遂平县审计局关于县公路事业发展中心

2021年至2022年度财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2023年审计项目计划的安排，遂平县审计局成立审计组，自2023年8月 21日至11月30日，遂平县审计局成立审计组，对遂平县公路事业发展中心2021年至2022年度财政收支情况进行了审计。并延伸审计了下属二级单位遂平县 (略) 。现将审计结果公告如下：
一、基本情况

遂平县公路事业发展中心，为遂平县交通运输局管理的公益一类事业单位，机构规格相当于正科级。单位事业编制69名，截止2022年末单位在职人员150人，其中：主任1名，副主任3名，股级领导职数8名。单位内设8个机构，分别为：办公室、人事股、财务审计股、工程股、养护股、计划统计股、路产路权股、安全生产与环境污染防治股。单位主要职责是：执行和分解下达公路建设和养护计划。负责公路工程项日管理工作，指导公路建设工程质量、安全、环保、进度和费用控制，参与公路工程交竣工验收工作；负责辖区内公路养护、水毁预防与抢修、公路应急保障，环境污染防治工作；负责辖区内公路绿化行业管理工作；负责本单位党建及精神文明建设、党风廉政建设职业教育、职工队*建设等工作；以及完成上级交办的其他工作。

（一）2020年至2021年度财政收支情况。

2021年收入总计12723.99 万元，即财政拨款收入12716.42万元，其他收入7.57万元，2021年支出总计10124.99万元，其中：工资福利支出554.91万元，资本性费用支出9526.46万元，商品和服务支出7.32万元；固定资产折旧36.3万元。

2022年收入总计35026.99万元，即财政拨款收入 35026.99 万元。2022年支出总计36762.44万元，其中：资本性费用支出36052.57万元，工资福利支出计644.16万元，商品和服务支出19.44万元，固定资产折旧46.27万元。

（二）止2022年底资产、负债、净资产情况。

止2022年底遂平县公路事业发展中心资产总计*.46万元，其中：流动资产合计2118.56万元，非流动资产合计*.9万元。

负债总计1712.00万元

净资产合计*.46万元

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县公路事业发展中心和遂平县 (略) 提供的2021年至2022年度财务会计资料基本真实地反映了该审计年度的财务收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但审计中也发现有未按规定用途使用资金、列支手续不完善等问题，应当加以改正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定用途使用资金*元。

（二）支出手续不完善列支费用*元。

（三）应计未计固定资产3400元。

（四）政府采购验收管理不规范，未履行验收手续涉及资金*元。

四、审计处理情况及建议
（一）强化内部约束机制，规范费用支出的管理。认真执行相关规定，加强对支出手续的审核与把关。

（二）严格遵守《中华人民共和国政府采购法实施条例》，按照政府采购合同规定的技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，并出具验收书。

（三）认真执行《政府会计准则第3号—固定资产》、《事业单位财务规则》的规定，及时对所购置的固定资产进行确认、登记、管理和使用，防止国有资产流失。

五、遂平县公路事业发展中心的整改情况

目前，针对未按规定用途使用资金的问题，遂平县公路事业发展中心在今后的工作中规范干线公路管养项目经费支出管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，切实做到项目经费专款专用。针对支出手续不完善列支费用的问题，遂平县公路事业发展中心责成 (略) 在以后的会计核算中认真整改，完善支出手续。针对应计未计固定资产的问题，遂平县公路事业发展中心补计了固定资产。同时加强固定资产管理，确保固定资产账实相符。针对政府采购验收管理不规范，未履行验收手续的问题，遂平县公路事业发展中心安排相关人员对未履行验收手续进行完善，在以后的采购物品中严格按程序进行验收，并履行验收手续。

上述问题具体整改情况由遂平县公路事业发展中心会向社会公告。

2023年12月29日

遂平县审计局关于县公路事业发展中心

2021年至2022年度财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2023年审计项目计划的安排，遂平县审计局成立审计组，自2023年8月 21日至11月30日，遂平县审计局成立审计组，对遂平县公路事业发展中心2021年至2022年度财政收支情况进行了审计。并延伸审计了下属二级单位遂平县 (略) 。现将审计结果公告如下：
一、基本情况

遂平县公路事业发展中心，为遂平县交通运输局管理的公益一类事业单位，机构规格相当于正科级。单位事业编制69名，截止2022年末单位在职人员150人，其中：主任1名，副主任3名，股级领导职数8名。单位内设8个机构，分别为：办公室、人事股、财务审计股、工程股、养护股、计划统计股、路产路权股、安全生产与环境污染防治股。单位主要职责是：执行和分解下达公路建设和养护计划。负责公路工程项日管理工作，指导公路建设工程质量、安全、环保、进度和费用控制，参与公路工程交竣工验收工作；负责辖区内公路养护、水毁预防与抢修、公路应急保障，环境污染防治工作；负责辖区内公路绿化行业管理工作；负责本单位党建及精神文明建设、党风廉政建设职业教育、职工队*建设等工作；以及完成上级交办的其他工作。

（一）2020年至2021年度财政收支情况。

2021年收入总计12723.99 万元，即财政拨款收入12716.42万元，其他收入7.57万元，2021年支出总计10124.99万元，其中：工资福利支出554.91万元，资本性费用支出9526.46万元，商品和服务支出7.32万元；固定资产折旧36.3万元。

2022年收入总计35026.99万元，即财政拨款收入 35026.99 万元。2022年支出总计36762.44万元，其中：资本性费用支出36052.57万元，工资福利支出计644.16万元，商品和服务支出19.44万元，固定资产折旧46.27万元。

（二）止2022年底资产、负债、净资产情况。

止2022年底遂平县公路事业发展中心资产总计*.46万元，其中：流动资产合计2118.56万元，非流动资产合计*.9万元。

负债总计1712.00万元

净资产合计*.46万元

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县公路事业发展中心和遂平县 (略) 提供的2021年至2022年度财务会计资料基本真实地反映了该审计年度的财务收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但审计中也发现有未按规定用途使用资金、列支手续不完善等问题，应当加以改正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定用途使用资金*元。

（二）支出手续不完善列支费用*元。

（三）应计未计固定资产3400元。

（四）政府采购验收管理不规范，未履行验收手续涉及资金*元。

四、审计处理情况及建议
（一）强化内部约束机制，规范费用支出的管理。认真执行相关规定，加强对支出手续的审核与把关。

（二）严格遵守《中华人民共和国政府采购法实施条例》，按照政府采购合同规定的技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收，并出具验收书。

（三）认真执行《政府会计准则第3号—固定资产》、《事业单位财务规则》的规定，及时对所购置的固定资产进行确认、登记、管理和使用，防止国有资产流失。

五、遂平县公路事业发展中心的整改情况

目前，针对未按规定用途使用资金的问题，遂平县公路事业发展中心在今后的工作中规范干线公路管养项目经费支出管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，切实做到项目经费专款专用。针对支出手续不完善列支费用的问题，遂平县公路事业发展中心责成 (略) 在以后的会计核算中认真整改，完善支出手续。针对应计未计固定资产的问题，遂平县公路事业发展中心补计了固定资产。同时加强固定资产管理，确保固定资产账实相符。针对政府采购验收管理不规范，未履行验收手续的问题，遂平县公路事业发展中心安排相关人员对未履行验收手续进行完善，在以后的采购物品中严格按程序进行验收，并履行验收手续。

上述问题具体整改情况由遂平县公路事业发展中心会向社会公告。

2023年12月29日