X略关于X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目竞争性谈判延期公告

X省X略对X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采略采购，本项目仅面向中、小、略采购，其他类型企业谈判无效。欢迎有能力的国内供应商报名参加。

一、项目编号：DZC ##

二、项目名称：X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目

三、采购方式：竞争性谈判

本项目要求以电子标书参与谈判，不接受纸质投标文件（除《原件（样品）检验登记表》要求提供的资料外），否则谈判无效。具体报名及制作文件的步骤请参考http:/ 点击查看>>

咨询电话： ##

四、技术需求及数量：X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目，第二标段预算：40,000.00元，第三标段预算：40,000.00元，参与竞争供应商各标段谈判最终报价超出各标段预算的谈判无效。详细需求见X市公略网（http:/ 点击查看>> >）《招标公告》。

五、供应商资格条件：除符合《中华人民共和国政府采购法》中有关供应商申请取得政府采购资格的相关条件外，还应符合下述资格条件：

1、提供参与本项目竞争供应商有效的营业执照副本。

2、提供参与本项目竞争供应商有效的税务登记证书。

3、参与本项目谈判供应略门颁发的略执业资格，提供执业资格证书原件。

4、供应商每个标段必须保证3名以上工作人员，其中注册会计师至少1人，其它略为会计师。要求提供人员名单和证书原件。

5、提供参与本项目谈判供应商的检察机略贿记录证明。

6、本项目不接受联合体参与竞争。

六、本项目仅面向中、小、略采购。略政府采购扶持中小企业的相关政策。详见《政府采购促进中小略办法》。

参与本项目供应商如属于中、小、微型企业，则须提供“中小企业声明函”，格式详见竞争性谈略分。

根据相关政策，参与本项目供应商为中、小、微型企业的，且所投X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购项目是由参与本项目供应商直接提供服务的，须提供本企业的中小企业声明函（须按规定格式填写声明函一），不提供声明函的谈判无效。

七、报名须知

1、报名时间：公告之日起至2018年2月25日0时0分。

注：请参与本项目谈判的供应商在2018年2月25略文件，略文件，由此造成的后果略承担。

2、该项目略上自助报名方式。

在X略或X略注册的供应商且供应商注册信息审核状态达到“有效”或“入库”或“合格”状态，可网上自助报名。未注册的供应商请注册后，略中“办事指南”略上自助报名。

3、咨询电话：0459- ##

八、申请退出竞争程序及注意事项：

1、报名参与本项目竞争的供应商应严格遵守《诚信竞争承诺书》，如果供应商报名或下载谈判文件后因自身原因需要退出竞争，必须在投标截止时间48小时前，在X市公共资源交易管理平台提出退标申请，并说明合理退标理由。否则，略为记录名单一次。

供应商报名后无故未参与竞争或未按规定程序申请退出竞争的，将略为记录名单。12个月内：供应商略为记录1次的，我中心将限制其1个月内报名参与X市政府采购竞争；供应商略为记录累计2次的，我中心将限制其3个月内报名参与X市政府采购竞争；供应商略为记录累计3次的，我中心将限制其6个月内报名参与X市政府采购竞争。同时1年内不能被推荐为诚信供应商。

退出竞争事宜联系人：刘 丹   联系电话：0459- ##

2、通过X市公共资源交易管理平台提出退标申请，略受理备案的，可在X市公共资源交易管理平台办理退还保证金事宜。

3、未按规定程序申请退出投标的，无权向X略申请退还投标保证金。

4、未按规定程序申请退出投标的，我中心将视情略理。

5、已经在X市公共资源交易管理平台提出退出申请的供应商或擅自不参加本项目竞争的供应商，不得再参与该项目后期的采购活动。

九、谈判保证金

（具体交纳方式见 http:/ 点击查看>> ，流程中的第4条）

1、参与本项目竞争的供应商，须按相关规定向X市公略账户预交谈判保证金：第二标段500.00元，第三标段500.00元，谈判保证金必须由参与本项目竞争的供应商以本单位对公账户名义，且以转帐方式交纳，不接受企业或个人以现金方式交纳谈判保证金（包括直接将现金存到X市公略为），不得以其他单位或以个人名义代交。谈判保证金缴纳证明须扫描上传到X市公共资源交易管理平台谈判文件中，否则，谈判无效。

2、以担保保函方式提交谈判保证金的，应略认定的略或经X省财政厅认定的X略有限公司或略认定的X略、X市略出具的投标保函，或对公略出具的投标保函及对公账户开户许可证。投标保函应按谈判文件中规定的“政府采购投标保函”样式出具，不按谈判文件规定的“政府采购投标保函”样式出具的投标保函，X略不予接受。同时应将投标保函原件略，并提供投标保函复印件一份。否则，谈判无效。

对投略请与略、X略有限公司、X略、X市略联系，联系电话：

略： ##   

X略有限公司： ## 93059

X略： ##

X市略： ##

3、X市公略账户信息：

户  名：X市公略

略：略

账号： ##

行号： ##

注：填写汇款单时，需要标注平台给予的订单编码，只需填写编码号，无需填写文字内容，否则投标无效。款项须转账到户后，方可报名。

4、谈判保证金不允许窜项目使用，交纳其他项目的保证金不能用作本项目。

5、使用保证金年卡的供应商须将保证金年卡扫描上传到X市公共资源交易管理平台谈判文件中，保证扫描内容清晰可查，否则谈判无效。建议参与政府采购活动频率高的供应商办理保证金年卡，年卡可在谈判（履约）保证金上限内重复使用，略分补差即可。保证金年卡可同时用作投标和履约保证金。

6、成交方的谈判保证金可转为履约保证金(多退少补)。

7、谈判保证金的退还：谈判保证金一律采取转账方式无息退还至原汇款账户。未成交供应商请在成交通知书（成交公告）发出后主动在X市公共资源交易管理平台提出保证金退款申请。退款申请详细内容：未成交供应商全称、略、账号、金额、项目编号、联系人、联系电话。否则，谈判保证金滞留的责任略承担。

8、办理交纳或退还保证金事宜，如有略办公室财务人员联系。

电话：0459— ## ，传真： ## 。

9、发生下列情况之一，谈判保证金将不予退还：

⑴谈判开始后在谈判有效期间，供应商撤回其谈判资料。

⑵成交方不按本文件及成交通知书规定签订合同协议。

⑶将成交项目转让给他人,或者在谈判响应文件中未说明,且未经X略同意,将成交项目分包给他人的。

⑷略合同义务的。

十、招标文件售价：免费。

十一、投标截止时间及谈判时间：2018年2月27日9时30分。

十二、注意事项：

1、报名后请主动到X市公略网(http:/ 点击查看>> >)《交易信息》略文件及后续发布的与本项目相关的各类文件（如：预备会纪要、变更通知、有关问题答复、质疑答复等相关文件）。

注：在X略或X略注册的供应商且供应商注册信息审核状态达到“有效”或“入库”或“合格”状态，可网上自助报名。自助报名须办理数字证书，未办理数字证书的请查看http:/ 点击查看>> >，咨询电话 ## 。供应商必须先报名，略文件。

略文件及相关文件事宜，略通知，均以发布的文件为准。由于供应商未及时下载与本项目相关的各类文件而影响供应商正常参与投标以及产生的其他问题和后果的，责任略承担。

2、略，符合条件即可报名参与。本项目要求的供应商资格证明文件报名时不需提供，参略有资格证明文件提供到开标会上，略审查，经评审不符合条件者投标无效。

3、未在X略或黑龙略注册的供应商，略上报名。未在X略或X略进行供应商注册的企业，请到www. 点击查看>> ，点击进入“X”登记注册。

4、项目报名截止时未在X略或黑龙略注册的供应商，本项目报名无效；在开标前供应商注册信息审核状态未达到“有效”或“入库”或“合格”状态，则投标无效。

未通过X略注册审查的供应商，请联略所属地略。X市政略电话： ## 1883。具体要求请查阅http:/ 点击查看>> >《办事指南》栏目——供应商参与投标指南流程第1条。

5、本项目开标过程全程音视频监控，如参与本项目投标企业或个人对开标过程有疑义,可以书面形式提出，由政略门视情况调阅略审查。因此，所有参与本项目投标企业和个人不得对略录音、录像、摄影，或者通过发送邮件、博客、微博客等方式传播开标过程，一经发现，投标无效，造成损失和影响的，将追究法律责任（经允许的除外）。

6、单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。

集中采购机构：X略

集中采购机构地址：X市X区X新村纬二路2号（略三楼）

网   址：http:/ 点击查看>>

集中采购机构联系人：刘 丹

集中采购机构联系电话： ##

采购单位：X市人民政府国有资略

采购单位地址：X省X市X区X路12号

采购单位联系人：郝静

采购单位联系方式： ##

邮    编：163000

日期：2018年2月12日

 

项目需求

参与本项目谈判供应商可以兼投多个标段，但不允许兼中两个以上标段（含两个）。

供应商要服从采购方工作安排，及时参加相关会议，核实汇报有关工作情况;供应商要在采购方规定的时限内（2018年#月#日前），按要求完成工作，分别出具符合要求的绩效审计报告一式六份和2017年度企业在岗人员平均工资审计报告文本一式三份；供应商要服从采购方对绩效审计对象审计先后顺序安排；供应商要接受采购方工作监督，采购方要随机查验工作情况，对于违反约定条款第3条，工作人员资格达不到要求或工作进度达不到要求的有权解除合同，并按规定由供应商承担违约责任；工作完成后，供应商必须满足采购方上述要求且经验收合格的，按竞争性谈判文件付款方式予以支付合同价款。如审计报告达不到采购方上述有关要求，不予支付合同价款，并取消下年度供应商投标资格。

2017年度监管企业绩效审计标段
				单位：万元
标段	企  业  名  称		2017年度                资产总额	预算价	备注
	合计		1，600，665.00	8
二	1	略	24,301.00	4
	2	X市工略	163,887.00
	3	略	14,885.00
	4	大略	51,965.00
	5	X市略	358,858.00
	6	大略	854.00
三	1	大略	148,700.00	4
	2	大略	58,667.00
	3	X交通略	124,893.00
	4	略	521,811.00
	5	X市房屋略	14,082.00
	6	X略	12,766.00
	7	让站地区建设略	104,996.00
说明：资产总额为企业财务快报预估数，仅供参考

 

出资企业审计报告文本要求

一、文本要规范

（一）格式：略出具的审计报告格式为准。

（二）字体：正文采用仿宋体。

（三）字号：正文采用三号字。

（四）结构：

1、封面：要体现被审计企业名称。

2、报告主体：主体略分，即企业基本情况、存在问题和审计建议（意见）：

企业基本情况。包括企业成立时间、注册资本构成、人员构成等情况；企业财务状况及分析，包括企业资产、负债、所有者权益、收入、成本费用支出、利润等项目以及经营目标完成情况、略情况、债务债权回收情况、当年融资和担保额、国有资产保值增值率、企业安全生产、信访稳定等情况。2017年国有资产经营收益应缴和实缴情况。企业增加值（组成项单列：一般包括固定资产折旧、劳动者报酬、应缴税费、营业盈余等）情况。企业纳税情况。企业综合评价（附后）。

存在问题。要概括分类、准确定性，分析存在问题原因、违反法律法规条文依据、处理建议。

审计建议（意见）。在准确分析企业存在问题的基础上，提出审计意见及整改建议。对企业未来的发展要有概括性的建议。

3、附表：报告正文中表格附后。

二、层次要清晰

（一）要将企业财务状况与经营成果综合到一起，避免重复表述。各项财务数据要同上年同期比较，与下达的考核指标对比，逐项说明增减变化原因，增减变化原因要以翔略分析说明，每项影响因素影响了多少。如：本年度营业总收入*万元，其中主营业务收入*万元，财政补助*万元，……（列示每个项目收入情况），同比增（减）*%，完成了国资委下达的*万元目标的*%，完成考核目标原因是…，没有完成考核目标原因（主观原因、客观因素、政策因素）一是…因素影响多少；二是…因素影响多少；三是…因素影响多少，剔除客观影响因素，即不可抗力、政策等因素后，目标完成情况（剔除后与目标比较超额或差多少）。

（二）执行重大事项程序分析要透，表述要完整。

1、债权清收。要重点对企业债权、债务要有详细分析判断，有多少呆死账。应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2017年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

2、应收账款。 应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2016年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

3、劳动用工。略业标准和企业实际计算出使用用工总量，按人员结构比例标准计算出管理人员、生产一线人员应有数量。2017年末实际用工数量（管理人员、生产一线人员数量各为多少），其中2017年净增（减）多少人，增加人员是否按规定到国资委审批。总体超（余）多少人（岗），什么原因。

4、企业负责人薪酬。略年薪制，略庆政办发[2012]82号文件规定。按规定应发放多少、实际比文件规定标准超多少，为什么超。

5、企业负责人履职待遇、略情况。制度建设等情况。

6、企业投融资担保、产（股）权变化、重大支出等重大事项，略规章制度方面是否完善，内部决策程序是否健全（经理办公会、董事会决议等），执行的如何；审批备案程序是否合规。

（三）企业科学管理方面。企业各项管理规章制度是否健全，执行是否有力，成果是否显著。略业特点，应建立健全各项制度*项，其中，财务管理制度、人事管理制度、安全生产管理制度等，应有*项，实有*项。略情况，效果情况。

三、定性要准确

（一）取得的成绩。要对被略综合评价。企业贯彻国家、省、市委、市政府政策情况，建立完善规章制度情况，内控制度如何，采取哪些措施，经营管理取得哪些成绩，行业功能发挥情况。企业安全生产工作开展情况，采取的措施及取得的成果。如经营目标完成或超额完成的原因，是加强了管理还是拓展了业务等。

（二）存在的问题。中介机构要按规定准确核实有关情况，充分掌握有关政策、法规等依据的基础上，准确定性企业存在的问题。对于每个问题的提出与定性依据要充分，表述要准确，不能用怀疑、猜测等表述。如企业违背*法或*规定第*条，略罚。

四、措施要具体

针对企业存在的问题，略、具体的整改措施和审计建议。

五、注意事项

（一）略所有子公司审计全覆盖；

（二）企业水损率、收费率、代偿率、服务满意率等分类指标，略计算，不能略提供的结果数据。

（三）基本情况中加入人员结构、薪酬构成情况。按合同期限分为正式职工（无固定期限职工）和短期工、临时工（固定期限），正式职工分为高管、中层、一般员工；按工作岗位分为管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗。分别按高管、中层、一般员工、短期工和管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗类别计算月人均薪酬（含奖金），即**元/月.人。

（四）附资产负债表、利润表以及相关调整表。

（五）存在问题表述。要按类别有条理、略分类表述。对发现的问题要归类，可分为企业管理、会计核算、重大事项、历史遗留等四个方面。

其他有关绩效审计略通知。

六、违约事项

（一）采购方随机查验审计工作情况，对于违反约定条款，供应商工作人员资格不符合要求、工作进度达不到要求、不服从工作安排的，有权解除合同，违约责任及造成的损失由供应商承担。

（二）中介机构出具的审计报告没有达到上述要求，出现文字或数字错误的，以及存在的问题未被发现的，除按规定支付违约金外，下一年取消该项目供应商资格。

备注：平均工资审计报告文本格式可参考绩效审计报告格式。

 

 

 

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X略关于X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目竞争性谈判延期公告

X省X略对X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采略采购，本项目仅面向中、小、略采购，其他类型企业谈判无效。欢迎有能力的国内供应商报名参加。

一、项目编号：DZC ##

二、项目名称：X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目

三、采购方式：竞争性谈判

本项目要求以电子标书参与谈判，不接受纸质投标文件（除《原件（样品）检验登记表》要求提供的资料外），否则谈判无效。具体报名及制作文件的步骤请参考http:/ 点击查看>>

咨询电话： ##

四、技术需求及数量：X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购A项目，第二标段预算：40,000.00元，第三标段预算：40,000.00元，参与竞争供应商各标段谈判最终报价超出各标段预算的谈判无效。详细需求见X市公略网（http:/ 点击查看>> >）《招标公告》。

五、供应商资格条件：除符合《中华人民共和国政府采购法》中有关供应商申请取得政府采购资格的相关条件外，还应符合下述资格条件：

1、提供参与本项目竞争供应商有效的营业执照副本。

2、提供参与本项目竞争供应商有效的税务登记证书。

3、参与本项目谈判供应略门颁发的略执业资格，提供执业资格证书原件。

4、供应商每个标段必须保证3名以上工作人员，其中注册会计师至少1人，其它略为会计师。要求提供人员名单和证书原件。

5、提供参与本项目谈判供应商的检察机略贿记录证明。

6、本项目不接受联合体参与竞争。

六、本项目仅面向中、小、略采购。略政府采购扶持中小企业的相关政策。详见《政府采购促进中小略办法》。

参与本项目供应商如属于中、小、微型企业，则须提供“中小企业声明函”，格式详见竞争性谈略分。

根据相关政策，参与本项目供应商为中、小、微型企业的，且所投X市人民政府国有资略出资企业绩效审计略服务采购项目是由参与本项目供应商直接提供服务的，须提供本企业的中小企业声明函（须按规定格式填写声明函一），不提供声明函的谈判无效。

七、报名须知

1、报名时间：公告之日起至2018年2月25日0时0分。

注：请参与本项目谈判的供应商在2018年2月25略文件，略文件，由此造成的后果略承担。

2、该项目略上自助报名方式。

在X略或X略注册的供应商且供应商注册信息审核状态达到“有效”或“入库”或“合格”状态，可网上自助报名。未注册的供应商请注册后，略中“办事指南”略上自助报名。

3、咨询电话：0459- ##

八、申请退出竞争程序及注意事项：

1、报名参与本项目竞争的供应商应严格遵守《诚信竞争承诺书》，如果供应商报名或下载谈判文件后因自身原因需要退出竞争，必须在投标截止时间48小时前，在X市公共资源交易管理平台提出退标申请，并说明合理退标理由。否则，略为记录名单一次。

供应商报名后无故未参与竞争或未按规定程序申请退出竞争的，将略为记录名单。12个月内：供应商略为记录1次的，我中心将限制其1个月内报名参与X市政府采购竞争；供应商略为记录累计2次的，我中心将限制其3个月内报名参与X市政府采购竞争；供应商略为记录累计3次的，我中心将限制其6个月内报名参与X市政府采购竞争。同时1年内不能被推荐为诚信供应商。

退出竞争事宜联系人：刘 丹   联系电话：0459- ##

2、通过X市公共资源交易管理平台提出退标申请，略受理备案的，可在X市公共资源交易管理平台办理退还保证金事宜。

3、未按规定程序申请退出投标的，无权向X略申请退还投标保证金。

4、未按规定程序申请退出投标的，我中心将视情略理。

5、已经在X市公共资源交易管理平台提出退出申请的供应商或擅自不参加本项目竞争的供应商，不得再参与该项目后期的采购活动。

九、谈判保证金

（具体交纳方式见 http:/ 点击查看>> ，流程中的第4条）

1、参与本项目竞争的供应商，须按相关规定向X市公略账户预交谈判保证金：第二标段500.00元，第三标段500.00元，谈判保证金必须由参与本项目竞争的供应商以本单位对公账户名义，且以转帐方式交纳，不接受企业或个人以现金方式交纳谈判保证金（包括直接将现金存到X市公略为），不得以其他单位或以个人名义代交。谈判保证金缴纳证明须扫描上传到X市公共资源交易管理平台谈判文件中，否则，谈判无效。

2、以担保保函方式提交谈判保证金的，应略认定的略或经X省财政厅认定的X略有限公司或略认定的X略、X市略出具的投标保函，或对公略出具的投标保函及对公账户开户许可证。投标保函应按谈判文件中规定的“政府采购投标保函”样式出具，不按谈判文件规定的“政府采购投标保函”样式出具的投标保函，X略不予接受。同时应将投标保函原件略，并提供投标保函复印件一份。否则，谈判无效。

对投略请与略、X略有限公司、X略、X市略联系，联系电话：

略： ##   

X略有限公司： ## 93059

X略： ##

X市略： ##

3、X市公略账户信息：

户  名：X市公略

略：略

账号： ##

行号： ##

注：填写汇款单时，需要标注平台给予的订单编码，只需填写编码号，无需填写文字内容，否则投标无效。款项须转账到户后，方可报名。

4、谈判保证金不允许窜项目使用，交纳其他项目的保证金不能用作本项目。

5、使用保证金年卡的供应商须将保证金年卡扫描上传到X市公共资源交易管理平台谈判文件中，保证扫描内容清晰可查，否则谈判无效。建议参与政府采购活动频率高的供应商办理保证金年卡，年卡可在谈判（履约）保证金上限内重复使用，略分补差即可。保证金年卡可同时用作投标和履约保证金。

6、成交方的谈判保证金可转为履约保证金(多退少补)。

7、谈判保证金的退还：谈判保证金一律采取转账方式无息退还至原汇款账户。未成交供应商请在成交通知书（成交公告）发出后主动在X市公共资源交易管理平台提出保证金退款申请。退款申请详细内容：未成交供应商全称、略、账号、金额、项目编号、联系人、联系电话。否则，谈判保证金滞留的责任略承担。

8、办理交纳或退还保证金事宜，如有略办公室财务人员联系。

电话：0459— ## ，传真： ## 。

9、发生下列情况之一，谈判保证金将不予退还：

⑴谈判开始后在谈判有效期间，供应商撤回其谈判资料。

⑵成交方不按本文件及成交通知书规定签订合同协议。

⑶将成交项目转让给他人,或者在谈判响应文件中未说明,且未经X略同意,将成交项目分包给他人的。

⑷略合同义务的。

十、招标文件售价：免费。

十一、投标截止时间及谈判时间：2018年2月27日9时30分。

十二、注意事项：

1、报名后请主动到X市公略网(http:/ 点击查看>> >)《交易信息》略文件及后续发布的与本项目相关的各类文件（如：预备会纪要、变更通知、有关问题答复、质疑答复等相关文件）。

注：在X略或X略注册的供应商且供应商注册信息审核状态达到“有效”或“入库”或“合格”状态，可网上自助报名。自助报名须办理数字证书，未办理数字证书的请查看http:/ 点击查看>> >，咨询电话 ## 。供应商必须先报名，略文件。

略文件及相关文件事宜，略通知，均以发布的文件为准。由于供应商未及时下载与本项目相关的各类文件而影响供应商正常参与投标以及产生的其他问题和后果的，责任略承担。

2、略，符合条件即可报名参与。本项目要求的供应商资格证明文件报名时不需提供，参略有资格证明文件提供到开标会上，略审查，经评审不符合条件者投标无效。

3、未在X略或黑龙略注册的供应商，略上报名。未在X略或X略进行供应商注册的企业，请到www. 点击查看>> ，点击进入“X”登记注册。

4、项目报名截止时未在X略或黑龙略注册的供应商，本项目报名无效；在开标前供应商注册信息审核状态未达到“有效”或“入库”或“合格”状态，则投标无效。

未通过X略注册审查的供应商，请联略所属地略。X市政略电话： ## 1883。具体要求请查阅http:/ 点击查看>> >《办事指南》栏目——供应商参与投标指南流程第1条。

5、本项目开标过程全程音视频监控，如参与本项目投标企业或个人对开标过程有疑义,可以书面形式提出，由政略门视情况调阅略审查。因此，所有参与本项目投标企业和个人不得对略录音、录像、摄影，或者通过发送邮件、博客、微博客等方式传播开标过程，一经发现，投标无效，造成损失和影响的，将追究法律责任（经允许的除外）。

6、单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。

集中采购机构：X略

集中采购机构地址：X市X区X新村纬二路2号（略三楼）

网   址：http:/ 点击查看>>

集中采购机构联系人：刘 丹

集中采购机构联系电话： ##

采购单位：X市人民政府国有资略

采购单位地址：X省X市X区X路12号

采购单位联系人：郝静

采购单位联系方式： ##

邮    编：163000

日期：2018年2月12日

 

项目需求

参与本项目谈判供应商可以兼投多个标段，但不允许兼中两个以上标段（含两个）。

供应商要服从采购方工作安排，及时参加相关会议，核实汇报有关工作情况;供应商要在采购方规定的时限内（2018年#月#日前），按要求完成工作，分别出具符合要求的绩效审计报告一式六份和2017年度企业在岗人员平均工资审计报告文本一式三份；供应商要服从采购方对绩效审计对象审计先后顺序安排；供应商要接受采购方工作监督，采购方要随机查验工作情况，对于违反约定条款第3条，工作人员资格达不到要求或工作进度达不到要求的有权解除合同，并按规定由供应商承担违约责任；工作完成后，供应商必须满足采购方上述要求且经验收合格的，按竞争性谈判文件付款方式予以支付合同价款。如审计报告达不到采购方上述有关要求，不予支付合同价款，并取消下年度供应商投标资格。

2017年度监管企业绩效审计标段
				单位：万元
标段	企  业  名  称		2017年度                资产总额	预算价	备注
	合计		1，600，665.00	8
二	1	略	24,301.00	4
	2	X市工略	163,887.00
	3	略	14,885.00
	4	大略	51,965.00
	5	X市略	358,858.00
	6	大略	854.00
三	1	大略	148,700.00	4
	2	大略	58,667.00
	3	X交通略	124,893.00
	4	略	521,811.00
	5	X市房屋略	14,082.00
	6	X略	12,766.00
	7	让站地区建设略	104,996.00
说明：资产总额为企业财务快报预估数，仅供参考

 

出资企业审计报告文本要求

一、文本要规范

（一）格式：略出具的审计报告格式为准。

（二）字体：正文采用仿宋体。

（三）字号：正文采用三号字。

（四）结构：

1、封面：要体现被审计企业名称。

2、报告主体：主体略分，即企业基本情况、存在问题和审计建议（意见）：

企业基本情况。包括企业成立时间、注册资本构成、人员构成等情况；企业财务状况及分析，包括企业资产、负债、所有者权益、收入、成本费用支出、利润等项目以及经营目标完成情况、略情况、债务债权回收情况、当年融资和担保额、国有资产保值增值率、企业安全生产、信访稳定等情况。2017年国有资产经营收益应缴和实缴情况。企业增加值（组成项单列：一般包括固定资产折旧、劳动者报酬、应缴税费、营业盈余等）情况。企业纳税情况。企业综合评价（附后）。

存在问题。要概括分类、准确定性，分析存在问题原因、违反法律法规条文依据、处理建议。

审计建议（意见）。在准确分析企业存在问题的基础上，提出审计意见及整改建议。对企业未来的发展要有概括性的建议。

3、附表：报告正文中表格附后。

二、层次要清晰

（一）要将企业财务状况与经营成果综合到一起，避免重复表述。各项财务数据要同上年同期比较，与下达的考核指标对比，逐项说明增减变化原因，增减变化原因要以翔略分析说明，每项影响因素影响了多少。如：本年度营业总收入*万元，其中主营业务收入*万元，财政补助*万元，……（列示每个项目收入情况），同比增（减）*%，完成了国资委下达的*万元目标的*%，完成考核目标原因是…，没有完成考核目标原因（主观原因、客观因素、政策因素）一是…因素影响多少；二是…因素影响多少；三是…因素影响多少，剔除客观影响因素，即不可抗力、政策等因素后，目标完成情况（剔除后与目标比较超额或差多少）。

（二）执行重大事项程序分析要透，表述要完整。

1、债权清收。要重点对企业债权、债务要有详细分析判断，有多少呆死账。应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2017年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

2、应收账款。 应包括发生时间及金额。已收回多少（其中2016年当年收回多少），未收回金额、原因及诉讼时效等。

3、劳动用工。略业标准和企业实际计算出使用用工总量，按人员结构比例标准计算出管理人员、生产一线人员应有数量。2017年末实际用工数量（管理人员、生产一线人员数量各为多少），其中2017年净增（减）多少人，增加人员是否按规定到国资委审批。总体超（余）多少人（岗），什么原因。

4、企业负责人薪酬。略年薪制，略庆政办发[2012]82号文件规定。按规定应发放多少、实际比文件规定标准超多少，为什么超。

5、企业负责人履职待遇、略情况。制度建设等情况。

6、企业投融资担保、产（股）权变化、重大支出等重大事项，略规章制度方面是否完善，内部决策程序是否健全（经理办公会、董事会决议等），执行的如何；审批备案程序是否合规。

（三）企业科学管理方面。企业各项管理规章制度是否健全，执行是否有力，成果是否显著。略业特点，应建立健全各项制度*项，其中，财务管理制度、人事管理制度、安全生产管理制度等，应有*项，实有*项。略情况，效果情况。

三、定性要准确

（一）取得的成绩。要对被略综合评价。企业贯彻国家、省、市委、市政府政策情况，建立完善规章制度情况，内控制度如何，采取哪些措施，经营管理取得哪些成绩，行业功能发挥情况。企业安全生产工作开展情况，采取的措施及取得的成果。如经营目标完成或超额完成的原因，是加强了管理还是拓展了业务等。

（二）存在的问题。中介机构要按规定准确核实有关情况，充分掌握有关政策、法规等依据的基础上，准确定性企业存在的问题。对于每个问题的提出与定性依据要充分，表述要准确，不能用怀疑、猜测等表述。如企业违背*法或*规定第*条，略罚。

四、措施要具体

针对企业存在的问题，略、具体的整改措施和审计建议。

五、注意事项

（一）略所有子公司审计全覆盖；

（二）企业水损率、收费率、代偿率、服务满意率等分类指标，略计算，不能略提供的结果数据。

（三）基本情况中加入人员结构、薪酬构成情况。按合同期限分为正式职工（无固定期限职工）和短期工、临时工（固定期限），正式职工分为高管、中层、一般员工；按工作岗位分为管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗。分别按高管、中层、一般员工、短期工和管理岗位、生产（技术）岗位和勤杂岗类别计算月人均薪酬（含奖金），即**元/月.人。

（四）附资产负债表、利润表以及相关调整表。

（五）存在问题表述。要按类别有条理、略分类表述。对发现的问题要归类，可分为企业管理、会计核算、重大事项、历史遗留等四个方面。

其他有关绩效审计略通知。

六、违约事项

（一）采购方随机查验审计工作情况，对于违反约定条款，供应商工作人员资格不符合要求、工作进度达不到要求、不服从工作安排的，有权解除合同，违约责任及造成的损失由供应商承担。

（二）中介机构出具的审计报告没有达到上述要求，出现文字或数字错误的，以及存在的问题未被发现的，除按规定支付违约金外，下一年取消该项目供应商资格。

备注：平均工资审计报告文本格式可参考绩效审计报告格式。

 

 

 

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