序号

名称

检查对象

检查内容

1

内 部 审 计 检 查

墨竹工卡县财政局

主要是 2023 年财务收支情况，财务会计核算与管理、 内部控制制度建设等情况，高度关注国家及自治区有 关重大政策措施的落实情况、 国家财税政策执行情 况，及时反映各单位在执行各项规章制度中存在的问 题和不足。对检查中发现的重大问题，可以追溯以前 会计年度或延伸检查相关单检查的重点为：

1.内部控制的建立和执行情况(特别关注：法人治理 结构、局内管控及投资并购制度的建立及执行的有效 性)；

2. 财务收、支的合法性、规范性(特别关注：贯彻落 实中央“八项规定 ”、“三重一大 ”等执行情况)；

3. 货币资金管理合规性、真实性和完整性；

4.往来款项的真实性与合规性(重点：是否存在长期 挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借； 是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按 协议或合同执行)

5.对外投资的真实性、合规性(重点：是否建立对外 投资制度，是否通过实行重大投资集体决策；是否经 过局内审批；对外投资的核算是否符合会计准则，手 续是否合规)。

6.对外借款及担保、税金、应付职工薪酬等的真实性、 合规性

7.以前年度检查整改落实情况。

8.重点关注政府债务风险，招商引资中出现的违规返 税乱象。

序号

名称

检查对象

检查内容

1

内 部 审 计 检 查

墨竹工卡县财政局

主要是 2023 年财务收支情况，财务会计核算与管理、 内部控制制度建设等情况，高度关注国家及自治区有 关重大政策措施的落实情况、 国家财税政策执行情 况，及时反映各单位在执行各项规章制度中存在的问 题和不足。对检查中发现的重大问题，可以追溯以前 会计年度或延伸检查相关单检查的重点为：

1.内部控制的建立和执行情况(特别关注：法人治理 结构、局内管控及投资并购制度的建立及执行的有效 性)；

2. 财务收、支的合法性、规范性(特别关注：贯彻落 实中央“八项规定 ”、“三重一大 ”等执行情况)；

3. 货币资金管理合规性、真实性和完整性；

4.往来款项的真实性与合规性(重点：是否存在长期 挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借； 是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按 协议或合同执行)

5.对外投资的真实性、合规性(重点：是否建立对外 投资制度，是否通过实行重大投资集体决策；是否经 过局内审批；对外投资的核算是否符合会计准则，手 续是否合规)。

6.对外借款及担保、税金、应付职工薪酬等的真实性、 合规性

7.以前年度检查整改落实情况。

8.重点关注政府债务风险，招商引资中出现的违规返 税乱象。