2022年度成都学苑后勤服务中心财务审计项目
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2022年度成都学苑后勤服务中心财务审计项目
| 项目编码 | cwbbsj* | ||
| 单位 | (略) 委党校（ (略) 、 (略) (略) 、 (略) (略) ） | 发布时间 | 2023-02-24 |
| 项目负责人 | 点击查看>> | 项目标的(万元) | 点击查看>> |
| 预计服务金额(元) | 点击查看>> | 拟选机构个数 | 1 |
预计服务开始时间 | 2023年02月27日 | 预计服务结束时间 | 2023年03月24日 |
| 选取方式 | 随机抽取 | 所需服务事项 | 财务报表审计 内部控制审计 专项审计 资产验证 |
| 服务内容 | 一、2022年度财务报表审计二、2022年度经费收支专项审计1、内控制度建立及执行情况。是否针对性的建立适用于本单位的行之有效的制度并严格执行到位，包括但不限于采购管理制度、资产管理制度、收入管理制度、支出管理制度、合同管理制度、费用报销审批制度等有关管理制度建设情况。2、国家财经纪律执行情况。有无滥发奖金、实物，超标准开支等违反财经纪律的问题。3、资产管理情况。包括资产的购置、使用、报废、处置等是否符合资产管理规定；购入以及调入、捐赠等形成的资产是否及时入账；固定资产是否按统一标准进行固定资产计价核算；是否存在不按规定的程序履行处置报批手续，处置资产不评估、不公开，随意变卖擅自处置，造成国有资产流失；是否对固定资产进行年度清查盘点等。4、会计核算情况。单位是否按照法律法规和会计准则的要求，规范财务收支行为并进行准确、真实的核算，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；财务决算报表的编报是否符合会计准则等规定；单位会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否符合；企业采用的会计确认标准、计量方法是否正确。5、往来款项管理情况。坏账计提金额是否准确；是否存在往来长期挂账、潜亏挂账的情况;是否存在其他对外资金拆借;预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行；是否对往来款项进行定期对账（每年至少对账一次）；是否对债权性往来款项积极履行催收程序等。6、财务收支情况。单位的各项收入的确认是否准确，是否分清了经费渠道，划清了资金界限，是否严格按照国家有关政策规定核算管理各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准，会计处理是否合法、合规，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱摊派等问题；是否存在收入不入账、私设小金库现象；各项支出是否真实，是否做到了专款专用，各项支出程序是否符合规定。各项经费的支出中是否注意了厉行节约，是否存在铺张浪费，违反八项规定、六项禁令相关规定的等行为。7、资金管理情况。是否按照中心内部控制制度管理资金；是否存在坐支；现金管理是否遵循《现金管理暂行条例》；是否存在超限额使用现金；资金支付签批及手续是否完备、要素不齐全；是否存在错位付款的情况；是否存在公款私存等。8、采购管理情况。是否按照制度规定的采购标准、采购程序、采购分类实施采购程序，特别是重大采购事项是否严格执行相应的采购及招标管理办法；采购资料是否完善并及时归档管理；是否严格执行采购验收工作。9、人员配置、工资及劳务费发放情况。是否按照要求配置各岗位工作人员；人员的增减变动是否按照规定流程审批；工资是否正确计算并按时足额发放；是否严格执行员工奖惩制度；发放工资及劳务费是否按照税法的规定足额代扣代缴个人所得税。10、合同签订情况。是否按照制度要求的限额、标准签订合同；所签订合同的基本要素是否齐全；合同签订后是否及时归档管理；是否存在先实施后签订合同的情况。11、对外报送资料的情况。对外报送财务数据、档案等是否经国必要的审核审签程序。12、未决事项。如已签订但尚未执行的合同、当年应结算未结算完毕的成本等。13、上年度审计发现问题的整改情况。 | ||
| 所需服务机构类型 | 会计师事务所 | ||
| 项目要求 | 满足所有服务事项无失信记录 | ||
| 要求说明 | 无 | ||
| 备注 | 无 | ||
| 机构名称 | 评分 | |
|---|---|---|
| 点击查看>>**(确认选取前仅业主可见) | 10 | |
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| 项目编码 | cwbbsj* | ||
| 单位 | (略) 委党校（ (略) 、 (略) (略) 、 (略) (略) ） | 发布时间 | 2023-02-24 |
| 项目负责人 | 点击查看>> | 项目标的(万元) | 点击查看>> |
| 预计服务金额(元) | 点击查看>> | 拟选机构个数 | 1 |
预计服务开始时间 | 2023年02月27日 | 预计服务结束时间 | 2023年03月24日 |
| 选取方式 | 随机抽取 | 所需服务事项 | 财务报表审计 内部控制审计 专项审计 资产验证 |
| 服务内容 | 一、2022年度财务报表审计二、2022年度经费收支专项审计1、内控制度建立及执行情况。是否针对性的建立适用于本单位的行之有效的制度并严格执行到位，包括但不限于采购管理制度、资产管理制度、收入管理制度、支出管理制度、合同管理制度、费用报销审批制度等有关管理制度建设情况。2、国家财经纪律执行情况。有无滥发奖金、实物，超标准开支等违反财经纪律的问题。3、资产管理情况。包括资产的购置、使用、报废、处置等是否符合资产管理规定；购入以及调入、捐赠等形成的资产是否及时入账；固定资产是否按统一标准进行固定资产计价核算；是否存在不按规定的程序履行处置报批手续，处置资产不评估、不公开，随意变卖擅自处置，造成国有资产流失；是否对固定资产进行年度清查盘点等。4、会计核算情况。单位是否按照法律法规和会计准则的要求，规范财务收支行为并进行准确、真实的核算，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；财务决算报表的编报是否符合会计准则等规定；单位会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否符合；企业采用的会计确认标准、计量方法是否正确。5、往来款项管理情况。坏账计提金额是否准确；是否存在往来长期挂账、潜亏挂账的情况;是否存在其他对外资金拆借;预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行；是否对往来款项进行定期对账（每年至少对账一次）；是否对债权性往来款项积极履行催收程序等。6、财务收支情况。单位的各项收入的确认是否准确，是否分清了经费渠道，划清了资金界限，是否严格按照国家有关政策规定核算管理各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准，会计处理是否合法、合规，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱摊派等问题；是否存在收入不入账、私设小金库现象；各项支出是否真实，是否做到了专款专用，各项支出程序是否符合规定。各项经费的支出中是否注意了厉行节约，是否存在铺张浪费，违反八项规定、六项禁令相关规定的等行为。7、资金管理情况。是否按照中心内部控制制度管理资金；是否存在坐支；现金管理是否遵循《现金管理暂行条例》；是否存在超限额使用现金；资金支付签批及手续是否完备、要素不齐全；是否存在错位付款的情况；是否存在公款私存等。8、采购管理情况。是否按照制度规定的采购标准、采购程序、采购分类实施采购程序，特别是重大采购事项是否严格执行相应的采购及招标管理办法；采购资料是否完善并及时归档管理；是否严格执行采购验收工作。9、人员配置、工资及劳务费发放情况。是否按照要求配置各岗位工作人员；人员的增减变动是否按照规定流程审批；工资是否正确计算并按时足额发放；是否严格执行员工奖惩制度；发放工资及劳务费是否按照税法的规定足额代扣代缴个人所得税。10、合同签订情况。是否按照制度要求的限额、标准签订合同；所签订合同的基本要素是否齐全；合同签订后是否及时归档管理；是否存在先实施后签订合同的情况。11、对外报送资料的情况。对外报送财务数据、档案等是否经国必要的审核审签程序。12、未决事项。如已签订但尚未执行的合同、当年应结算未结算完毕的成本等。13、上年度审计发现问题的整改情况。 | ||
| 所需服务机构类型 | 会计师事务所 | ||
| 项目要求 | 满足所有服务事项无失信记录 | ||
| 要求说明 | 无 | ||
| 备注 | 无 | ||
| 机构名称 | 评分 | |
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