**日至**日，州委审计委员会办公室、州审计局派出审计组，对沙玛木机同志担任凉山州农业学校党委书记、校长期间经济责任履行情况进行就地审计，州审计组重点对我校2020年至2022年度相关情况进行了客观公正的评价，同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。我校对审计发现的问题高度重视，逐项梳理，分析原因，举一反三，并有针对性地采取相关措施进行整改，现将审计整改结果公告如下。

一、相关问题整改情况

（一）贯彻执行重大经济方针政策和决策部署及推动本行业本单位发展存在的问题

1.超计划招生、办学条件未达标存在安全隐患。

整改情况：已整改。

一是严格按照我校现有的2450个床位数拟定了今年4月的招生方案和招生计划，坚决不再出现超计划招生行为。（附件：1.超计划招生、办学安全隐患佐证材料）二是对现阶段能拆除的存有安全隐患的临时性过渡用房进行拆除，对现阶段不能拆除的临时性过渡用房，通过改造加固后暂时作为学校过渡用房使用，改造资金请上级主管部门给予支持。三是聘请专业房屋设计和维修机构对学校所有临时板房和砖房进行勘测设计后，采用最新的抗震结构和阻燃材料对所有的临时板房和砖房用钢架结构进行加固，加固后的房屋用作教室和实验实训室（附件：2.凉山州农业学校专项安全隐患排查整改报告）。

2.未按专业安排实习岗位。

整改情况：已整改。

一是在深入考察企业的相关资质基础上，通过学校专业人才培养方案筛选出适合学生实习的企业，在4月举行实习双选会，让学生和企业面对面进行交流，找到符合自身专业、能力水平的企业进行对口实习。二是组织全校教师深入学习《中华人民共和国职业教育法》《职业学校学生实习管理规定》《关于深化现代职业教育体系建设改革的意见》牢固树立“为学生服务、对学生负责”的思想观念。三是制定《实习考核制度》《实习实训应急管理预案》《实习手册》《告家长书》等相关制度和规定，对学校、带队老师、企业的相关负责人进一步落实责任划分，并在实习过程中随时与实习企业、实习带队老师保持联系，保障学生的安全和利益。（附件：3.未按专业安排实习岗位佐证材料）

3.对联合办学机构疏于监管。

整改情况：已整改。

一是**日经校长办公会研究决定不再与5家联办机构合作，并于**日向5家联办机构发出终止招生告知函，将禁止再以学校名义进行招生等内容告知5家机构。二是2023年10月和2024年3月，针对各联办机构尚未毕业的在校学生，多次组织5家联办机构召开会议，强调各机构不允许向学生再收取任何费用，如已收取，如数退还；要求各机构必须严格遵守学校的规章制度，明确所有学生第一、第二年在校就读，第三年必须进行岗位实习或自主实习，同时，各联办机构的教师需服从学校教师管理规定，遵守学校规章制度，认真高效完成教学任务。以上内容各机构已签署承诺函。三是深入联办机构班级向学生解读中职学校相关政策，让学生了解自己所学专业、应学内容及实习、升学等方面的政策。四是对机构乱收费情况进行监管，并向学生和家长进行公示。同时，定期对机构的资金往来进行核查清点，对明目不清晰、路径有漏洞的资金及时进行追踪和把控，如切实出现问题按照合同规定严肃处理，追究相关人员责任。五是建立和健全机构管理制度，统筹协调和大局把控，对各机构在校期间和教育、教学和管理方式做出明确的规定（附件:4.联合办学监管佐证材料）。

（二）重大经济事项决策及执行存在的问题

1. 对应实行政府分散采购的项目，违规自行拆分采购，涉及金额较大。

2.未按规定进行政府采购，涉及金额*.70元。

整改情况：已整改。

针对以上两项问题，一是立即责成负责学校各项采购的责任科室总务科开展自查自纠工作，认真梳理近年来学校各项采购工作的流程并形成自查报告对照整改。二是按照内控管理制度和政府采购招投标要求， (略) 按程序办理。三是要求相关采购人员认真学习政府采购各项规章制度并在后续的采购工作中严格按照政府采购程序和学校内控制度的要求落实各项采购工作。四是继续加强内部监督和管理，充分发挥纪律监察室的监督检查作用，从严落实学校各项采购工作的监督和检查工作（附件：5.凉山农校政府采购管理办法）。

3.增加工程量未履行工程量签证程序，涉及金额较大。

整改情况：已整改。

一是结合学校实际和政府有关部门要求的工程维修程序及时修订完善学校内控制度。二是责成负责校园工程维修管理的责任科室总务科组织工作人员认真学习《建设工程工程量计价规范》和学校内控制度中维修改造工程管理办法等规定；三是今后严格规范各项工程维修建设项目，严格执行工程量签证程序，保障工程监督管理不走过场，做到对工程施工和工程量的有效监督管理（附件：6.凉山农校校园维修改造工程管理办法）。

4.食堂承包管理不规范

整改情况：已整改。

一是立即追回了二食堂违反合同约定私自转让行为学校应收取的违约金5万元。二是针对二食堂承包企业违约行为提出严厉批评并要求该企业不能再有类似行为发生。三是统一安排后勤管理责任科室总务科加强食堂承包管理相关法律法规的学习，今后严格执行合同约定(附件：7.违约金50000元收回凭证)。

5.违规出借资质

整改情况：已整改。

一是立即终止了与 (略) 的合作关系， (略) 以任何学校的名义开展培训。二是及时追回了签订协议时约定的 (略) 应向校方缴纳的管理费1.7万元（附件：8.追回应缴纳管理费1.7万元凭证）。

（三）贯彻执行财经纪律和财务管理方面存在的问题

1.违规超限额使用现金支付采购款

整改情况：已整改。

一是学校纪检监察组已按照相关管理规定给与当事人徐伦（原教务科科长）党内严重警告处分；给与当事人徐鸿（畜牧实训室原负责人）行政记大过处分并将违法所得的钱款退回到凉山州纪委廉政账户。二是在全校范围内对这一事件进行通报并开展警示教育（附件：9.凉山农校关于宣布和执行徐鸿政务处分记大过情况的报告、中共凉山州农业学校委员会关于给予徐伦同志警告处分的决定）。

2.未办理房屋产权登记、权属不明细

整改情况:持续整改，直至整改完成。

一是安排校园财产管理科室总务科专人积极对接州房管局等部门，按照上级相关部门房屋产权登记的政策和手续正在筹备办理学校11栋房屋的产权登记事项。二是关于学校综合楼存在权属不明晰的问题，已对接州乡村振兴局由该单位按程序办理此栋房屋的产权归属问题（附件：10.凉山农校资产管理办法）。

3.财务管理不规范、后勤物资管理不到位。

（1）学校后勤物资采购、报销审批、保管均由后勤部同一人负责，学校及管理人员未按规定对物资进行盘点清查。

整改情况:已整改。

安排相关管理人员分类负责学校物资盘点清查。目前物资采购、报销审批由总务科李瑶负责，保管由总务科毛国琼负责，年中年末由总务科黄应富、李瑶监督毛国琼进行物资盘点清查（附件：11.岗位调整通知）。

（2）财务管理中存在账务处理错误、固定资产未入账、报销费用无明细、审核把关不严等情况。

整改情况：已整改。

一是由总务科副科长李箬晗与经办人员毛国琼共同核对，按照明细账每一笔收支，在饭卡系统中导出2020年至2023年5月学生饭卡充值明细和食堂消费明细，并单独存档；二是2023年6月开始，学生在食堂消费改用支付宝刷脸支付，不再使用饭卡。（附件：12.2020-2023饭卡费收支明细（电子版））。

（3）2020年共开办六期农技员培训，无相关酒店住宿明细清单，以酒店自制费用清单为依据报销费用，报销住宿人数、用餐人数与酒店后台实际入住人数差异较大，涉及资金93600元。

整改情况:已整改。

经业务科室与酒店自查，2020年我校开办六期农技员培训，共758名学员参训，其中481人入住凉山州邛海 (略) ，277 (略) 南红湿地酒店，学员在各自入住的酒店解决早餐，午餐和晚餐758名学员统一在凉山州邛海 (略) 就餐，故凉山州邛海 (略) 报销的住宿人数和用餐数人数有较大差异，差异金额为58170元；

另有差异金额35430元，是酒店未能把入住人员身份证信息全部登记到后台系统，导致邛海 (略) 报销的住宿人数和后台信息有差异。学校已告知酒店，办理培训学员入住严格录入身份证信息，不得再出现类似情况（附件：13.邛海 (略) 情况说明（已提交））。

关于培训食宿报销，无酒店住宿明细清单的问题，学校在2022年已整改，要求酒店报账必须提供学员住宿清单，且住宿清单与签到册核对一致。今后的培训食宿报销，业务科室会切实承担起监管责任，每期的培训食宿由业务科室与酒店共同核对无误签字确认后，才能办理报销手续。

（4）购置固定资产未入账37892元。

整改情况：已整改。

2021年12月第127号凭证购入金工、汽修专业实训设备24600元,2022年12月第49号凭证购入汽修专业实训设备10600元,2022年12月第135号凭证购入农林专业实训设备2692元，以上3笔错账已在2024年进行调账处理，补记固定资产、补提折旧，凭证号分别为2024年1月第44号凭证、2024年3月第90号凭证、2024年3月第91号凭证（附件：14.记账凭证3份（已提交））。

（四）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定存在的问题

(略) 返利2.8万元。

整改情况：已整改。

按照《 (略) 教育厅关于开展学校及学校组织学生购买商业保险等情况摸查工作的通知》要求，自2022年8月开始学校严格遵循学生学平险自愿购买原则，由学生根据需求， (略) 自愿购买，未 (略) 合作(附件：15.学生自愿投保佐证材料)。2023年8月在凉山州教育和体育局的统一安排下，学生保险、校方责任险、教师团队意外险等保 (略) (略) 中选择，并由第三方北京 (略) (略) 负责对接，学校再未单 (略) 产生合作，也未出 (略) 给予的合同约定外利益的行为（附件：16.与第三方机构合作说明）。关于“ (略) 返利2.8万元”的问题，是保险公司赞助学校搭建“中国好声音”的舞台的费用，此笔费用没有经过学校账户及任何私人账户。

（五）内部审计职能职责履行方面存在的问题

截止2023年3月，州农校未建立内部审计相关制度，未设置内部审计机构，也未开展内部审计工作。

整改情况:已整改。

一是积极向上级管理部门汇报这一情况，招聘具有相关专业知识的人员成立内部审计机构。二是在我校内部审计机构成立之前，积极对接具有审计资格的第三方机构，通过招标等公开方式聘请第三方审计机构到我校开展内部审计工作。三是加强财务人员的培训和管理，做好学校内部财务管理的同时开展自查自纠工作，确保学校内部财务制度的有效落实（附件：17.关于申请引入第三方机构开展内部审计工作的会议纪要）。

二、下一步工作打算

（一）进一步改善办学条件。按照2025年中职学校办学条件达标的基本要求， (略) 已经达成共识， (略) 的137.5亩划分给学校进行改扩建，待州上批复后学校将逐步推进改扩建工作以改善学校办学条件。

（二）进一步规范校企合作机制和财务管理制度。明确学校和企业合作目标和原则，明确合作内容、期限、双方的权利和义务等确保校企合作的规范性；遵循国家法律法规和财务制度，严格费用开支，确保资金使用的安全性和合规性。

（三）进一步健全内部管理制度。加强内部审计和监督工作，及时发现和纠正存在的问题，使内部控制更加完善、有效，潜在风险得到有效防范和化解。

凉山州农业学校

**日

**日至**日，州委审计委员会办公室、州审计局派出审计组，对沙玛木机同志担任凉山州农业学校党委书记、校长期间经济责任履行情况进行就地审计，州审计组重点对我校2020年至2022年度相关情况进行了客观公正的评价，同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。我校对审计发现的问题高度重视，逐项梳理，分析原因，举一反三，并有针对性地采取相关措施进行整改，现将审计整改结果公告如下。

一、相关问题整改情况

（一）贯彻执行重大经济方针政策和决策部署及推动本行业本单位发展存在的问题

1.超计划招生、办学条件未达标存在安全隐患。

整改情况：已整改。

一是严格按照我校现有的2450个床位数拟定了今年4月的招生方案和招生计划，坚决不再出现超计划招生行为。（附件：1.超计划招生、办学安全隐患佐证材料）二是对现阶段能拆除的存有安全隐患的临时性过渡用房进行拆除，对现阶段不能拆除的临时性过渡用房，通过改造加固后暂时作为学校过渡用房使用，改造资金请上级主管部门给予支持。三是聘请专业房屋设计和维修机构对学校所有临时板房和砖房进行勘测设计后，采用最新的抗震结构和阻燃材料对所有的临时板房和砖房用钢架结构进行加固，加固后的房屋用作教室和实验实训室（附件：2.凉山州农业学校专项安全隐患排查整改报告）。

2.未按专业安排实习岗位。

整改情况：已整改。

一是在深入考察企业的相关资质基础上，通过学校专业人才培养方案筛选出适合学生实习的企业，在4月举行实习双选会，让学生和企业面对面进行交流，找到符合自身专业、能力水平的企业进行对口实习。二是组织全校教师深入学习《中华人民共和国职业教育法》《职业学校学生实习管理规定》《关于深化现代职业教育体系建设改革的意见》牢固树立“为学生服务、对学生负责”的思想观念。三是制定《实习考核制度》《实习实训应急管理预案》《实习手册》《告家长书》等相关制度和规定，对学校、带队老师、企业的相关负责人进一步落实责任划分，并在实习过程中随时与实习企业、实习带队老师保持联系，保障学生的安全和利益。（附件：3.未按专业安排实习岗位佐证材料）

3.对联合办学机构疏于监管。

整改情况：已整改。

一是**日经校长办公会研究决定不再与5家联办机构合作，并于**日向5家联办机构发出终止招生告知函，将禁止再以学校名义进行招生等内容告知5家机构。二是2023年10月和2024年3月，针对各联办机构尚未毕业的在校学生，多次组织5家联办机构召开会议，强调各机构不允许向学生再收取任何费用，如已收取，如数退还；要求各机构必须严格遵守学校的规章制度，明确所有学生第一、第二年在校就读，第三年必须进行岗位实习或自主实习，同时，各联办机构的教师需服从学校教师管理规定，遵守学校规章制度，认真高效完成教学任务。以上内容各机构已签署承诺函。三是深入联办机构班级向学生解读中职学校相关政策，让学生了解自己所学专业、应学内容及实习、升学等方面的政策。四是对机构乱收费情况进行监管，并向学生和家长进行公示。同时，定期对机构的资金往来进行核查清点，对明目不清晰、路径有漏洞的资金及时进行追踪和把控，如切实出现问题按照合同规定严肃处理，追究相关人员责任。五是建立和健全机构管理制度，统筹协调和大局把控，对各机构在校期间和教育、教学和管理方式做出明确的规定（附件:4.联合办学监管佐证材料）。

（二）重大经济事项决策及执行存在的问题

1. 对应实行政府分散采购的项目，违规自行拆分采购，涉及金额较大。

2.未按规定进行政府采购，涉及金额*.70元。

整改情况：已整改。

针对以上两项问题，一是立即责成负责学校各项采购的责任科室总务科开展自查自纠工作，认真梳理近年来学校各项采购工作的流程并形成自查报告对照整改。二是按照内控管理制度和政府采购招投标要求， (略) 按程序办理。三是要求相关采购人员认真学习政府采购各项规章制度并在后续的采购工作中严格按照政府采购程序和学校内控制度的要求落实各项采购工作。四是继续加强内部监督和管理，充分发挥纪律监察室的监督检查作用，从严落实学校各项采购工作的监督和检查工作（附件：5.凉山农校政府采购管理办法）。

3.增加工程量未履行工程量签证程序，涉及金额较大。

整改情况：已整改。

一是结合学校实际和政府有关部门要求的工程维修程序及时修订完善学校内控制度。二是责成负责校园工程维修管理的责任科室总务科组织工作人员认真学习《建设工程工程量计价规范》和学校内控制度中维修改造工程管理办法等规定；三是今后严格规范各项工程维修建设项目，严格执行工程量签证程序，保障工程监督管理不走过场，做到对工程施工和工程量的有效监督管理（附件：6.凉山农校校园维修改造工程管理办法）。

4.食堂承包管理不规范

整改情况：已整改。

一是立即追回了二食堂违反合同约定私自转让行为学校应收取的违约金5万元。二是针对二食堂承包企业违约行为提出严厉批评并要求该企业不能再有类似行为发生。三是统一安排后勤管理责任科室总务科加强食堂承包管理相关法律法规的学习，今后严格执行合同约定(附件：7.违约金50000元收回凭证)。

5.违规出借资质

整改情况：已整改。

一是立即终止了与 (略) 的合作关系， (略) 以任何学校的名义开展培训。二是及时追回了签订协议时约定的 (略) 应向校方缴纳的管理费1.7万元（附件：8.追回应缴纳管理费1.7万元凭证）。

（三）贯彻执行财经纪律和财务管理方面存在的问题

1.违规超限额使用现金支付采购款

整改情况：已整改。

一是学校纪检监察组已按照相关管理规定给与当事人徐伦（原教务科科长）党内严重警告处分；给与当事人徐鸿（畜牧实训室原负责人）行政记大过处分并将违法所得的钱款退回到凉山州纪委廉政账户。二是在全校范围内对这一事件进行通报并开展警示教育（附件：9.凉山农校关于宣布和执行徐鸿政务处分记大过情况的报告、中共凉山州农业学校委员会关于给予徐伦同志警告处分的决定）。

2.未办理房屋产权登记、权属不明细

整改情况:持续整改，直至整改完成。

一是安排校园财产管理科室总务科专人积极对接州房管局等部门，按照上级相关部门房屋产权登记的政策和手续正在筹备办理学校11栋房屋的产权登记事项。二是关于学校综合楼存在权属不明晰的问题，已对接州乡村振兴局由该单位按程序办理此栋房屋的产权归属问题（附件：10.凉山农校资产管理办法）。

3.财务管理不规范、后勤物资管理不到位。

（1）学校后勤物资采购、报销审批、保管均由后勤部同一人负责，学校及管理人员未按规定对物资进行盘点清查。

整改情况:已整改。

安排相关管理人员分类负责学校物资盘点清查。目前物资采购、报销审批由总务科李瑶负责，保管由总务科毛国琼负责，年中年末由总务科黄应富、李瑶监督毛国琼进行物资盘点清查（附件：11.岗位调整通知）。

（2）财务管理中存在账务处理错误、固定资产未入账、报销费用无明细、审核把关不严等情况。

整改情况：已整改。

一是由总务科副科长李箬晗与经办人员毛国琼共同核对，按照明细账每一笔收支，在饭卡系统中导出2020年至2023年5月学生饭卡充值明细和食堂消费明细，并单独存档；二是2023年6月开始，学生在食堂消费改用支付宝刷脸支付，不再使用饭卡。（附件：12.2020-2023饭卡费收支明细（电子版））。

（3）2020年共开办六期农技员培训，无相关酒店住宿明细清单，以酒店自制费用清单为依据报销费用，报销住宿人数、用餐人数与酒店后台实际入住人数差异较大，涉及资金93600元。

整改情况:已整改。

经业务科室与酒店自查，2020年我校开办六期农技员培训，共758名学员参训，其中481人入住凉山州邛海 (略) ，277 (略) 南红湿地酒店，学员在各自入住的酒店解决早餐，午餐和晚餐758名学员统一在凉山州邛海 (略) 就餐，故凉山州邛海 (略) 报销的住宿人数和用餐数人数有较大差异，差异金额为58170元；

另有差异金额35430元，是酒店未能把入住人员身份证信息全部登记到后台系统，导致邛海 (略) 报销的住宿人数和后台信息有差异。学校已告知酒店，办理培训学员入住严格录入身份证信息，不得再出现类似情况（附件：13.邛海 (略) 情况说明（已提交））。

关于培训食宿报销，无酒店住宿明细清单的问题，学校在2022年已整改，要求酒店报账必须提供学员住宿清单，且住宿清单与签到册核对一致。今后的培训食宿报销，业务科室会切实承担起监管责任，每期的培训食宿由业务科室与酒店共同核对无误签字确认后，才能办理报销手续。

（4）购置固定资产未入账37892元。

整改情况：已整改。

2021年12月第127号凭证购入金工、汽修专业实训设备24600元,2022年12月第49号凭证购入汽修专业实训设备10600元,2022年12月第135号凭证购入农林专业实训设备2692元，以上3笔错账已在2024年进行调账处理，补记固定资产、补提折旧，凭证号分别为2024年1月第44号凭证、2024年3月第90号凭证、2024年3月第91号凭证（附件：14.记账凭证3份（已提交））。

（四）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定存在的问题

(略) 返利2.8万元。

整改情况：已整改。

按照《 (略) 教育厅关于开展学校及学校组织学生购买商业保险等情况摸查工作的通知》要求，自2022年8月开始学校严格遵循学生学平险自愿购买原则，由学生根据需求， (略) 自愿购买，未 (略) 合作(附件：15.学生自愿投保佐证材料)。2023年8月在凉山州教育和体育局的统一安排下，学生保险、校方责任险、教师团队意外险等保 (略) (略) 中选择，并由第三方北京 (略) (略) 负责对接，学校再未单 (略) 产生合作，也未出 (略) 给予的合同约定外利益的行为（附件：16.与第三方机构合作说明）。关于“ (略) 返利2.8万元”的问题，是保险公司赞助学校搭建“中国好声音”的舞台的费用，此笔费用没有经过学校账户及任何私人账户。

（五）内部审计职能职责履行方面存在的问题

截止2023年3月，州农校未建立内部审计相关制度，未设置内部审计机构，也未开展内部审计工作。

整改情况:已整改。

一是积极向上级管理部门汇报这一情况，招聘具有相关专业知识的人员成立内部审计机构。二是在我校内部审计机构成立之前，积极对接具有审计资格的第三方机构，通过招标等公开方式聘请第三方审计机构到我校开展内部审计工作。三是加强财务人员的培训和管理，做好学校内部财务管理的同时开展自查自纠工作，确保学校内部财务制度的有效落实（附件：17.关于申请引入第三方机构开展内部审计工作的会议纪要）。

二、下一步工作打算

（一）进一步改善办学条件。按照2025年中职学校办学条件达标的基本要求， (略) 已经达成共识， (略) 的137.5亩划分给学校进行改扩建，待州上批复后学校将逐步推进改扩建工作以改善学校办学条件。

（二）进一步规范校企合作机制和财务管理制度。明确学校和企业合作目标和原则，明确合作内容、期限、双方的权利和义务等确保校企合作的规范性；遵循国家法律法规和财务制度，严格费用开支，确保资金使用的安全性和合规性。

（三）进一步健全内部管理制度。加强内部审计和监督工作，及时发现和纠正存在的问题，使内部控制更加完善、有效，潜在风险得到有效防范和化解。

凉山州农业学校

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