(略) (略) 于2024年3月至6月对我单位进行20 (略) 本级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：
一、审计整改工作组织情况
（一）专题研究整改。履行整改主体责任，及时召开党组会议专题研究审计查出问题整改工作。要求相关科室思想上高度重视，行动上高度负责，积极主动认领各自对应问题，切实推动问题整改。
（二）强化整改落实。对照审计查出问题，研究制定整改方案，逐项明确牵头领导、责任科室、整改措施、时限要求，实行清单制管理。同时，定期收集整改情况，持续跟踪督促。审计报告共反馈21个问题，其中立行立改类问题14个，分阶段整改类问题5个，持续整改类问题2个，截至公告日已完成整改18个。
（三）健全长效机制。坚持问题导向，以审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，认真剖析问题根源和管理漏洞，总结整改经验，巩固整改成效，用好审计成果推动问题解决，研究制定促进规范管理的工作机制，推动整改的制度化、长效化。
二、审计查出问题及整改情况
（一）已完成整改的问题
1．关于“无依据调整政府性基金预算支出#万元至一般公共预算支出，决算草案编制不够精准”问题。
整改情况：强化预算编制，合理预计年度支出需求，提升预算编制的精准性。确需进行预算调整的，纳入调整预算及时报批。
2. 关于“未及时确认一般公共预算收入#万元，决算草案列报预算收入不准确”问题。
整改情况：上述收入#万元已于2024年9月底前全部入库。
3．关于“政府性基金决算报表调整预算数与人大批复不一致”问题。
整改情况：加强决算数据核实，严格审核决算报表，重点审查账表不一致的问题，及时纠正，严格按照批复的预算数编报决算报表，确保决算草案编制的准确性。
4．关于“非税收入#万元未及时缴入国库”问题。
整改情况：上述未入库收入#万元已于2024年9月缴入国库。
5．关于“上级转移支付资金#万元未按规定 (略) 级有关部门、项目单位和下级财政部门”问题。
整改情况：2024年3月前，上级转移支付资金#万元已全部下达。
6．关于“对部门决算分析、管理不到位，部分单位超预算支出公务接待费7.#元”问题。
整改情况：2024年9月，我局 (略) (略) 、 (略) 开展实地调研，了解单位2025年预算需求，重点分析公务接待费相关情况，并结合调研情况在2025年预算编制过程中予以优化。
7．关于“未及时清理部门财政存量资金，481.#元未统筹盘活”问题。
整改情况：根据审计建议，已督促相关单位及时将存量资金足额上缴国库。
8．关于“预算编制不够科学合理、执行率低”问题。
整改情况：加强业务指导，优化预算编制时间安排，给预算单位提供更多时间谋划次年资金需求，提升预算编制精准性。同时，科学合理压缩项目支出规模，提升资金使用效益。
9．关于“部分专项债项目收益测算不够严谨，预期收入难实现，还本付息存在较大风险”问题。
整改情况：组织专项债项目申报培训，指导项目单位在项目包装策划和一案两书编制过程中，加强项目收益测算的精准性和科学性。加强对专项债券项目实施方案的审核，督促项目单位规范项目收益测算行为，确保测算标准科学、依据充分，预期收益合理。加强项目运营管理，努力增加项目收益，规范财务核算，做到项目收益应收尽收、应缴尽缴，力争项目收益符合测算预期。
10．关于“部分专项债券资金使用不够规范，超项目进度支付债券资金#万元”问题。
整改情况：我局会 (略) 管委会、临 (略) 管委会督促项目业主单位加强资金审批流程管理，严格按照合同约定实施进度拨款，并举一反三，避免出现类似问题。同时，加强债券资金拨付使用监管，确保资金使用合法合规。
11．关于“个别专项债券项目管理不够规范，未按规定进行财政评审”的问题。
整改情况：临 (略) (略) 于2024年10月对 (略) 报送的专项债券项目资料进行财评。
12．关于“个别专项债券项目管理不够规范，建设项目投资超过可研批复总投资20.24%未按规定报告审批部门”问题。
整改情况：该项目为临 (略) 标准化厂房及配套设施建设项目，市发展改革委已于2024年7月3日对其可研进行调整。
13．关于“个别专项债券项目管理不够规范，工程管理不够严格，有多计多支费用风险”问题。
整改情况：一是会同项目主管部门督促项目业主单位加强项目管理，对多计二次搬运 (略) 理，并对监理单位、造价咨询单位进行违 (略) 理。下一步，在结算中将根据现场实际情况对多计的二次搬运费予以扣除。二是已督促项目业主单位加强施工现场管理及产值核对工作，对不符合的苗木产值要求施工单位进 (略) 理或对应扣减产值。三是督促项目业主单位加强合同执行力度，及时下发人 (略) 罚通知单，扣除相应违约金。
14． 关于“财政库款保障水平有所下降，个别月份较低”问题。
整改情况：市本级加强库款管理，2024年库款水平提高 (略) 于0.3-0. (略) 间。
15． 关于“个别项目投后管理不到位”问题。
整改情况：已督促基金管理人完成营业收入、净利润与财务预测数据的差异分析说明，并披露公司股改完成情况、上市情况、回购磋商情况。
16． 关于“个别基金合伙协议的管理费约定条款与组建方案、遴选文件不符，造成实际管理费率高于组建方案要求”问题。
整改情况：已修订基金合伙协议，新的合伙协议约定，管理费计算基数为有限合伙人的实缴金额，有限合伙人未按缴款通知书实际缴纳的不收取管理费。
17． 关于“个别基金投资方式不符合母基金合伙协议约定”问题。
整改情况：2024年7月30日，对《 (略) 重大产业股权投资基金合伙协议》进行修订。调整后，基金投资方式符合合伙协议的相关要求。
18． 关于“个别民生实事资金管理使用有待加强”问题。
整改情况： (略) (略) 、教育事业服务中心 (略) (略) 相关人员对《 (略) 家庭经济困难学生认定办法》作进一步政策学稳。
（三）强化政府债务管理，防范化解财政运行风险。 (略) 发展改革委牵头建立定期调度机制，加强专项债券项目 和资金管理，利用信息系统，实施在线监测、定期调度和现场检查，督促项目主管部门和业主单位规范资金拨付管理，加快工作推进和资金拨付使用进度。督促项目单位加强已建成项目运营管理，对项目资产和收益实施独立核算，建立明细台账。强化专项债券收支管理，将2025年专项债券项目收益和债务还本付息全额纳入收支预算。全面梳理年度到期债务情况，制 (略) 置方案，进一步细化完善地方债务化解目标和具体举措，全力抓好地方债务风险防范化解。
（四）增强政府基金监管，发挥政策激励引导作用。积极对接省财政厅、省产 (略) ，参照省级引导基金管理办法及配套制度， (略) 产业投资引导基金管理办法，进一步优化产业投资引导基金管理委员会架构和职责。 (略) 国资委加强对基金运行情况的监控，对资金流向、投资进度、项目收益等情况进行动态跟踪。优化绩效评价机制， (略) (略) 定期对基金的整体运作成效进行量化评估，切实做好基金绩效评价。进一步明确基金管理的职责边界，通过定期检查、不定期抽查，督促基金管理人勤勉尽责。加强对资金支出的跟踪问效，建立资金使用反馈机制，及时发现并纠正资金使用过程中的偏差。
对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。

(略) (略) 于2024年3月至6月对我单位进行20 (略) 本级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：
一、审计整改工作组织情况
（一）专题研究整改。履行整改主体责任，及时召开党组会议专题研究审计查出问题整改工作。要求相关科室思想上高度重视，行动上高度负责，积极主动认领各自对应问题，切实推动问题整改。
（二）强化整改落实。对照审计查出问题，研究制定整改方案，逐项明确牵头领导、责任科室、整改措施、时限要求，实行清单制管理。同时，定期收集整改情况，持续跟踪督促。审计报告共反馈21个问题，其中立行立改类问题14个，分阶段整改类问题5个，持续整改类问题2个，截至公告日已完成整改18个。
（三）健全长效机制。坚持问题导向，以审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，认真剖析问题根源和管理漏洞，总结整改经验，巩固整改成效，用好审计成果推动问题解决，研究制定促进规范管理的工作机制，推动整改的制度化、长效化。
二、审计查出问题及整改情况
（一）已完成整改的问题
1．关于“无依据调整政府性基金预算支出#万元至一般公共预算支出，决算草案编制不够精准”问题。
整改情况：强化预算编制，合理预计年度支出需求，提升预算编制的精准性。确需进行预算调整的，纳入调整预算及时报批。
2. 关于“未及时确认一般公共预算收入#万元，决算草案列报预算收入不准确”问题。
整改情况：上述收入#万元已于2024年9月底前全部入库。
3．关于“政府性基金决算报表调整预算数与人大批复不一致”问题。
整改情况：加强决算数据核实，严格审核决算报表，重点审查账表不一致的问题，及时纠正，严格按照批复的预算数编报决算报表，确保决算草案编制的准确性。
4．关于“非税收入#万元未及时缴入国库”问题。
整改情况：上述未入库收入#万元已于2024年9月缴入国库。
5．关于“上级转移支付资金#万元未按规定 (略) 级有关部门、项目单位和下级财政部门”问题。
整改情况：2024年3月前，上级转移支付资金#万元已全部下达。
6．关于“对部门决算分析、管理不到位，部分单位超预算支出公务接待费7.#元”问题。
整改情况：2024年9月，我局 (略) (略) 、 (略) 开展实地调研，了解单位2025年预算需求，重点分析公务接待费相关情况，并结合调研情况在2025年预算编制过程中予以优化。
7．关于“未及时清理部门财政存量资金，481.#元未统筹盘活”问题。
整改情况：根据审计建议，已督促相关单位及时将存量资金足额上缴国库。
8．关于“预算编制不够科学合理、执行率低”问题。
整改情况：加强业务指导，优化预算编制时间安排，给预算单位提供更多时间谋划次年资金需求，提升预算编制精准性。同时，科学合理压缩项目支出规模，提升资金使用效益。
9．关于“部分专项债项目收益测算不够严谨，预期收入难实现，还本付息存在较大风险”问题。
整改情况：组织专项债项目申报培训，指导项目单位在项目包装策划和一案两书编制过程中，加强项目收益测算的精准性和科学性。加强对专项债券项目实施方案的审核，督促项目单位规范项目收益测算行为，确保测算标准科学、依据充分，预期收益合理。加强项目运营管理，努力增加项目收益，规范财务核算，做到项目收益应收尽收、应缴尽缴，力争项目收益符合测算预期。
10．关于“部分专项债券资金使用不够规范，超项目进度支付债券资金#万元”问题。
整改情况：我局会 (略) 管委会、临 (略) 管委会督促项目业主单位加强资金审批流程管理，严格按照合同约定实施进度拨款，并举一反三，避免出现类似问题。同时，加强债券资金拨付使用监管，确保资金使用合法合规。
11．关于“个别专项债券项目管理不够规范，未按规定进行财政评审”的问题。
整改情况：临 (略) (略) 于2024年10月对 (略) 报送的专项债券项目资料进行财评。
12．关于“个别专项债券项目管理不够规范，建设项目投资超过可研批复总投资20.24%未按规定报告审批部门”问题。
整改情况：该项目为临 (略) 标准化厂房及配套设施建设项目，市发展改革委已于2024年7月3日对其可研进行调整。
13．关于“个别专项债券项目管理不够规范，工程管理不够严格，有多计多支费用风险”问题。
整改情况：一是会同项目主管部门督促项目业主单位加强项目管理，对多计二次搬运 (略) 理，并对监理单位、造价咨询单位进行违 (略) 理。下一步，在结算中将根据现场实际情况对多计的二次搬运费予以扣除。二是已督促项目业主单位加强施工现场管理及产值核对工作，对不符合的苗木产值要求施工单位进 (略) 理或对应扣减产值。三是督促项目业主单位加强合同执行力度，及时下发人 (略) 罚通知单，扣除相应违约金。
14． 关于“财政库款保障水平有所下降，个别月份较低”问题。
整改情况：市本级加强库款管理，2024年库款水平提高 (略) 于0.3-0. (略) 间。
15． 关于“个别项目投后管理不到位”问题。
整改情况：已督促基金管理人完成营业收入、净利润与财务预测数据的差异分析说明，并披露公司股改完成情况、上市情况、回购磋商情况。
16． 关于“个别基金合伙协议的管理费约定条款与组建方案、遴选文件不符，造成实际管理费率高于组建方案要求”问题。
整改情况：已修订基金合伙协议，新的合伙协议约定，管理费计算基数为有限合伙人的实缴金额，有限合伙人未按缴款通知书实际缴纳的不收取管理费。
17． 关于“个别基金投资方式不符合母基金合伙协议约定”问题。
整改情况：2024年7月30日，对《 (略) 重大产业股权投资基金合伙协议》进行修订。调整后，基金投资方式符合合伙协议的相关要求。
18． 关于“个别民生实事资金管理使用有待加强”问题。
整改情况： (略) (略) 、教育事业服务中心 (略) (略) 相关人员对《 (略) 家庭经济困难学生认定办法》作进一步政策学稳。
（三）强化政府债务管理，防范化解财政运行风险。 (略) 发展改革委牵头建立定期调度机制，加强专项债券项目 和资金管理，利用信息系统，实施在线监测、定期调度和现场检查，督促项目主管部门和业主单位规范资金拨付管理，加快工作推进和资金拨付使用进度。督促项目单位加强已建成项目运营管理，对项目资产和收益实施独立核算，建立明细台账。强化专项债券收支管理，将2025年专项债券项目收益和债务还本付息全额纳入收支预算。全面梳理年度到期债务情况，制 (略) 置方案，进一步细化完善地方债务化解目标和具体举措，全力抓好地方债务风险防范化解。
（四）增强政府基金监管，发挥政策激励引导作用。积极对接省财政厅、省产 (略) ，参照省级引导基金管理办法及配套制度， (略) 产业投资引导基金管理办法，进一步优化产业投资引导基金管理委员会架构和职责。 (略) 国资委加强对基金运行情况的监控，对资金流向、投资进度、项目收益等情况进行动态跟踪。优化绩效评价机制， (略) (略) 定期对基金的整体运作成效进行量化评估，切实做好基金绩效评价。进一步明确基金管理的职责边界，通过定期检查、不定期抽查，督促基金管理人勤勉尽责。加强对资金支出的跟踪问效，建立资金使用反馈机制，及时发现并纠正资金使用过程中的偏差。
对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。