文件编码:0722-2023FE4042SZF-1

中国 (略) （以下简称采购代理机构） (略) 前海深港现代服务业合作区管理局委托组织实施的 前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况专项审计项目（招标编号：QH*）项目已完成采购程序。根据相关规定，现将项目相关情况及结果公示如下：

一、招标方式：简易招标

二、项目内容：

（一）项目总体概况

为做好常态化“经济体检”工作，采购人委托中标人协助采购人对前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况开展内部审计，并协助采购人出具专项审计报告。

经统计，前海管理局2022年度支出合计约为64亿元，本项目拟通过预算执行审计，全面客观反映2022年预算执行总体情况，查找财政财务收支运行等内部管理存在的主要问题，深入剖析问题根源并提出优化建议，促进规范内部管理、提高财政资金使用效益。

（二）工作内容

根据国家、省、市相关财经制度以及《前海管理局一般公共预算经费支出管理办法》、《 (略) 前海管理局国土基金支出管理办法》、《深圳前海深港现代服务业合作区产业发展资金管理办法》等财务管理有关制度，协助采购人对前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况开展内部审计，重点审计内容包括但不限于：

1.调查预算管理、财务管理等内部有关制度的建设情况。重点检查预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等制度是否建立健全，是否与上位法律法规存在不一致，是否存在制度漏洞等。

2.调查预算管理的执行情况。重点检查单位预算编制是否真实、合法，预算执行是否满足时序进度要求、依据是否充分、调整调剂程序是否规范、是否开展预算执行进度与绩效目标实现程度“双监控”、是否及时填写绩效监控信息并整改监控发现问题、是否按时按要求开展绩效自评等。

3.调查预算支出情况。重点检查政府投资、专项资金等各项支出是否真实、合规；凭证附件是否齐全；账务处理是否及时、准确和规范；是否存在设立小金库，违规骗取、挤占、挪用财政资金等违法违规行为，另外对“三公”经费、培训费、差旅费和会议费等公务支出和项目支出的审批程序是否规范、是否存在超范围超标准开支等予以重点关注。

4.专项资金管理情况。重点检查专项资金制度是否科学合理并符合产业导向，流程是否规范，资金的受理、审核、审批、发放是否按照制度执行，资金实施效果和效益是否达预期等；专项资金审核原则上需抽取资金量的80%以上，具体样本量视审计情况可予以调整。

5.单位采购的管理情况。重点检查采购是否制定相关管理办法；是否对项目成果进行验收，相关决策过程和结果是否保存书面记录，合同签订是否合理、规范。

6.资产的管理情况。重点检查物资采购、登记、验收、领用的手续是否完备；固定资产、无形资产、公共基础设施等各类资产账账、账实是否一致，无形资产摊销和固定资产折旧是否按要求提取；长期股权投资账务处理是否准确，是否与下属单位勾稽一致；往来款项是否及时清理等。

7.决算草案编报质量情况。重点关注决算报表内容是否真实完整，各项数据是否准确，并对预决算数据差异较大要深入分析原因。

8.跟踪审计整改情况。根据检查我局以前年度存在的问题是否及时进行整改、具体的整改进度以及整改效果。

（三）工作成果及验收标准

1.工作成果

（1）出具前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况专项审计调查报告，分别以书面形式（按*方要求数量印制）和电子文件形式提交。

（2）形成审计报告简版，主要就审计中发现的管理问题及整改建议进行阐述。

（3）形成《前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况审计项目问题清单》作为本项目审计报告的附件。

2.验收标准：最终成果验收合格的标志为采购人审查通过。

三、投标供应商：

四、中标供应商：

本公示期限为3日。公示期内如有异议，异议人应当在公示期满前向中国 (略) (略) 前海深港现代服务业合作区管理局提出。

联系电话：李女士0755-*

凌女士、*先生 0755-*、*转110

特此公示。

中国 (略)

2023年3月24日

文件编码:0722-2023FE4042SZF-1

中国 (略) （以下简称采购代理机构） (略) 前海深港现代服务业合作区管理局委托组织实施的 前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况专项审计项目（招标编号：QH*）项目已完成采购程序。根据相关规定，现将项目相关情况及结果公示如下：

一、招标方式：简易招标

二、项目内容：

（一）项目总体概况

为做好常态化“经济体检”工作，采购人委托中标人协助采购人对前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况开展内部审计，并协助采购人出具专项审计报告。

经统计，前海管理局2022年度支出合计约为64亿元，本项目拟通过预算执行审计，全面客观反映2022年预算执行总体情况，查找财政财务收支运行等内部管理存在的主要问题，深入剖析问题根源并提出优化建议，促进规范内部管理、提高财政资金使用效益。

（二）工作内容

根据国家、省、市相关财经制度以及《前海管理局一般公共预算经费支出管理办法》、《 (略) 前海管理局国土基金支出管理办法》、《深圳前海深港现代服务业合作区产业发展资金管理办法》等财务管理有关制度，协助采购人对前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况开展内部审计，重点审计内容包括但不限于：

1.调查预算管理、财务管理等内部有关制度的建设情况。重点检查预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理等制度是否建立健全，是否与上位法律法规存在不一致，是否存在制度漏洞等。

2.调查预算管理的执行情况。重点检查单位预算编制是否真实、合法，预算执行是否满足时序进度要求、依据是否充分、调整调剂程序是否规范、是否开展预算执行进度与绩效目标实现程度“双监控”、是否及时填写绩效监控信息并整改监控发现问题、是否按时按要求开展绩效自评等。

3.调查预算支出情况。重点检查政府投资、专项资金等各项支出是否真实、合规；凭证附件是否齐全；账务处理是否及时、准确和规范；是否存在设立小金库，违规骗取、挤占、挪用财政资金等违法违规行为，另外对“三公”经费、培训费、差旅费和会议费等公务支出和项目支出的审批程序是否规范、是否存在超范围超标准开支等予以重点关注。

4.专项资金管理情况。重点检查专项资金制度是否科学合理并符合产业导向，流程是否规范，资金的受理、审核、审批、发放是否按照制度执行，资金实施效果和效益是否达预期等；专项资金审核原则上需抽取资金量的80%以上，具体样本量视审计情况可予以调整。

5.单位采购的管理情况。重点检查采购是否制定相关管理办法；是否对项目成果进行验收，相关决策过程和结果是否保存书面记录，合同签订是否合理、规范。

6.资产的管理情况。重点检查物资采购、登记、验收、领用的手续是否完备；固定资产、无形资产、公共基础设施等各类资产账账、账实是否一致，无形资产摊销和固定资产折旧是否按要求提取；长期股权投资账务处理是否准确，是否与下属单位勾稽一致；往来款项是否及时清理等。

7.决算草案编报质量情况。重点关注决算报表内容是否真实完整，各项数据是否准确，并对预决算数据差异较大要深入分析原因。

8.跟踪审计整改情况。根据检查我局以前年度存在的问题是否及时进行整改、具体的整改进度以及整改效果。

（三）工作成果及验收标准

1.工作成果

（1）出具前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况专项审计调查报告，分别以书面形式（按*方要求数量印制）和电子文件形式提交。

（2）形成审计报告简版，主要就审计中发现的管理问题及整改建议进行阐述。

（3）形成《前海管理局2022年度预算执行和其他财务收支情况审计项目问题清单》作为本项目审计报告的附件。

2.验收标准：最终成果验收合格的标志为采购人审查通过。

三、投标供应商：

四、中标供应商：

本公示期限为3日。公示期内如有异议，异议人应当在公示期满前向中国 (略) (略) 前海深港现代服务业合作区管理局提出。

联系电话：李女士0755-*

凌女士、*先生 0755-*、*转110

特此公示。

中国 (略)

2023年3月24日