(略) 青秀区审计局

审计结果公告

2022年第17号

(略) 青秀区审计局办公室

(略) 青秀区PPP项目专项审计调查审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十一条规定和2021年审计年度青秀区本级审计项目计划， (略) 青秀区审计局成立审计组，自2022年5月9日至2022年7月14日，对青秀区2022年6月前落地的PPP项目实施情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

城区成立政府和社会资本合作（PPP）工作领导小组成员及联席会议成员单位, 领导小组下设办公室（以下简称“PPP办”），设在财政局，主要负责处理PPP工作的日常事务。办公室主任由财政局局长兼任，办公室常务副主任由政府办公室分管副主任、发展改革局局长兼任。城区财政局通 (略) 财承监测模块实时监测青秀区财政支出责任。截止2022年7月14日，青秀区进入财政部政府和社会资本合作中心库项目共4个（ (略) 有关单位实施项目1个），其中城区本级实施项目3个，分别是青秀区医疗卫生提升PPP项目（以下简称“医疗PPP项目”）、青秀区教育基础设施建设（一期）PPP项目（以下简称“教育PPP项目”）、青秀区 2021 (略) PPP 项目（以下简称“市政PPP项目”），计划总投资金额225,*元，财政支出责任总额340,*元，使用者付费项目0项，可行性缺口补助项目2项，政府付费项目1项，均采用BOT方式运作。市政PPP项目由2个子项目组成，计划投资*万元；教育PPP项目由8个子项目组成，计划投资*万元；市政PPP项目由4个子项目组成，计划投资*万元。青秀区PPP项目总体处于项目执行阶段，工程建设处于施工建设前期（教育PPP项目3个存量子项目已完工），未有PPP项目进入运营阶段。

二、审计评价

审计结果表明，PPP办及各实施机构单位基本能贯彻落实区委、区政府有关决策部署，积极主动采取措施推进项目。但审计调查也发现PPP项目还存在未及时签订合同、合同审查不到位、资本金未及时到位、财政支出责任大等问题。

三、审计发现的主要问题

经审计发现，

1.医疗PPP项目未按合同约定落实融资资金，涉及金额*万元

2.医疗PPP项目未按合同出资提供保函或更新保函，涉及金额1,*元

3.医疗PPP项目未按合同约定支付项目资本金，涉及金额*元

4.医疗PPP项目未及时订立PPP合同

5.医疗PPP项目未按规定及时公告项目合同

6.财政支出责任占比大

四、审计建议

1.城区卫健局应加强PPP项目执行过程监管，对项目公司现代企业管理体制、财务内控制度等多维度进行监督， (略) 切实履行义务，及时采取措施解决合同实施过程存在的问题。

2.城区卫健局 (略) 合同履约到位情况监管；优化招标文件设置条款，优化合同条款内容，根据建设项目投资金额及建设时间明确、合理设置资本金到位时间或原则。

3.城区财政局应加快推动建立协同配合、保障有力、措施到位的工作机制，明确各阶段各部门工作内容及步骤，规范城区PPP项目推进流程。

4.城区卫健局今后应严格按照规定及时签订PPP合同。

5.城区卫健局今后应严格执行采购相关规定，梳理学习相关PPP项目法律法规，及时公告项目合同。

6.城区财政局在谋划PPP项目时，应深 (略) 场和经营价值，合理增加使用者付费，减少财政支出责任。

五、被审计单位整改情况

对以上审计发现的问题，城区卫健局、城区财政局在整改期限截止前整改完毕，已向社会公告。

公开方式：主动公开

(略) 青秀区审计局

审计结果公告

2022年第17号

(略) 青秀区审计局办公室

(略) 青秀区PPP项目专项审计调查审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十一条规定和2021年审计年度青秀区本级审计项目计划， (略) 青秀区审计局成立审计组，自2022年5月9日至2022年7月14日，对青秀区2022年6月前落地的PPP项目实施情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

城区成立政府和社会资本合作（PPP）工作领导小组成员及联席会议成员单位, 领导小组下设办公室（以下简称“PPP办”），设在财政局，主要负责处理PPP工作的日常事务。办公室主任由财政局局长兼任，办公室常务副主任由政府办公室分管副主任、发展改革局局长兼任。城区财政局通 (略) 财承监测模块实时监测青秀区财政支出责任。截止2022年7月14日，青秀区进入财政部政府和社会资本合作中心库项目共4个（ (略) 有关单位实施项目1个），其中城区本级实施项目3个，分别是青秀区医疗卫生提升PPP项目（以下简称“医疗PPP项目”）、青秀区教育基础设施建设（一期）PPP项目（以下简称“教育PPP项目”）、青秀区 2021 (略) PPP 项目（以下简称“市政PPP项目”），计划总投资金额225,*元，财政支出责任总额340,*元，使用者付费项目0项，可行性缺口补助项目2项，政府付费项目1项，均采用BOT方式运作。市政PPP项目由2个子项目组成，计划投资*万元；教育PPP项目由8个子项目组成，计划投资*万元；市政PPP项目由4个子项目组成，计划投资*万元。青秀区PPP项目总体处于项目执行阶段，工程建设处于施工建设前期（教育PPP项目3个存量子项目已完工），未有PPP项目进入运营阶段。

二、审计评价

审计结果表明，PPP办及各实施机构单位基本能贯彻落实区委、区政府有关决策部署，积极主动采取措施推进项目。但审计调查也发现PPP项目还存在未及时签订合同、合同审查不到位、资本金未及时到位、财政支出责任大等问题。

三、审计发现的主要问题

经审计发现，

1.医疗PPP项目未按合同约定落实融资资金，涉及金额*万元

2.医疗PPP项目未按合同出资提供保函或更新保函，涉及金额1,*元

3.医疗PPP项目未按合同约定支付项目资本金，涉及金额*元

4.医疗PPP项目未及时订立PPP合同

5.医疗PPP项目未按规定及时公告项目合同

6.财政支出责任占比大

四、审计建议

1.城区卫健局应加强PPP项目执行过程监管，对项目公司现代企业管理体制、财务内控制度等多维度进行监督， (略) 切实履行义务，及时采取措施解决合同实施过程存在的问题。

2.城区卫健局 (略) 合同履约到位情况监管；优化招标文件设置条款，优化合同条款内容，根据建设项目投资金额及建设时间明确、合理设置资本金到位时间或原则。

3.城区财政局应加快推动建立协同配合、保障有力、措施到位的工作机制，明确各阶段各部门工作内容及步骤，规范城区PPP项目推进流程。

4.城区卫健局今后应严格按照规定及时签订PPP合同。

5.城区卫健局今后应严格执行采购相关规定，梳理学习相关PPP项目法律法规，及时公告项目合同。

6.城区财政局在谋划PPP项目时，应深 (略) 场和经营价值，合理增加使用者付费，减少财政支出责任。

五、被审计单位整改情况

对以上审计发现的问题，城区卫健局、城区财政局在整改期限截止前整改完毕，已向社会公告。

公开方式：主动公开