呈贡区瑞香街二期（瑞香街西端-古滇路）

建设项目审计结果

2023年第30号 总第438号

（二〇二三年三月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年11月1日至2022年12月16日， (略) 呈贡区审 (略) 呈贡区交通运输局（以下简称区交运局）实施的呈贡区瑞香街二期（瑞香街西端-古滇路）建设项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况

该项目位于呈贡区雨花片区，斗南片区，起于瑞香街西端，止于古滇路。 (略) 主干路，道路长为100.538米，道路红线宽40米。主要建设内容：包括但不限于完成本项目道路工程、排水工程、综合管线工程、绿化工程、照明工程、交通工程等全部工作内容。 2020年10月22日开工，2022年8月25日竣工验收合格。

项目完成总投资1 620.83万元，其中：建安工程投资1 365.27万元，待摊投资255.57万元。

审计结果表明，区交运局作为该项目的建设主体，在建设过程中履行了可行性研究报告、初步设计、环境影响报告等基本建设程序，并取得了建设用地规划许可证、建筑工程施工许可证等；在建设管理过程中执行了监理制、合同制、招投标制。由监理单位、建设单位对项目建设进行管理，并通过竣工验收，验收结论合格。财务管理上基本按照《政府会计制度》《基本建设财务规则》等相关规定，对该项目单独设置支出明细账核算,如实反映了该项目资金的收入、支出情况，工程款支出实行了审批流程。但该项目存在主体工程竣工图绘制不符合制图规范、未提供完整的隐蔽工程资料、管道迁改工程施工单位超范围变更管道材质、多计工程价款和待摊投资、与项目有关的造价咨询服务单位以自行委托方式确定的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款202.82万元。

该项目工程费用报审金额1 568.09万元。经审计，实际完成投资 1 365.27万元，调整多计价款202.82万元，占报审金额的12.93%。调整原因为部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误等。

（二）多计待摊投资1.74万元。

该项目待摊投资报审金额257.31万元。经审计，实际完成投资255.57万元，调整多计1.74万元，占报审金额的0.68%。调整原因为项目监理服务费的计费基数多计。

（三）未按规定办理与项目相关的服务采购

该项目采用直接委托的方式确定造价咨询招标控制价编制单位。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，呈贡区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对于多计工程价款202.82万元和多计待摊投资1.74万元的问题，要求建设单位依法据实结算。对于未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，要求建设单位在今后的项目中，应规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。

针对审计发现的问题，审计建议：一是区交运局应尽快筹集项目所需资金，按照合同约定及时结清应付款项，避免造成拖欠企业账款情况发生；二是区交运局应严格按照相关法律法规的规定，规范选取与工程建设相关的中介服务机构；三是区交运局应今后在项目建设管理过程中对项目竣工图、隐蔽工程资料、工程变更内容等严格审核把关；四是区交运局应做好合同履行及施工过程中监督管理工作，切实加强投资控制，提高合同风险防范和管理意识，保证自身利益及权利，避免合同纠纷；五是区交运局应严格按照相关法律法规规定与斗南街道据实结算征地及补偿费用。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区交运局积极落实整改。对于多计工程价款202.82万元和多计待摊投资1.74万元的问题，区交运局已依法据实结算。对于未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，区交运局在今后的项目中，将规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。

审计建议区交运局已全部采纳。

呈贡区瑞香街二期（瑞香街西端-古滇路）

建设项目审计结果

2023年第30号 总第438号

（二〇二三年三月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年11月1日至2022年12月16日， (略) 呈贡区审 (略) 呈贡区交通运输局（以下简称区交运局）实施的呈贡区瑞香街二期（瑞香街西端-古滇路）建设项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况

该项目位于呈贡区雨花片区，斗南片区，起于瑞香街西端，止于古滇路。 (略) 主干路，道路长为100.538米，道路红线宽40米。主要建设内容：包括但不限于完成本项目道路工程、排水工程、综合管线工程、绿化工程、照明工程、交通工程等全部工作内容。 2020年10月22日开工，2022年8月25日竣工验收合格。

项目完成总投资1 620.83万元，其中：建安工程投资1 365.27万元，待摊投资255.57万元。

审计结果表明，区交运局作为该项目的建设主体，在建设过程中履行了可行性研究报告、初步设计、环境影响报告等基本建设程序，并取得了建设用地规划许可证、建筑工程施工许可证等；在建设管理过程中执行了监理制、合同制、招投标制。由监理单位、建设单位对项目建设进行管理，并通过竣工验收，验收结论合格。财务管理上基本按照《政府会计制度》《基本建设财务规则》等相关规定，对该项目单独设置支出明细账核算,如实反映了该项目资金的收入、支出情况，工程款支出实行了审批流程。但该项目存在主体工程竣工图绘制不符合制图规范、未提供完整的隐蔽工程资料、管道迁改工程施工单位超范围变更管道材质、多计工程价款和待摊投资、与项目有关的造价咨询服务单位以自行委托方式确定的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款202.82万元。

该项目工程费用报审金额1 568.09万元。经审计，实际完成投资 1 365.27万元，调整多计价款202.82万元，占报审金额的12.93%。调整原因为部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误等。

（二）多计待摊投资1.74万元。

该项目待摊投资报审金额257.31万元。经审计，实际完成投资255.57万元，调整多计1.74万元，占报审金额的0.68%。调整原因为项目监理服务费的计费基数多计。

（三）未按规定办理与项目相关的服务采购

该项目采用直接委托的方式确定造价咨询招标控制价编制单位。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，呈贡区审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对于多计工程价款202.82万元和多计待摊投资1.74万元的问题，要求建设单位依法据实结算。对于未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，要求建设单位在今后的项目中，应规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。

针对审计发现的问题，审计建议：一是区交运局应尽快筹集项目所需资金，按照合同约定及时结清应付款项，避免造成拖欠企业账款情况发生；二是区交运局应严格按照相关法律法规的规定，规范选取与工程建设相关的中介服务机构；三是区交运局应今后在项目建设管理过程中对项目竣工图、隐蔽工程资料、工程变更内容等严格审核把关；四是区交运局应做好合同履行及施工过程中监督管理工作，切实加强投资控制，提高合同风险防范和管理意识，保证自身利益及权利，避免合同纠纷；五是区交运局应严格按照相关法律法规规定与斗南街道据实结算征地及补偿费用。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区交运局积极落实整改。对于多计工程价款202.82万元和多计待摊投资1.74万元的问题，区交运局已依法据实结算。对于未按规定办理与项目相关的服务采购的问题，区交运局在今后的项目中，将规范工程建设项目相关的服务采购，杜绝此类情况再次发生。

审计建议区交运局已全部采纳。