类审计项目
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成都农业科技职业学院2020年度财务类审计项目
| 项目编码 | cwbbsj 点击查看>> | ||
| 单位 | (略) 农 (略) | 发布时间 | 点击查看>> |
| 项目负责人 | 董瀛 | 项目标的(万元) | * . * |
| 预计服务金额(元) | 点击查看>> . * | 拟选机构个数 | 1 |
预计服务开始时间 | * 日 | 预计服务结束时间 | * 日 |
| 选取方式 | 项目竞投 | 所需服务事项 | 财务报表审计 专项审计 绩效评价 |
| 开标时间 | * 日 | ||
| 服务内容 | 服务包括：学院 * 年度财务收支审计（ (略) * 年至 * 年扶贫专项资金使用情况及 * 年新冠肺炎疫专项资金使用情况审计）、 (略) 离任经济责任审计。工程项目竣工决算审计根据实际情况开展审费用据实结算，不包括在本次报价中）。 * 年财务类审计项目主要服务内容及服务要求（ (略) 有要求均带★号，带★必须满足）：★ * 、财务收支审计要 (略) (略) 理等在新旧会计制度下的衔接是否合理、合规、合法，衔接中是否存在问题。1.预算编制和调整方面（1）预 (略) 控制和各级经济责任制是否健全、有效；（2）预算的编制是否符合收支平衡、“收支两条线”等国家有关政策制度的规定，学校的各项收入和支出是否按规定纳入预算管理。（3）收入预算的编制中财政补助收入、事业收入、非财政补助收入、基本建设拨款、其他收入等的项目、内容、测算依据是否正确完整，有无遗漏。（4）支出预算编制是否符合“量入为出”的要求。基本支出预算编制是否符合预算优先保障、定员定额管理等原则，人员经费和日常公用经费项目是否齐全，计算基数和定额标准是否合理；项目支出预算的编制是否按规 (略) ，项目确立是 (略) 可行性论证，申报材料是否齐全，有无虚列项目。（5）预算调整依据是否充分，预算调整项目是否明确，预算调整是否经过规定的程序。2. (略) 方面（1）是 (略) 的保证预算目 (略) 控制措施和办法。（2）收 (略) 情况：各项实际收入是否按收入预算的时间、金额到位； (略) 为、拖欠的原因；是否存在有实际收入而预算中没有收入项目的现象存在及其生成原因；是否存在乱收费现象，调查了解有无收入不入账、私设“小金库”等违规违纪问题；应上缴财政专户的收入是否及时足额上缴财政专户；实际收入有无混淆 (略) 为。（3）支 (略) 情况：包括人员经费支出是否符合政策规定；公用经费支出是否合理；实际支出比支出预算有无超支或节余；超支的项目及原因。节余的项目及原因。（4） (略) 有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚报虚列、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；实际支出有无混淆支出预算、调剂经费、 (略) 为。（5）各项支出的会计核算是否合法合规，有无账实不符等问题；往来款项是否严格管理、及时清理，有无长期挂账和被其他单位和个人占用等问题，有无利用过渡性科目隐瞒收支或直接列支等问题。（6） (略) 情况及其差异和原因。3.财务决算方面（1）财务决算报表（或财务报告）的编报原则、方法、程序、时限是否符合有关规定及要求，报表是否真实、完整、准确，相关数据是否衔接 * 致，账实、账账、账表是否相符。（2）财务管理与会 (略) 控制是否健全、有效，会计核算是否合规。（3） (略) 反映的各项资产、负债和净资产是否真实，是否存在表外资产、负债及其他重大财务事项。（4） (略) 反映的各项收入和支出是否合法合规，有无违纪违规问题；与决算与预算对比的差异及原因。（5）会计报表附注、决算说明书等是否真实、准确地反映了会计主体年度财务状况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项是否真实有据。4.执行财经纪律和财务管理方面（1）经济决策管理。“ * 重 * 大”制度贯彻落实情况，重点审查重大(经济)决策、重大(投融资)项目安排以及大额资金使用，有无调查研究、征求意见、科学论证，集体决策等。（2）预算收支管理。主要包括：预算收入管控是否到位；票据使用管理是否规范；预算支出管理是否规范；往来资金管理是否规范等。（3）“ * 项规定” (略) 。依据中央“ * 项规定”以及省委省政府 * 条规定，重点对 * 公经费、会议、培训等 (略) 审计和评价。（4）福利和津贴补贴发放情况。依据国家政策对发放福利、津贴补贴范 (略) 审查和评价。（5）国有资产管理。 (略) 制度对国有资产配置、使用、处 (略) 审查和评价。重点审查资产重复配置、超标准配置资产以及出租、租用资 (略) (略) 理等情况。（6）“小金库”等违规资金。依据国家法律法规及其他有关规定，对应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券及其形成的资产)设立“小金库” (略) 详细排查，并将排查情况在报告中体现。（7）财务会计管理情况。依据《会计法》、《事业单位财务规则》、《 (略) 财务制度》有关法律法规，重点对会计账簿设置，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不规范， (略) 为，各种虚假发票，以及从事会计工作的人员不具备从业资 (略) 审查和评价。（8）工程资金使用情况。依据国家法律法规及其他有关规定，重点对确保建设资金的使用合法、 (略) 审计，防止高估冒算，促进建设单位节约资金，为评价建设资金的使用绩效提供依据（9）项目建设程序。主要包括：项目的建设程序是否规范；审批手续是否齐全； (略) 招投标的 (略) 了招投标；工程变更是否具备合理的依据、程序是否规范。（ * ）基建财务管理情况。主要包括：建设单位或项目核算单位基本建设财务管理制度、内部控制制度 (略) 情况；对基本建设项目 (略) 单独核算，且将核算情况纳入建设单位的会计账簿体系和财务报表，是否存在账外账、多套账等违反会计法的情况；建设项目的预算管理情况；项目资金预算的编制项目是否合规，核算管理及进度管理是否按照批准的项目概（预） (略) ；财产物资的管理是否严格，如建立物资档案、定期清查、对盘盈盘亏情 (略) 理等；工程价款结算的办理是否及时，是否在规定期限内编报项目竣工财务决算，资产交付使用的手续是否办理。★ * 、 * 年新冠肺炎防控疫情专项资金及物资分配使用情况审计要求审计内容包括：根据工作安排， (略) 门（单位）疫情防控政策措施落实、防控财政专项资金、有关防控资金和捐赠款物的审计监督，切实加强疫情防控款物基础性审计监督，促进资金物资管理规范，提高使用绩效，有效防范风险。 * 是加强对疫情防控政策措施落实情况的审计监督。 (略) 门（单位）职能职责， 密切关注本单位落实财政贴息、社会保障、应急救援等相关政策的具体措施制定、实施情况及效果，摸清查透政策落实不及时，执行不到位，落实措施不适应、不衔接、不配套等问题， (略) 门（单位）应对突发公共事件制度建 (略) 情况，及时提出完善意见和建议。 * 是加强对疫情防控财政专项资金、有关防控资金使用情况及物资采购的审计监督。围绕促进财政专项资金专款专用、有关防控 资金规范使用，加强对资金物资分配、拨付、使用等的跟踪监督， 及时揭示分配不公开不透明、核算管理不规范、拨付到位不及时、资金使用不合规、损失浪费等问题；强化对有关物资采购程序合规性监督，严防擅自扩大采购范围、假借名义采购，揭示账目不清、采购流程不规范等问题，促进提高资金物资配置效率和使用效益。 (略) 会捐赠款物的审计监督。 (略) 会捐赠款物接收、划转、管理和使用情况的监督，全面掌握捐赠款物台账管理、资金拨付和物资调拨 (略) 、仓储管理等情况，检查是否存在从捐赠资金中列支工作经费，隐瞒、截留捐赠资金等情况，揭示登记管理不规范、手续资料不齐全、管理制度 (略) 不到位、损失浪费等问题。督促按要 (略) 会捐赠款物接受和使用情况，促进规范管理和公开透明，提高使用绩效。 * 是严肃揭露各 (略) 为，加大对各种不作为、慢作为、 (略) 为的揭示力度，坚决揭示和反映形式主义、官僚主义，截留、 挤占、挪用疫情防控资金和捐赠款物，优亲厚友和弄虚作假等问题。对涉嫌重大违纪违法问题，按规定和权 (略) 门处理。★ * 、扶贫资金专项审计要求1.关注国家扶 (略) 情况审计应加强对扶贫体制机制建立及精准扶贫目标任务的完成情况、 (略) 情况、计划方 (略) (略) 审计。重点关注扶贫对象的确定是否精准，是否结合当地实际，从体制、机制层面深入分析，提出合理性建议。审计中特别要注意是否制定出台了精准扶贫整合财政资金管理办法、整合财政资金支持精准扶贫精准脱贫实施方案等 * 系列工作意见和办法，成立了精准扶贫工作领导机构或办事机构，是否明确了职责。财政专项扶贫资金是否分配或安排整合用于贫困村改善基础设施建设等项目上。2.关注扶贫专项资金管理和使用情况审计要从审查扶贫资金分配、管理和使用效益 * 个方面去关注。（1）要关注扶贫资金分配及使用情况。财政专项扶贫资金有无被挪用等严重违法违规问题。财政扶贫专项资金分配是否按照精准扶贫、精准脱贫的要求集中解决突出问题、优先安排建档立卡的贫困村和贫困户、扶贫资金和项目是否精准配置到村到户到人，是否围绕脱贫减贫目标将扶贫资金重点安排用于提高贫困户劳动技能和创业能力、促进贫困村和贫困户增收、改善贫困地区生产生活条件和生态环境、扶贫 (略) 会事业发展等方面，是否存在对扶贫资金和项目的安排不符合当地实际，形成资金等各种浪费，影响减贫目标任务完成的问题。（2）关注扶贫资金管理情况。关注财政专项扶贫 (略) 专户管理、专户储存、单独核算、专款专用、 (略) (略) 报账核算制度，资金的安排使用管理 (略) 门统筹管理， (略) 门有无台帐反映。有无扶贫资金“管理层次、审核审批、拨付使用”环节过多过乱或“管用分治、使用分散”等问题；审查扶贫资金拨付程序是否规范、足额，有无被挪用或套取扶贫资金的问题的存在。（3）关注扶贫专项资金使用情况。摸清精准扶贫资金总量情况，揭示扶贫资金分配、管理使用等方面存在的突出问题， (略) 挤占挪用、虚报冒领、贪污私分和损失浪费等违纪、违规和违法犯罪问题，提高扶贫资金使用效益。 * 是拨付到各用款单位是否按照已批准的项目和规定用途使用。 * 是检查财政资金的使用上有无虚列支出、截留挪用、虚报冒领、贪污私分和挥霍浪费等问题； (略) 门（单位）的项目管理费是否按计划安排去使用，有无擅自提取管理费和其他 (略) 为。 * 是加强对扶贫资金使用真实性、合法性的审计， (略) 严重违纪违规问题。3.关注扶贫项目实施和效益情况重点审查项目是否经过专家论证、按规定立项、组织实施和验收；审计过程中，关注扶贫攻坚过程中出现的新情况，对扶贫不精准的情况，应及时揭露，更好地推动扶贫项目精准实施。★ * 、 (略) 经济责任审计要求经济责任审计应当以 (略) (略) 门（单位）科学发展为目标， (略) 守法、守纪、守规、尽责情况为重点， (略) (略) 门（单位）财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，严格依法界定审计内容。具体审计内容必须包括但不限于：1. (略) 当和国家经济方针 (略) 署，推动单位可持续发展情况；2.发展战略的制定、执行和效果情况；3.该 (略) 和其他财务收支的真实、合法和效益情况；4.该部门财务收支及有关经济活动的管理和监督情况；5.重要经济事项管 (略) 控制 (略) 情况；6.重要经济项目的建设和管理及效益情况；7.在管理职责范围内的 (略) 做出的业绩；8.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；9.以往审计发现的问题整改情况； * .审计单位认为需要审计的其他事项。★ * 、其他要求1.方案中须承诺自合同签订日起 * 个月内完成项目交付。2.方案中须承诺拟 (略) 人员配置齐全，确定的项目负责人不少于1人、除项目负责人 (略) 参审人员不少于5人。3.方案中须承诺项目参审人员近 * 年来审计工作总时间不少于 * 年，以社保缴纳证明为准，社保缴纳证明可以由不同 (略) 缴纳，提供不少于5人（含5人）社保证明。4.方 (略) 有人 (略) 人员 * 致。5.方案中须承诺拟派驻项目的项目负责人必须为已取得注册会计师及高级审计师或高级会计师职称双重资质的人员，缺 * 不可。（须提供该人员注册会计师证书及高级审计师或高级会计师职称证书复印件并加盖公章）。6.方案中必须对项目组人员有明确分工、责任清晰。7.供应商须提供以下业绩证明材料，缺 * 不可：（1） * 年（含）以来，完成过不少于 * 个（含 * 个） (略) 经济责任审计业务；（2） * 年（含）以来，完成过不少于 * 个（含 * 个）财务收支审计业务， (略) （院）财务收支审计。7. (略) * 年审计过程中发现的问题， (略) (略) 了整改，整改是否合规、到位。 | ||
| 所需服务机构类型 | (略) | ||
| 项目要求 | (略) 有服务事项综合评价在3星以上无失信记录 | ||
| 要求说明 | 1. (略) 工作人员每日不得少于5人， (略) 工作时间打卡（早8: * ，下5: * ），且该项目的项目负责人必须为既取得注册会计师资格证又取得高级职称（可以是高级会计师，也可以是高级审计师）缺 * 不可。（须提供该人员注册会计师证书及高级审计师职称或高级会计师职称证书（高级证书 * 选 * 提供）复印件并加盖公章）。2.派驻 (略) 人员配置齐全，确定的项目负责人不少于1人（含1人）、除项目负责人 (略) 参审人员不少于5人（含5人）。3.参与本项目的参审人员近 * 年来审计工作总时间不少于 * 年（含 * 年），以社保缴纳证明为准，社保缴纳证明可以由不同 (略) 缴纳，提供不少于5人（含5人）社保证明。4. (略) 有人 (略) 人员 * 致， (略) 人员与投标时人员不 * 致，我院有权拒签合同。 | ||
| 投标资料清单说明 | 根据服务内容提供业绩证明材料、审计服务方案、报价、按照要求说明内容提供人员证明材料及承诺。 | ||
| 备注 | 无 | ||
| 机构名称 | 联系人 | 联系方式 | 评分 | |
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| * 川锦程 (略) (略) | 卢庆华 | 点击查看>> | * | 查看机构详情 |
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| 单位 | (略) 农 (略) | 发布时间 | 点击查看>> |
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预计服务开始时间 | * 日 | 预计服务结束时间 | * 日 |
| 选取方式 | 项目竞投 | 所需服务事项 | 财务报表审计 专项审计 绩效评价 |
| 开标时间 | * 日 | ||
| 服务内容 | 服务包括：学院 * 年度财务收支审计（ (略) * 年至 * 年扶贫专项资金使用情况及 * 年新冠肺炎疫专项资金使用情况审计）、 (略) 离任经济责任审计。工程项目竣工决算审计根据实际情况开展审费用据实结算，不包括在本次报价中）。 * 年财务类审计项目主要服务内容及服务要求（ (略) 有要求均带★号，带★必须满足）：★ * 、财务收支审计要 (略) (略) 理等在新旧会计制度下的衔接是否合理、合规、合法，衔接中是否存在问题。1.预算编制和调整方面（1）预 (略) 控制和各级经济责任制是否健全、有效；（2）预算的编制是否符合收支平衡、“收支两条线”等国家有关政策制度的规定，学校的各项收入和支出是否按规定纳入预算管理。（3）收入预算的编制中财政补助收入、事业收入、非财政补助收入、基本建设拨款、其他收入等的项目、内容、测算依据是否正确完整，有无遗漏。（4）支出预算编制是否符合“量入为出”的要求。基本支出预算编制是否符合预算优先保障、定员定额管理等原则，人员经费和日常公用经费项目是否齐全，计算基数和定额标准是否合理；项目支出预算的编制是否按规 (略) ，项目确立是 (略) 可行性论证，申报材料是否齐全，有无虚列项目。（5）预算调整依据是否充分，预算调整项目是否明确，预算调整是否经过规定的程序。2. (略) 方面（1）是 (略) 的保证预算目 (略) 控制措施和办法。（2）收 (略) 情况：各项实际收入是否按收入预算的时间、金额到位； (略) 为、拖欠的原因；是否存在有实际收入而预算中没有收入项目的现象存在及其生成原因；是否存在乱收费现象，调查了解有无收入不入账、私设“小金库”等违规违纪问题；应上缴财政专户的收入是否及时足额上缴财政专户；实际收入有无混淆 (略) 为。（3）支 (略) 情况：包括人员经费支出是否符合政策规定；公用经费支出是否合理；实际支出比支出预算有无超支或节余；超支的项目及原因。节余的项目及原因。（4） (略) 有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚报虚列、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；实际支出有无混淆支出预算、调剂经费、 (略) 为。（5）各项支出的会计核算是否合法合规，有无账实不符等问题；往来款项是否严格管理、及时清理，有无长期挂账和被其他单位和个人占用等问题，有无利用过渡性科目隐瞒收支或直接列支等问题。（6） (略) 情况及其差异和原因。3.财务决算方面（1）财务决算报表（或财务报告）的编报原则、方法、程序、时限是否符合有关规定及要求，报表是否真实、完整、准确，相关数据是否衔接 * 致，账实、账账、账表是否相符。（2）财务管理与会 (略) 控制是否健全、有效，会计核算是否合规。（3） (略) 反映的各项资产、负债和净资产是否真实，是否存在表外资产、负债及其他重大财务事项。（4） (略) 反映的各项收入和支出是否合法合规，有无违纪违规问题；与决算与预算对比的差异及原因。（5）会计报表附注、决算说明书等是否真实、准确地反映了会计主体年度财务状况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项是否真实有据。4.执行财经纪律和财务管理方面（1）经济决策管理。“ * 重 * 大”制度贯彻落实情况，重点审查重大(经济)决策、重大(投融资)项目安排以及大额资金使用，有无调查研究、征求意见、科学论证，集体决策等。（2）预算收支管理。主要包括：预算收入管控是否到位；票据使用管理是否规范；预算支出管理是否规范；往来资金管理是否规范等。（3）“ * 项规定” (略) 。依据中央“ * 项规定”以及省委省政府 * 条规定，重点对 * 公经费、会议、培训等 (略) 审计和评价。（4）福利和津贴补贴发放情况。依据国家政策对发放福利、津贴补贴范 (略) 审查和评价。（5）国有资产管理。 (略) 制度对国有资产配置、使用、处 (略) 审查和评价。重点审查资产重复配置、超标准配置资产以及出租、租用资 (略) (略) 理等情况。（6）“小金库”等违规资金。依据国家法律法规及其他有关规定，对应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券及其形成的资产)设立“小金库” (略) 详细排查，并将排查情况在报告中体现。（7）财务会计管理情况。依据《会计法》、《事业单位财务规则》、《 (略) 财务制度》有关法律法规，重点对会计账簿设置，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不规范， (略) 为，各种虚假发票，以及从事会计工作的人员不具备从业资 (略) 审查和评价。（8）工程资金使用情况。依据国家法律法规及其他有关规定，重点对确保建设资金的使用合法、 (略) 审计，防止高估冒算，促进建设单位节约资金，为评价建设资金的使用绩效提供依据（9）项目建设程序。主要包括：项目的建设程序是否规范；审批手续是否齐全； (略) 招投标的 (略) 了招投标；工程变更是否具备合理的依据、程序是否规范。（ * ）基建财务管理情况。主要包括：建设单位或项目核算单位基本建设财务管理制度、内部控制制度 (略) 情况；对基本建设项目 (略) 单独核算，且将核算情况纳入建设单位的会计账簿体系和财务报表，是否存在账外账、多套账等违反会计法的情况；建设项目的预算管理情况；项目资金预算的编制项目是否合规，核算管理及进度管理是否按照批准的项目概（预） (略) ；财产物资的管理是否严格，如建立物资档案、定期清查、对盘盈盘亏情 (略) 理等；工程价款结算的办理是否及时，是否在规定期限内编报项目竣工财务决算，资产交付使用的手续是否办理。★ * 、 * 年新冠肺炎防控疫情专项资金及物资分配使用情况审计要求审计内容包括：根据工作安排， (略) 门（单位）疫情防控政策措施落实、防控财政专项资金、有关防控资金和捐赠款物的审计监督，切实加强疫情防控款物基础性审计监督，促进资金物资管理规范，提高使用绩效，有效防范风险。 * 是加强对疫情防控政策措施落实情况的审计监督。 (略) 门（单位）职能职责， 密切关注本单位落实财政贴息、社会保障、应急救援等相关政策的具体措施制定、实施情况及效果，摸清查透政策落实不及时，执行不到位，落实措施不适应、不衔接、不配套等问题， (略) 门（单位）应对突发公共事件制度建 (略) 情况，及时提出完善意见和建议。 * 是加强对疫情防控财政专项资金、有关防控资金使用情况及物资采购的审计监督。围绕促进财政专项资金专款专用、有关防控 资金规范使用，加强对资金物资分配、拨付、使用等的跟踪监督， 及时揭示分配不公开不透明、核算管理不规范、拨付到位不及时、资金使用不合规、损失浪费等问题；强化对有关物资采购程序合规性监督，严防擅自扩大采购范围、假借名义采购，揭示账目不清、采购流程不规范等问题，促进提高资金物资配置效率和使用效益。 (略) 会捐赠款物的审计监督。 (略) 会捐赠款物接收、划转、管理和使用情况的监督，全面掌握捐赠款物台账管理、资金拨付和物资调拨 (略) 、仓储管理等情况，检查是否存在从捐赠资金中列支工作经费，隐瞒、截留捐赠资金等情况，揭示登记管理不规范、手续资料不齐全、管理制度 (略) 不到位、损失浪费等问题。督促按要 (略) 会捐赠款物接受和使用情况，促进规范管理和公开透明，提高使用绩效。 * 是严肃揭露各 (略) 为，加大对各种不作为、慢作为、 (略) 为的揭示力度，坚决揭示和反映形式主义、官僚主义，截留、 挤占、挪用疫情防控资金和捐赠款物，优亲厚友和弄虚作假等问题。对涉嫌重大违纪违法问题，按规定和权 (略) 门处理。★ * 、扶贫资金专项审计要求1.关注国家扶 (略) 情况审计应加强对扶贫体制机制建立及精准扶贫目标任务的完成情况、 (略) 情况、计划方 (略) (略) 审计。重点关注扶贫对象的确定是否精准，是否结合当地实际，从体制、机制层面深入分析，提出合理性建议。审计中特别要注意是否制定出台了精准扶贫整合财政资金管理办法、整合财政资金支持精准扶贫精准脱贫实施方案等 * 系列工作意见和办法，成立了精准扶贫工作领导机构或办事机构，是否明确了职责。财政专项扶贫资金是否分配或安排整合用于贫困村改善基础设施建设等项目上。2.关注扶贫专项资金管理和使用情况审计要从审查扶贫资金分配、管理和使用效益 * 个方面去关注。（1）要关注扶贫资金分配及使用情况。财政专项扶贫资金有无被挪用等严重违法违规问题。财政扶贫专项资金分配是否按照精准扶贫、精准脱贫的要求集中解决突出问题、优先安排建档立卡的贫困村和贫困户、扶贫资金和项目是否精准配置到村到户到人，是否围绕脱贫减贫目标将扶贫资金重点安排用于提高贫困户劳动技能和创业能力、促进贫困村和贫困户增收、改善贫困地区生产生活条件和生态环境、扶贫 (略) 会事业发展等方面，是否存在对扶贫资金和项目的安排不符合当地实际，形成资金等各种浪费，影响减贫目标任务完成的问题。（2）关注扶贫资金管理情况。关注财政专项扶贫 (略) 专户管理、专户储存、单独核算、专款专用、 (略) (略) 报账核算制度，资金的安排使用管理 (略) 门统筹管理， (略) 门有无台帐反映。有无扶贫资金“管理层次、审核审批、拨付使用”环节过多过乱或“管用分治、使用分散”等问题；审查扶贫资金拨付程序是否规范、足额，有无被挪用或套取扶贫资金的问题的存在。（3）关注扶贫专项资金使用情况。摸清精准扶贫资金总量情况，揭示扶贫资金分配、管理使用等方面存在的突出问题， (略) 挤占挪用、虚报冒领、贪污私分和损失浪费等违纪、违规和违法犯罪问题，提高扶贫资金使用效益。 * 是拨付到各用款单位是否按照已批准的项目和规定用途使用。 * 是检查财政资金的使用上有无虚列支出、截留挪用、虚报冒领、贪污私分和挥霍浪费等问题； (略) 门（单位）的项目管理费是否按计划安排去使用，有无擅自提取管理费和其他 (略) 为。 * 是加强对扶贫资金使用真实性、合法性的审计， (略) 严重违纪违规问题。3.关注扶贫项目实施和效益情况重点审查项目是否经过专家论证、按规定立项、组织实施和验收；审计过程中，关注扶贫攻坚过程中出现的新情况，对扶贫不精准的情况，应及时揭露，更好地推动扶贫项目精准实施。★ * 、 (略) 经济责任审计要求经济责任审计应当以 (略) (略) 门（单位）科学发展为目标， (略) 守法、守纪、守规、尽责情况为重点， (略) (略) 门（单位）财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，严格依法界定审计内容。具体审计内容必须包括但不限于：1. (略) 当和国家经济方针 (略) 署，推动单位可持续发展情况；2.发展战略的制定、执行和效果情况；3.该 (略) 和其他财务收支的真实、合法和效益情况；4.该部门财务收支及有关经济活动的管理和监督情况；5.重要经济事项管 (略) 控制 (略) 情况；6.重要经济项目的建设和管理及效益情况；7.在管理职责范围内的 (略) 做出的业绩；8.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；9.以往审计发现的问题整改情况； * .审计单位认为需要审计的其他事项。★ * 、其他要求1.方案中须承诺自合同签订日起 * 个月内完成项目交付。2.方案中须承诺拟 (略) 人员配置齐全，确定的项目负责人不少于1人、除项目负责人 (略) 参审人员不少于5人。3.方案中须承诺项目参审人员近 * 年来审计工作总时间不少于 * 年，以社保缴纳证明为准，社保缴纳证明可以由不同 (略) 缴纳，提供不少于5人（含5人）社保证明。4.方 (略) 有人 (略) 人员 * 致。5.方案中须承诺拟派驻项目的项目负责人必须为已取得注册会计师及高级审计师或高级会计师职称双重资质的人员，缺 * 不可。（须提供该人员注册会计师证书及高级审计师或高级会计师职称证书复印件并加盖公章）。6.方案中必须对项目组人员有明确分工、责任清晰。7.供应商须提供以下业绩证明材料，缺 * 不可：（1） * 年（含）以来，完成过不少于 * 个（含 * 个） (略) 经济责任审计业务；（2） * 年（含）以来，完成过不少于 * 个（含 * 个）财务收支审计业务， (略) （院）财务收支审计。7. (略) * 年审计过程中发现的问题， (略) (略) 了整改，整改是否合规、到位。 | ||
| 所需服务机构类型 | (略) | ||
| 项目要求 | (略) 有服务事项综合评价在3星以上无失信记录 | ||
| 要求说明 | 1. (略) 工作人员每日不得少于5人， (略) 工作时间打卡（早8: * ，下5: * ），且该项目的项目负责人必须为既取得注册会计师资格证又取得高级职称（可以是高级会计师，也可以是高级审计师）缺 * 不可。（须提供该人员注册会计师证书及高级审计师职称或高级会计师职称证书（高级证书 * 选 * 提供）复印件并加盖公章）。2.派驻 (略) 人员配置齐全，确定的项目负责人不少于1人（含1人）、除项目负责人 (略) 参审人员不少于5人（含5人）。3.参与本项目的参审人员近 * 年来审计工作总时间不少于 * 年（含 * 年），以社保缴纳证明为准，社保缴纳证明可以由不同 (略) 缴纳，提供不少于5人（含5人）社保证明。4. (略) 有人 (略) 人员 * 致， (略) 人员与投标时人员不 * 致，我院有权拒签合同。 | ||
| 投标资料清单说明 | 根据服务内容提供业绩证明材料、审计服务方案、报价、按照要求说明内容提供人员证明材料及承诺。 | ||
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