广州市第一人民医院审计服务成交公告-采招网

广州市第一人民医院审计服务成交公告

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广东
发布：2024-12-30

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广州市第一人民医院审计服务成交公告

广 (略) 电子卖场

定点竞价成交公告

项目名称： (略) (略) 审计服务定点采购

项目编号：DDJJ-2024-*

采购计划编号：*-2024-*

本项目于2024-12-23 16:48:10发布公告，报价时间为2024-12-27? 9:00～16:00。现将本次竞价结果公布如下：

本项目采用的是按时间的报价方式。

一、报价情况

本次定点竞价项目采用邀请＋抽取的竞价方式，一共抽取了51家供应商，其中①系统抽取了50家供应商，5家供应商接受了项目邀请，45家供应商拒绝了项目邀请；接受邀请的供应商中有3家供应商提交了报价，2家供应商未提交报价。②手动邀请了1家供应商，1家供应商接受了项目邀请，0家供应商拒绝了项目邀请；接受邀请的供应商中有1家供应商提交了报价，0家供应商未提交报价。

经审核，报价有效的供应商为3家，报价情况如下：

供应商名称	供应商报价(元)	报价时间
广州长信会计师事务所（普通合伙）	*	2024-12-27 10:26:35
广东中天粤会计师事务所（特殊普通合伙）广东自 (略) 广州 (略) 分所	*	2024-12-27 09:28:00
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所	*	2024-12-27 09:29:15

（先按价格从低到高，再按报价时间从先到后排序）

经审核，1家供应商不能实质性响应本项目的采购需求，具体如下：

供应商名称	原因
(略) 中正联合 (略)	未对采购需求实质性予以全部响应。

二、成交信息

成交供应商：广州长信会计师事务所（普通合伙）

成交时间：2024-12-27 16:00:00

成交金额：75,000，大写(人民币)：*万*仟元整。

名称		数量	单位	供应商名称	供应商报价(元)
一、项目基本概况介绍根据《中国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》、《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》、《 (略) 执行的补充规定》、《 (略) 执行的衔接规定》等规章制度及职业规范所规定的工作要求、工作程序和工作方法，按照独立、客观、公正的原则，成交供应 (略) (略) 2024年度财务收支审计及内控评价。本项目需出具财务收支审计报告一式6份，内控评价报告一式6份。二、采购内容（一）采购清单：标的名称数量服务期限备注 (略) (略) 2024年度财务收支审计及内控评价服务 1 自合同签订之日起至2025年3月1日止包括技术服务费、技术人员的工勤费用（包括工资、福利、交通、住宿、通讯费用等）、各项税费及合同实施过程中产生的所有可预见和不可预见的费用（二）采购标的需符合审计服务项目国家相关标准、行业标准、地方标准或者其他标准、规范。三、服务内容本项目实施内容主 (略) (略) （ (略) 、 (略) ， (略) ）的会计账目、会计报表等会计资料及已发生的财务收支活动进行审查和评价，以确定是否真实、正确、合规、合法、公允和有效，出具财务收支审计报告和内控评价报告。审计重点包括但不限于以下内容： (一)遵守、执行国家有关财经法规的情况 (略) 财务会计制度、药品计价、医疗服务价格是否严格执行政策规定，各种药品卫生材料价格的调整是否及时；医院是否按国家规定的收费项目和标准收费，是否存在分解并且重复收费捆绑检查强行收费。 (略) 政府采购制度执行情况，采购相关部门是否认真执行有关政策规定，大型贵重医疗设备、仪器、药品、卫生材料的采购行为是否规范。 (二)预算及收支管理情况 1、预算管理情况审查预算编制方法、审批程序是否符合上级主管部门规定，是否按照规定程序审批；审查预算调整有无确需调整的原因及明确的调整项目、数额等措施的有关说明，预算调整是否编制追加和调整方案，并经法定程序审批后执行，有无不经法定程序随意调整的现象；审查预算执行过程中是否按照预算支出费用，有无随意增减项目或项目之间随意调剂使用的情况等。 2、收入管理情况 (略) 收入的真实性、完整性、准确性。审查各项收 (略) 财务部统一核算、统一管理；审查账上是否存在虚构、高估收入，漏记、低估收入；审查会计记录归属期是否正确，是否存在提前或推迟入账的情形等； (略) 收入来源渠道是否正当，是否存在未经政府财政部门会同物价部门批准进行收费的情况；审查是否存在应缴未缴财政专户和没有及时足额上交财政及坐支应缴未缴收入的情况、账外资金形成“小金库”的情况等。 3、支出管理情况（1） (略) 支出的真实性、完整性、准确性。包括账上是否存在乱列、虚列支出，漏记、少记支出；审查会计记录归属期是否正确，是否存在提前或推迟入账的情形。（2） (略) 各项支出是否严格执行国家有关财经法规制度、医疗机构支出管理制度；审查是否存在未作预算、超预算支出，或扩大开支范围、提高开支标准的情况；审查“三公”经费、会议费、培训费支出的真实、合规性及结构合理性；审查是否存在应交未交各种税金及附加的情况、虚假发票报账的情况、购买专控商品未办理控办手续等情况。（3）审查经费支出是否专款专用，是否存在扩大资金支出范围或挤占挪用专项资金的情况；审查经费支出的报销手续是否完备，有无应由职工个人自理的费用由公款列支或由专用资金、预算外资金开支的费用挤入预算内列支的问题。 (三)资金管理情况审查是否建立货币资金管理制度。审查现金等收入是否及时、足额存入银行，有无“坐支”现金，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或者设置外账、“小金库”等问题。通过监盘等方式确定库存现金期末余额的真实性、准确性。通过核对原始单据等形式，分析库存现金发生额的合理性，检查大额现金收支、追踪来源和去向。通过函证、核对银行对账单、检查银行存款余额调节表等方式确定银行存款发生和期末余额的真实性、准确性。确定银行存款日记账有没有虚构、多记、遗漏、少记。关注是否存在大量大额红字冲销或调整记录，是否不相容职责相分离。 (四)资产使用和管理情况确认固定资产及存货的存在性、完整性、准确性，包括在存货盘点现场实施监盘等审计程序，检查存货数量和状况，确认所有在盘点日以前入库的存货项目是否均已包括在盘点范围内等。审查资产的增减变动是否进行核算，资产的出售、报废是否履行了相关审批手续；审查资产领用调拨是否办理规定手续，相关制度是否健全等。 (五)往来款项管理情况审查往来款项是否真实、合法，核算是否正确，有无挪用事业经费、专项资金或违规拆借资金等问题；审查往来款项中对大额款项是否及时清理；审查职工个人借款的审批手续是否完备，是否按规定的时间报账和收回，是否做到及时对账和催收；审查坏账准备计提的范围、方法、比例、金额是否正确， (略) 理的核销报批手续是否符合有关规定。通过函证、确认往来账款期末余额的真实性、准确性，关注大额长期挂账交易的真实性。 (六)工程项目管理情况审查有关建设项目是否报相关部门审批、是否实行政府采购；审查工程竣工结算和财务决算手续等是否完备；审查完工后是否按规定办理了交付使用手续及入账，有无存在账外固定资产情况；审查已完工项目的财政资金结余是否 (略) 理等。 (七)票据管理情况审查是否建立健全票据管理制度，各类收入票据是否由财务部门统一管理，是否明确各种票据的购买、印刷、保管、领用、核销、 (略) 理、清查、归档等环节的职责与权限，并设立登记簿进行详细记录。 (八)内部控制建设和运行情况重点审查财务收支及资产管理过程中的内部控制制度是否健全、合理，以及在执行过程中是否有效。包括原始凭证是否齐全，应连续编号凭证是否连续编号；收入与采购环节是否有相应审批规定，执行中是否存在越权审批等情况；检查收支、采购、资产管理、货币资金管理、信息系统管理等环节，不相容岗位是否相分离；资产管理环节是否定期对实务进行盘点，盘点人员是否包括仓储部门以外的其他部门人员，是否安排不同的工作人员分别负责初盘和复盘，是否对汇总的盘点结果调查分析差异原因，对认定的盘盈和盘亏，经复核批准后及时进行账务调整等。 (九)其它需要审计的事项。四、服务总体要求和具体要求成交供应商接受采购人委托，对采购人2024年度财务收支情况发表审计意见，出具财务收支审计报告。对在审计过程中注意到的内部控制重大缺陷提出书面建议，出具内控评价报告。本项目需出具财务收支审计报告一式6份，内控评价报告一式6份。五、服务质量要求（一）审计过程中，审计项目组应当根据中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。（二）成交供应商应当对采购人财务收支情况发表审计意见，成交供应商出具的审计结论及审计意见应准确恰当，审计结论与审计证据对应关系应当适当、严密，审计报告披露的信息应当全面完整。（三）审计工作涉及实施审计程序以获取审计证据。选择的审计程序取决于成交供应商的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，成交供应商考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策得到恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。（四）成交供应商应当对采购人内部控制制度落实情况、内部控制运行情况、存在问题、对风险的识别和控制情况进行评价。若存在成交供应商认为值得关注的内部控制缺陷，应在内控评价报告中向采购人治理层或管理层通报，成交供应商出具的内控评价报告应可靠实用。（五）成交供应商应当按照约定时间完成审计工作，出具财务收支审计报告和内控评价报告各一式6份，并对审计报告的真实性、合法性负责。（六）成交供应商应当对执行业务过程中知悉的采购人信息予以保密。若因成交供应商泄密导致不良后果的，供应商应承担全部责任，并赔偿由此对采购人造成的损害。（七）因实施本审计产生行政复议或行政诉讼，成交供应商应派有关人员全程参与有关司法程序。（八）成交供应商应当保证为采购人所提供的服务中所包含任何项目的著作权（或版权）等知识产权为成交供应商合同拥有或经第三方同意合法使用并可被采购人合法使用，不存在任何著作权或知识产权纠纷。如发生第三人指控采购人实施侵权的，成交供应商应自己承担费 (略) 理，并向采购人退还已收取的合同款项及利息（如有），成交供应商还应当承担全部责任，并赔偿由此对采购人造成的损害。（九）成交供应商应当保证审计过程中从采购人获取、借阅的资料的安全性，若出现遗失、损毁等现象，应承担全部责任，并赔偿由此对采购人造成的损害。六、交付要求（一）2025年1月6日之前进场开展现场审计工作。（二）2025年3月1日前出具财务收支审计报告和内控评价报告并验收合格。七、验收标准及要求成交供应商应接受采购人的监督，完成审计项目。验收标准为成交供应商是否按合同规定的服务内容和服务标准提供服务。验收合格后，双方在5个工作日内签订验收报告，作为付款依据。未通过验收的，采购人有权要求成交供应商及时重新改进服务，并及时提交采购人验收。若因成交供应商原因导致仍未能通过第二次验收的，采购人有权要求成交供应商重新组建符合要求的项目审计组，再次组织审计工作并在一个月内完成验收。若成交供应商拒绝重组项目组或重组项目组后所出具报告仍未能通过验收的，采购人有权取消其成交资格。八、人员要求成交供应商应根据自身的实际情况建立本项目审计组，负责本项目的具体工作：（一）审计项目组成员应当具备相应的专业技能，熟悉国家及广东省、 (略) 相关政策、法规；（二）项目组至少由6人组成，其中3人具备注册会计师执业资格；（三）审计组组长须具备注册会计师执业资格，并具有类似项目（行政事业单位）的工作经验，对本项目统筹管理，对出具的审计报告签字确认；（四）项目执行期间，审计 (略) (略) 的管理规定。九、售后服务要求采购人对审计报告提出的问题，成交供应商应在3个工 (略) 理或解决；十、付款方式正式审计报告经采购人验收合格后5个工作日内，一次性办理支付服务费用。付款前，成交供应商需向采购人提供等额正式增值税发票和验收报告，若成交供应商未能按时提供合法合规发票给采购人，采购人有权延迟付款直至收到成交供应商提供的正规等额发票并无需承担违约责任。十一、其他要求（一）违约责任 1、如成交供应商未经采购人书面同意更换主要的审计组成员（特别是项目组组长），采购人有权取消其成交资格。 2、因成交供应商在审计过程中存在以下违法违规违纪行为，采购人有权即时解除合同，成交供应商应支付合同总金额5％违约金，违约金不足以弥补采购人损失的，成交供应商应另行偿付；如因成交供应商以下违法违规违纪行为引起行政复议或行政诉讼并导致采购人败诉的，成交供应商应承担诉讼费、律师费及生效裁判文书裁判应由采购人支付的各项费用，若采购人先行承担该费用的，有权向成交供应商追偿：（1）故意出具虚假的审计业务文书；（2）过失导致审计报告内容与事实有重大出入或有重大纰漏，后果严重的；（3）违反法定程序，后果严重的；（4）其他违法违纪行为造成严重后果的。 3、因成交供应商原因，2025年3月1日前未能出具财务收支审计报告和内控评价报告且验收合格的，每逾期一日应按合同总金额的5‰支付违约金给采购人。逾期超过30日的，视为成交供应商不履行合同，采购人有权单方解除合同，成交供应商应向采购人支付合同总金额5％的违约金。违约金不足以弥补采购人损失的，成交供应商应另行偿付。 4、成交供应商未经采购人书面同意擅自分包本合同下的服务的，采购人有权终止合同。若因此给采购人造成损失的，成交供应商应承担相应的赔偿责任。 5、合同所称损失包括实际损失和合同履行后可以获得的利益、诉讼或仲裁费以及合理的调查费、律师费等相关法律费用。（二）不可抗力由于不可抗力的原因导致审计事项不能如期完成或需要提前完成，双方可要求变更约定事项，但应及时书面通知对方，并经协商解决。（三）争议及解决办法本合同在履行中发生争议，由双方协商，协商不成时， (略) 仲裁委员会仲裁或向采购人所 (略) 提起诉讼。（四）本合同未尽事宜，由双 (略) 理。		1	项	广州长信会计师事务所（普通合伙）	*

三、项目联系方式

联系方式：吴老师 *

采购单位： (略) (略)

2024年12月30日