（ * ）该项目跟踪审计主要工作内容包括但不限于：

1、基本建设制度 (略) 建设管理规定的情况，包括立项概算审批、招投标、图纸审查、项目开展、竣工验收等；

2、招投标及合同签订审查，包括合同主体资格情况、合同签订情况、合同责权利划分情况及分包与转包情况审查等；

3、合同履约情况审查，包括设计、施工、监理、 (略) 、建设单位等参建单位是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制 (略) ，各参建单位间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，安全施工、文明施工和施工环境保护是否到位，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，包括相关人员是否履约到位， (略) 的品牌及工程量登记，材料质量控制、现场计量方式是否合规等监督审查；

4、工程质量及验收管理情况，尤其是隐蔽工程验收情况；

5、施工组织设计、专项施工方案的审查，主要材料定价审查；

6、 (略) 情况审核；对资金使用情况做出客观评价；

7、设 (略) 签证控制与管理情况抽检审查；

8、开展计算机辅助审计工作，建设过程电子信息的收集、 (略) 分析， (略) 需信息；

9、 (略) 审计室要求的其他相关审计事项。

（ * ）该项目跟踪审计工作合同服务要求主要包括：

1、 * 方应按照招投标文件和合同的有关规定派出项目负责人及项目组成员参加 * 方的审计工作。工作期间， * 方人员接受 * 方的动态管理、业务指导与监督，以及对其审计工作质量和履约情况的评定。

2、 * 方项目负责人及项目组成员须严格按照 * 方告知的应遵守的法律法规、政策文件、审计方案开展审计工作，按照规范程序获取审计证据，编制审计底稿报告。 * 方对查出的问题做到事实清楚、证据充分，定性准确，提出的意见恰当，须在规定时间内完成审计任务。

（ * ）该项目跟踪审计工作主要流程：

1、 * 方根据 * 方批准的项目审计通知书、审计方案等相关资料，派出审计人员，对被 (略) 调查摸底工作；

2、 * 方按照 * 方的审计工作方案的要求，结合被审项目的特点，制定项目审计实施方案；

3、 * 方对 (略) 审计工作：

（1）按照审计规范收集相关信息及资料，并满足审计实际需求，通过计算、分析、试验、检测、比较等手段了解具体情况。

（2）收集审计证据，要求满足项目审计需求，可通过观察、调查、审核、计算等方法收集形成能够证实审计事项真相的证明资料。

（3）做好跟踪审计日记。

（4）编制审计记录及工作底稿。

（5）草拟跟踪审计报告。

（6）审核、复核跟踪审计报告。

（7）编制正式跟踪审计报告。

（8）整理阶段及年度审计档案。

（ * ）该项目跟踪审计工作中 * 方的责任：

1、 * 方应按照招投标文件和合同的有关规定派出合格的专业人员参加和完成 * 方下达的协助审计任务。所派人员应具有较高的职业道德和专业能力，且满足以下要求：

（1）项目负责人：

能够组织单位力量对被审计项目存在的各种重点难点问题、各类审计 (略) 判断、论证、审核把关及文件的签署确认工作。包括但不限于对被审计项目 (略) 分析、判断，对各类跟踪审计结论性文件，主要指造价审核文件、定期工作情况报告、年度跟踪审计综合报告、跟踪审计发现问题及审计建议函、审计整改情况报告、审计信息、审 (略) 审核把关，应做到有据可依、客观、公正。

（2）现场审计对接人（项目组成员）：

①对项目负责人负责， (略) 代理审计组完成审计工作，作为 * 方与 * 方项目组成员的纽带，完成项目中的沟通协调工作， (略) (略) 负责人的职责， (略) 成员独立开展审计工作；

②能够根据项目审计工作方案独立编写项目审计实施方案；

③能承担以下主要职责：实施项目跟踪审计的具体工作，根据项目特点有针对性开展审计工作，以问题为导向熟练运用审计方法，及时发现和反映项目存在各类问题，提出改进管理建设性意见，跟踪落实整改情况，达到纠正错误、节省造价、完善建设单位相关制度，保障同步预防、同步监督、同步纠正目标的实现。及时撰写跟踪审计结论性文件，并复核 * 方项目组成员的下列事项：a.审计过程中应用的相关技术和标准是否正确、合理；b.审计过程中数据计算是否准确、准确、合理；c.审计结论是否有据可依、客观、公正；d.审计报告初稿中反映的问题的全面性、真实性、准确性。

（3）项目组成员：

* 方拟派的人员应熟悉国家和省有关财政、基建管理和工程造价的法规、政策；熟悉基本建设管理程序，对施工过程中出现的投资、质量、进度、安全等问题有科学的分析判断能力。根据审计具体项目，应满足审计工作专业技术要求。

* 方项目组成员应严格按照法律法规、政策文件、审计工作和 (略) 审计，按照规范程序获取审计证据，编制审计记录。对查出的问题做到事实清楚、证据充分，定性准确，提出的意见恰当，在约定时间内完成 * 方安排的审计任务。

2、任务开展期间， * 方人员应接受 * 方动态管理、业务指导与监督，以及 * 方对其审计工 (略) 协议情况的评定。若 * 方人员与被审计单位及关联人存在不利于客观公正开展审计工作的关系，应当向 * 方提出回避。

3、 * 方人员不得将审计过程中知悉的相关秘密、敏感信息和 * 方提供的资料外泄。 * 方人员在审计过程中终止受聘离职前或在审计项目完成时，需将实施审计过程中收集 (略) 纸质和电子介质以及其他形式的资料及时移交 * 方。不得将相关审计资料或结果用于与服务项目无关的方面。 (略) 审计 (略) 有。未经 * 方许可， * 方不得泄露给其他任何单位或个人，否则由此造成的各种损失完全由 * 方负责，同时 * 方保留法律诉讼的权利。

4、内部管理制度

* (略) 按审计工作 (略) 管理制度和审计结果复核制度， * 方有义务将审核过程及结果如实记录于审核工作底稿并完整、如实提供给 * 方。提交的审计报告初稿必须经过 * 方项目负责人复核后再提交给 * 方，确保审计质量。

5、 * 方及其委派人员须遵守以下 * 项规定：

（1）不准由被审计单位及其关联人支付或补贴住宿费、餐费；

（2）不准接受和借用由被审计单位及其关联人提供的交通工具、移动通讯工具、电脑等办公设备；

（3）不准参加由被审计单位及其关联人安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动；

（4）不准接受被审计单位及其关联人的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券；

（5）不准在被审计单位及其关联人报销任何因公因私费用；

（6）不准向被审计单位及其关联人推销商品或介绍业务；

（7）不准利用审计职权或知晓的关于被审计单位的商 (略) 信息谋利；

（8）不准向被审计单位及其关联人提出任何与本项目审计工作无关的要求。

（ * ）该项目跟踪审计实施方案要求：

投标实施方案需结合技术要求中的跟踪审计主要工作内容、重点审计要点、合同服务要求及主要工作流程等因素，根据项目情况形成。

实施方案内容包括但不限于：审计依据和目标，审计对象和范围、审计内容及重点、审计方式、审计工作程序及日程安排、审计分工及形式。其中审计 (略) 分需有详细说明。项目负责人、项目组成员架构及人员分工，投标单位后台支持等需详细列明。该项目跟踪审计工作根据 (略) ， (略) 情 (略) 审计，分阶段形成审计报告。投标实施方案可根据对项目的理解， (略) 时间及阶段， (略) 时间不低于 * 方 (略) 审计时间。 * 方单位中标后与 * 方根据项目实际情况共 (略) 的实施方案，并根据项目具体情况调整。

* 方对具体阶段时间预估如下：

1、项目立项阶段： * 个工作日；

2、勘察设计阶段： * 个工作日；

3、工程招标阶段： (略) ，5个工作日；

4、建设实施阶段--地下施工阶段：地下结构施工开始至地下顶板施工完成全程审计；

5、建设实施阶段--首个标准层施工阶段：首个标准层开始施工至完成全程审计；

6、建设实施阶段--顶层施工阶段：顶层开始施工至封顶全程审计；

7、竣工验收阶段：主体结构验收开始， * 个工作日，项目最终验收完成后开始， * 个工作日；

8、工程结算阶段： * 个工作日；

9：决算阶段：决算完成后 * 个工作日。

（ * ）该项目审计工作其他要求：

1、中标单位投入的项目组成员，在合同期内， (略) 审计室同意，不得擅自更换。

（ * ）审计服务费：

1、计费标准：参照 (略) 省建 (略) 服务收费项目和收费标准表（粤价函〔 * 号文），结合现今 (略) (略) 情况综合考虑。

2、总费用暂定为中标单位的投标价_____万元（人民币）。

3、上述费用包含但不限于审计过程中可能涉及到的协助审计人员工资、加班费、福利费、工会经费、教育经费、养老保险、住房公积金、差旅费、通讯费、现场补贴、公司管理费和交通工具合理的购置及使用费用以及住宿费、电话费、水电费、交通费、安全措施费、保险费等为完成本工 (略) (略) 费用均含在此价格内；办公设备及办公用软件自带，费用自理。以上计费方法的解 (略) 审计室。

（ * ）服务期限：

自合同签订之日起至 (略) 完成（预计项目施工完成时间为 * 年年中，以实际完成时间为准）。

（ * ）付款方式：

1、 * 方完成前期项目调查摸底工作，形成最终版本审计实施方案；并完成项目立项阶段、勘察设计阶段、工程招标阶段审计工作，提交阶段审计报告， * 方支付 * 方合同总价的8%；

2、每年6月份 * 方提交半年度审计报告及其支撑文件后， * 方7月份支付 * 方合同总价8%的过程进度服务费；每年 * 月份 * 方提交年度审计报告及其支撑文件后， * 方1月份支付 * 方合同总价 * %的过程进度服务费，累计不超过合同总价的 * %，且该合同的总付款比例不得超过总包工程完成工作量的占比；

3、 * 方提交总审计报告及相应审计档案资料、经 * 方验收合格后， * 方支付 * 方合同总价的 * %；

4、本服务合同结算完毕后， * 方支付至结算款的 * %。

5、在每笔进度款支付时， * 方将扣除违约（ (略) 为）费用后支付余款。

6、若本工程分期开发，进度款按照实际开发的建筑面积占项目总建筑面 (略) 折减。

（ * ） (略) 为：

1、审计底稿及报告等资料须按要求时限提交，否则 * 方有权按照延误时间扣减相应的服务费，最低扣除 * 元；合同期内累计3次未按要求时限提交审计底稿及报告等资料的，最低扣除 * 0元，限期更换项目组负责人。

2、在合同期内， (略) 审计室同意，中标单位擅自更换项目组 (略) 负责人的，赔偿违约金 * 元/人次；擅自更换项目组成员的，赔偿违约金 * 元/人次。

3、 (略) 过程中， * 方及其 (略) 审计项目有关单位和人员恶意串通、高冒估算、弄虚作假等情形的， * 经发现， * 方有权终止合同并依法追究 * 方及其有关人员责任，并将相关证据材料移交 (略) 市 (略) ，情节严重的， (略) 门处理。

4、中标单位在实施审计业务过程中，未能采取有效的质量保证措施，造成审计结果严重失实或发生其他重大过失、违约等情况， * 方有权终止合同，并将相关证据材料移交 (略) 市 (略) 。

5、 * 方委 (略) 审计阶段应在 * (略) 所开展业务，未征得 * 方同意，在服务期限内擅自离岗累计达到3人次的，赔偿违约金 * 元/人次，且需要 * 方提交整改反馈意见，否则 * 方有权终止合同。

综合评分法， (略) (略) 实质性要求，且按照评审因素的量化指标评审得分最高的投标人为中标候选人的评标方法。

价格分计算方法：

采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价为评标基准价，其价格分为满分。其他投标人的价格分统 * 按照下列公式计算：
投标报价得分=(评标基准价／投标报价)× *
评标总得分＝F1×A1＋F2×A2＋……＋Fn×An
F1、F2……Fn分别为各项评审因素的得分；
A1、A2、……An 分别为各 (略) 占的权重(A1＋A2＋……＋An＝1)。
评标过程中，不得去掉报价中的最高报价和最低报价。
此方法适用于货物类、服务类、工程类项目。

（ * ）该项目跟踪审计主要工作内容包括但不限于：

1、基本建设制度 (略) 建设管理规定的情况，包括立项概算审批、招投标、图纸审查、项目开展、竣工验收等；

2、招投标及合同签订审查，包括合同主体资格情况、合同签订情况、合同责权利划分情况及分包与转包情况审查等；

3、合同履约情况审查，包括设计、施工、监理、 (略) 、建设单位等参建单位是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制 (略) ，各参建单位间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，安全施工、文明施工和施工环境保护是否到位，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，包括相关人员是否履约到位， (略) 的品牌及工程量登记，材料质量控制、现场计量方式是否合规等监督审查；

4、工程质量及验收管理情况，尤其是隐蔽工程验收情况；

5、施工组织设计、专项施工方案的审查，主要材料定价审查；

6、 (略) 情况审核；对资金使用情况做出客观评价；

7、设 (略) 签证控制与管理情况抽检审查；

8、开展计算机辅助审计工作，建设过程电子信息的收集、 (略) 分析， (略) 需信息；

9、 (略) 审计室要求的其他相关审计事项。

（ * ）该项目跟踪审计工作合同服务要求主要包括：

1、 * 方应按照招投标文件和合同的有关规定派出项目负责人及项目组成员参加 * 方的审计工作。工作期间， * 方人员接受 * 方的动态管理、业务指导与监督，以及对其审计工作质量和履约情况的评定。

2、 * 方项目负责人及项目组成员须严格按照 * 方告知的应遵守的法律法规、政策文件、审计方案开展审计工作，按照规范程序获取审计证据，编制审计底稿报告。 * 方对查出的问题做到事实清楚、证据充分，定性准确，提出的意见恰当，须在规定时间内完成审计任务。

（ * ）该项目跟踪审计工作主要流程：

1、 * 方根据 * 方批准的项目审计通知书、审计方案等相关资料，派出审计人员，对被 (略) 调查摸底工作；

2、 * 方按照 * 方的审计工作方案的要求，结合被审项目的特点，制定项目审计实施方案；

3、 * 方对 (略) 审计工作：

（1）按照审计规范收集相关信息及资料，并满足审计实际需求，通过计算、分析、试验、检测、比较等手段了解具体情况。

（2）收集审计证据，要求满足项目审计需求，可通过观察、调查、审核、计算等方法收集形成能够证实审计事项真相的证明资料。

（3）做好跟踪审计日记。

（4）编制审计记录及工作底稿。

（5）草拟跟踪审计报告。

（6）审核、复核跟踪审计报告。

（7）编制正式跟踪审计报告。

（8）整理阶段及年度审计档案。

（ * ）该项目跟踪审计工作中 * 方的责任：

1、 * 方应按照招投标文件和合同的有关规定派出合格的专业人员参加和完成 * 方下达的协助审计任务。所派人员应具有较高的职业道德和专业能力，且满足以下要求：

（1）项目负责人：

能够组织单位力量对被审计项目存在的各种重点难点问题、各类审计 (略) 判断、论证、审核把关及文件的签署确认工作。包括但不限于对被审计项目 (略) 分析、判断，对各类跟踪审计结论性文件，主要指造价审核文件、定期工作情况报告、年度跟踪审计综合报告、跟踪审计发现问题及审计建议函、审计整改情况报告、审计信息、审 (略) 审核把关，应做到有据可依、客观、公正。

（2）现场审计对接人（项目组成员）：

①对项目负责人负责， (略) 代理审计组完成审计工作，作为 * 方与 * 方项目组成员的纽带，完成项目中的沟通协调工作， (略) (略) 负责人的职责， (略) 成员独立开展审计工作；

②能够根据项目审计工作方案独立编写项目审计实施方案；

③能承担以下主要职责：实施项目跟踪审计的具体工作，根据项目特点有针对性开展审计工作，以问题为导向熟练运用审计方法，及时发现和反映项目存在各类问题，提出改进管理建设性意见，跟踪落实整改情况，达到纠正错误、节省造价、完善建设单位相关制度，保障同步预防、同步监督、同步纠正目标的实现。及时撰写跟踪审计结论性文件，并复核 * 方项目组成员的下列事项：a.审计过程中应用的相关技术和标准是否正确、合理；b.审计过程中数据计算是否准确、准确、合理；c.审计结论是否有据可依、客观、公正；d.审计报告初稿中反映的问题的全面性、真实性、准确性。

（3）项目组成员：

* 方拟派的人员应熟悉国家和省有关财政、基建管理和工程造价的法规、政策；熟悉基本建设管理程序，对施工过程中出现的投资、质量、进度、安全等问题有科学的分析判断能力。根据审计具体项目，应满足审计工作专业技术要求。

* 方项目组成员应严格按照法律法规、政策文件、审计工作和 (略) 审计，按照规范程序获取审计证据，编制审计记录。对查出的问题做到事实清楚、证据充分，定性准确，提出的意见恰当，在约定时间内完成 * 方安排的审计任务。

2、任务开展期间， * 方人员应接受 * 方动态管理、业务指导与监督，以及 * 方对其审计工 (略) 协议情况的评定。若 * 方人员与被审计单位及关联人存在不利于客观公正开展审计工作的关系，应当向 * 方提出回避。

3、 * 方人员不得将审计过程中知悉的相关秘密、敏感信息和 * 方提供的资料外泄。 * 方人员在审计过程中终止受聘离职前或在审计项目完成时，需将实施审计过程中收集 (略) 纸质和电子介质以及其他形式的资料及时移交 * 方。不得将相关审计资料或结果用于与服务项目无关的方面。 (略) 审计 (略) 有。未经 * 方许可， * 方不得泄露给其他任何单位或个人，否则由此造成的各种损失完全由 * 方负责，同时 * 方保留法律诉讼的权利。

4、内部管理制度

* (略) 按审计工作 (略) 管理制度和审计结果复核制度， * 方有义务将审核过程及结果如实记录于审核工作底稿并完整、如实提供给 * 方。提交的审计报告初稿必须经过 * 方项目负责人复核后再提交给 * 方，确保审计质量。

5、 * 方及其委派人员须遵守以下 * 项规定：

（1）不准由被审计单位及其关联人支付或补贴住宿费、餐费；

（2）不准接受和借用由被审计单位及其关联人提供的交通工具、移动通讯工具、电脑等办公设备；

（3）不准参加由被审计单位及其关联人安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动；

（4）不准接受被审计单位及其关联人的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券；

（5）不准在被审计单位及其关联人报销任何因公因私费用；

（6）不准向被审计单位及其关联人推销商品或介绍业务；

（7）不准利用审计职权或知晓的关于被审计单位的商 (略) 信息谋利；

（8）不准向被审计单位及其关联人提出任何与本项目审计工作无关的要求。

（ * ）该项目跟踪审计实施方案要求：

投标实施方案需结合技术要求中的跟踪审计主要工作内容、重点审计要点、合同服务要求及主要工作流程等因素，根据项目情况形成。

实施方案内容包括但不限于：审计依据和目标，审计对象和范围、审计内容及重点、审计方式、审计工作程序及日程安排、审计分工及形式。其中审计 (略) 分需有详细说明。项目负责人、项目组成员架构及人员分工，投标单位后台支持等需详细列明。该项目跟踪审计工作根据 (略) ， (略) 情 (略) 审计，分阶段形成审计报告。投标实施方案可根据对项目的理解， (略) 时间及阶段， (略) 时间不低于 * 方 (略) 审计时间。 * 方单位中标后与 * 方根据项目实际情况共 (略) 的实施方案，并根据项目具体情况调整。

* 方对具体阶段时间预估如下：

1、项目立项阶段： * 个工作日；

2、勘察设计阶段： * 个工作日；

3、工程招标阶段： (略) ，5个工作日；

4、建设实施阶段--地下施工阶段：地下结构施工开始至地下顶板施工完成全程审计；

5、建设实施阶段--首个标准层施工阶段：首个标准层开始施工至完成全程审计；

6、建设实施阶段--顶层施工阶段：顶层开始施工至封顶全程审计；

7、竣工验收阶段：主体结构验收开始， * 个工作日，项目最终验收完成后开始， * 个工作日；

8、工程结算阶段： * 个工作日；

9：决算阶段：决算完成后 * 个工作日。

（ * ）该项目审计工作其他要求：

1、中标单位投入的项目组成员，在合同期内， (略) 审计室同意，不得擅自更换。

（ * ）审计服务费：

1、计费标准：参照 (略) 省建 (略) 服务收费项目和收费标准表（粤价函〔 * 号文），结合现今 (略) (略) 情况综合考虑。

2、总费用暂定为中标单位的投标价_____万元（人民币）。

3、上述费用包含但不限于审计过程中可能涉及到的协助审计人员工资、加班费、福利费、工会经费、教育经费、养老保险、住房公积金、差旅费、通讯费、现场补贴、公司管理费和交通工具合理的购置及使用费用以及住宿费、电话费、水电费、交通费、安全措施费、保险费等为完成本工 (略) (略) 费用均含在此价格内；办公设备及办公用软件自带，费用自理。以上计费方法的解 (略) 审计室。

（ * ）服务期限：

自合同签订之日起至 (略) 完成（预计项目施工完成时间为 * 年年中，以实际完成时间为准）。

（ * ）付款方式：

1、 * 方完成前期项目调查摸底工作，形成最终版本审计实施方案；并完成项目立项阶段、勘察设计阶段、工程招标阶段审计工作，提交阶段审计报告， * 方支付 * 方合同总价的8%；

2、每年6月份 * 方提交半年度审计报告及其支撑文件后， * 方7月份支付 * 方合同总价8%的过程进度服务费；每年 * 月份 * 方提交年度审计报告及其支撑文件后， * 方1月份支付 * 方合同总价 * %的过程进度服务费，累计不超过合同总价的 * %，且该合同的总付款比例不得超过总包工程完成工作量的占比；

3、 * 方提交总审计报告及相应审计档案资料、经 * 方验收合格后， * 方支付 * 方合同总价的 * %；

4、本服务合同结算完毕后， * 方支付至结算款的 * %。

5、在每笔进度款支付时， * 方将扣除违约（ (略) 为）费用后支付余款。

6、若本工程分期开发，进度款按照实际开发的建筑面积占项目总建筑面 (略) 折减。

（ * ） (略) 为：

1、审计底稿及报告等资料须按要求时限提交，否则 * 方有权按照延误时间扣减相应的服务费，最低扣除 * 元；合同期内累计3次未按要求时限提交审计底稿及报告等资料的，最低扣除 * 0元，限期更换项目组负责人。

2、在合同期内， (略) 审计室同意，中标单位擅自更换项目组 (略) 负责人的，赔偿违约金 * 元/人次；擅自更换项目组成员的，赔偿违约金 * 元/人次。

3、 (略) 过程中， * 方及其 (略) 审计项目有关单位和人员恶意串通、高冒估算、弄虚作假等情形的， * 经发现， * 方有权终止合同并依法追究 * 方及其有关人员责任，并将相关证据材料移交 (略) 市 (略) ，情节严重的， (略) 门处理。

4、中标单位在实施审计业务过程中，未能采取有效的质量保证措施，造成审计结果严重失实或发生其他重大过失、违约等情况， * 方有权终止合同，并将相关证据材料移交 (略) 市 (略) 。

5、 * 方委 (略) 审计阶段应在 * (略) 所开展业务，未征得 * 方同意，在服务期限内擅自离岗累计达到3人次的，赔偿违约金 * 元/人次，且需要 * 方提交整改反馈意见，否则 * 方有权终止合同。

综合评分法， (略) (略) 实质性要求，且按照评审因素的量化指标评审得分最高的投标人为中标候选人的评标方法。

价格分计算方法：

采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价为评标基准价，其价格分为满分。其他投标人的价格分统 * 按照下列公式计算：
投标报价得分=(评标基准价／投标报价)× *
评标总得分＝F1×A1＋F2×A2＋……＋Fn×An
F1、F2……Fn分别为各项评审因素的得分；
A1、A2、……An 分别为各 (略) 占的权重(A1＋A2＋……＋An＝1)。
评标过程中，不得去掉报价中的最高报价和最低报价。
此方法适用于货物类、服务类、工程类项目。