项目名称 科技工作经费

项目单位 武义县科学技术局

主管部门 武义县科学技术局

评价类型：事前评价□ 事中评价□ 事后评价t

评价方式：部门（单位）评价□ 财政评价t

评价机构：第三方机构t 部门（单位）评价组□ 财政评价组□

2020年10月20日

浙江省财政厅（制）

五、评价报告文字部分

（一）评价概况

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《中共浙江省委 浙江省人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（浙委发〔2018〕71号）等文件的规定，武义县财政局委托本公司对2018～2019年科技工作经费项目开展项目支出绩效评价，从项目立项、产出完成、组织实施、财务管理和项目效益等方面开展绩效评价，评价结果作为完善政策和改进管理的重要依据。

南京卓远（第三方机构）组织专业人员形成绩效评价工作组。评价准备阶段，评价组在充分搜集项目相关资料的基础上制定项目支出绩效工作方案；评价实施阶段，评价组依据评价方案及绩效目标表，通过案卷研究、访谈座谈、资料数据核查、社会调查等必要的评价程序，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本绩效评价报告。尽管事后评价方式相对客观独立，但受时间的影响，该评价也存在一定的滞后性，存在无法对当时的决策及时进行修正等局限性。

（二）项目基本情况

1、项目立项情况

依据《关于全面实施“科创兴县”战略加快创新驱动发展的若干意见》（武政发〔2017〕70号）、《武义县人民政府关于深入实施“科创兴县”战略推动高质量发展的若干意见》（武政发〔2019〕59号）、《国家大院名校武义联合技术转移中心建设管理办法》（武政办〔2017〕129号）等相关文件，武义县科学技术局实施了科技工作经费项目。

科技局根据国家、省、市相关政策要求申请设立本项目，年初填报了项目预算与绩效目标表，履行了相关立项手续。

2、项目绩效目标

2018年度科技局未对本项目制定项目绩效目标。根据科学技术局提供的《2019年部门预算项目绩效目标表》，2019年度科学技术局对本项目绩效目标设定如下：

（1）预期总目标

鼓励企业与高校院所开展协同创新，提高全社会科技创新意识，加强科技计划项目管理，提高科技工作者业务水平，促进技术市场发展，实现科技合作交流的经常化、长效化。

（2）阶段性目标

鼓励企业与高校院所开展科技合作活动，积极实施科技计划项目，积极申报各类创新型企业

3、项目实施情况

科技局实施科技工作经费项目，实施内容包括：

（1）科技宣传

主要为征订《科技金融时报》并发放至相关企业、个人；在武义广播电视台制作播出“科技讲坛”节目；制作广告服务标牌、宣传用品等。

（2）科技项目审计、项目评审、项目评审验收、专家评审、企业研发投入审计

主要为组织县科技计划项目验收评审；组织县科技特派员项目验收评审；组织院县合作项目立项评审；组织科创廊道规划评审；组织高新企业认定初评；对企业研发投入奖励进行审计；对科技项目进行审计等。

（3）科技信息网络、维护

主要为日常办公设备打印机等的维修维护。

（4）科技培训

主要为外出参加各科技培训会议和组织企业代表参加相关科技培训会议。

（5）科技对接、科技特派员经费、会议经费

主要为外出与相关机构进行科技对接工作，报销科技特派员往来武义差旅费与住宿费，组织召开全县科技工作会议、科技成果发布会、科技工作站会议等相关会议。

（6）防震减灾

主要为支付白姆地震台水电费与管理人员工资。

（7）发明专利补助

支付相关企业与个人浙江省发明专利补助资金。

4、资金管理情况

2018年科技工作经费项目预算资金为140万元，到位资金140万元，实际支出101.98万元。

2019年科技工作经费项目预算资金为165万元，到位资金165万元，实际支出148.32万元。

（三）绩效分析及评价结论

1、绩效分析

本项目绩效评价的指标体系主要根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）制定，从项目立项、产出完成、组织实施、财务管理和项目效益5个方面设置评价指标。项目支出绩效评价指标详见附件。

项目立项指标分析

（1）立项依据充分性

依据《关于全面实施“科创兴县”战略加快创新驱动发展的若干意见》（武政发〔2017〕70号）、《武义县人民政府关于深入实施“科创兴县”战略推动高质量发展的若干意见》（武政发〔2019〕59号）、《国家大院名校武义联合技术转移中心建设管理办法》（武政办〔2017〕129号）等相关文件，科技局实施了科技工作经费项目。

项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，也符合科技局的年度工作计划。

本项总分为3分，实际得分3分。

（2）立项程序合规性

武义县科技技术局根据国家、省、市相关政策要求申请设立本项目，项目按照规定的程序申请设立，年初填报了项目预算和绩效目标，履行了“二上二下”的相关立项手续。

本项总分为2分，实际得分2分。

（3）目标设立合理性

项目2018年未设定绩效目标，2019年设定了项目绩效目标，绩效目标围绕科技工作经费项目实施内容进行设置，相关度较好，但预期产出目标和效益目标过于笼统，无法反映正常的业绩水平。

本项总分为3分，实际得分1.5分。

（4）目标设立明确性

绩效指标的设置基本清晰，但不够细化，个别指标如数量目标、成本指标缺乏量化标准，数量目标设立为“科技工作经费165万元”，无法反映项目工作内容，成本指标设立为“无”，可衡量性较差。

本项总分为2分，实际得分0.5分。

产出完成指标分析

（1）数量完成率

①科技宣传完成率

科学技术局在项目实施过程中加强科普宣传，充分利用“民生大篷车”载体，结合“5.12”防灾减灾日、全国科技活动周等活动，组织开展了多部门参与、多形式开展、多载体结合的科普宣传活动。2019年共组织开展各类宣传活动6场次，累计发放资料1500多份（册）。项目年初未设定科技宣传数量目标，酌情扣分。

本项总分为3分，实际得分2分。

②科技培训完成率

科技局2018年组织干部参加科技业务培训30多人次，提升工作人员科技业务水平；组织乡镇（街道）科技分管领导和科技联络员参加科技干部业务培训班，进一步提升乡镇科技干部的业务水平。组织高新技术企业培训会、研发投入统计业务培训会等业务培训4场次，累计培训企业负责人1300多人次。

2019年科技局与杭州电子科技大学联合举办全县科技干部培训班，提升科技干部能力素质。组织高企培训会、研发投入奖励培训会、政策解读会15场次，培训企业1500家次。

项目年初未设定科技培训数量目标，酌情扣分。

本项总分为3分，实际得分2分。

③科技项目实施完成率

2018年组织企业参加第17届工科会，会上企业与高校院所合作4个项目成功签约，并达成合作意向10多项。组织30多家企业参加上海工博会，部分企业与科研院所达成合作意向。组织开展科技对接活动120多人次，达成科技合作项目23项。组织实施科技特派员项目18项。征集立项2018年度院县科技合作项目8项。组织实施县农业类科技计划项目8项、县社会发展类科技计划项目9项。

2019年组织实施各类科技计划项目158项，其中专利产业化项目30项；省级新产品试制计划立项115项。通过技术转移工作站，2019年引进专家至武义开展科技合作350多人次，走访企业170多家次，征集需求90多项，达成科技合作项目21项。组织24家企业参加第18届工科会，签约项目10项。组织实施科技特派员项目20项。组织实施2019年度院县科技合作项目13项，验收科技项目11项。组织实施县农业类科技计划项目5项、县社会发展类科技计划项目9项。

项目年初未设定科技项目实施数量目标，酌情扣分。

本项总分为3分，实际得分2分。

（2）项目支出合规性

项目资金主要依据《武义县科技特派员专项资金管理办法》（武科〔2011〕22号）、《武义县科技计划项目及经费管理办法》（武科〔2017〕29号）、《武义县与浙江省农业科学院科技合作项目及经费管理办法》（武科〔2019〕37号）、《武义县科学技术局财务管理制度》等相关规定支付。

查询相关支付记录，部分项目资金被用于购买局机关大院卫生器具、支付科技局水电费、支付办公大院垃圾清运费、污水零直排工程、电工修理费等部门日常公用支出，存在资金使用不规范情况。

本项总分为7分，实际得分3分。

（3）工作完成及时性

查询项目资料，项目范围内各项工作均分别与2018年底与2019年底前完成，各项工作均已及时完成。

本项总分为8分，实际得分8分。

组织实施指标分析

（1）业务制度健全性

通过查询相关资料，科技局建立了较健全的业务管理制度，包括武义县科学技术局机关运转风险内部控制办法、武义县科学技术局内部控制制度、科技局加班审批制度、武义县科技局信息宣传工作考核办法、武义县科技局信息宣传工作考核办法、武义县科技局内部管理制度、武义县科学技术局财务管理等制度、武义县科技特派员专项资金管理办法、武义县科技计划项目及经费管理办法、武义县与浙江省农业科学院科技合作项目及经费管理办法。

本项总分为8分，实际得分8分。

（2）执行有效性

通过查询项目执行过程资料，科学技术局在项目实施过程中基本按照业务管理制度执行，履行了申报程序、采购管理规定、费用报销及付款规定等。

本项总分为7分，实际得分7分。

财务管理指标分析

（1）财务制度健全性

科技局编制有《财务管理等制度》，明确了经费预决算管理、经费支出管理。项目支出同时还参照《武义县科技特派员专项资金管理办法》、《武义县科技计划项目及经费管理办法》、《武义县与浙江省农业科学院科技合作项目及经费管理办法》执行。

本项总分为3分，实际得分3分。

（2）财务管理有效性

通过对本项目资金使用相关财务账目及记账凭证的抽查，与项目有关的财务管理按照《武义县科学技术局财务管理等制度》、《武义县科技特派员专项资金管理办法》、《武义县科技计划项目及经费管理办法》、《武义县与浙江省农业科学院科技合作项目及经费管理办法》执行。

本项总分为3分，实际得分3分。

（3）资金到位及时性

项目2018年安排预算资金140万元，实际到位资金140万元。

2018年度到位率=140/140×100%=100%

项目2019年安排预算资金165万元，实际到位资金165万元

2019年度到位率=165/165×100%=100%。

本项总分为3分，实际得分3分。

（4）预算执行率

项目2018年实际到位资金140万元，实际支出资金101.979万元。

2018年度预算执行率=101.979/140×100%=72.84%

项目2019年实际到位本级资金165万元，实际支出资金148.321308万元。

2019年度预算执行率=148.321308/165×100%=89.89%。

本项总分为3分，实际得分2.44分。

（5）资金使用合规性

项目资金使用主要依据《武义县科技特派员专项资金管理办法》（武科〔2011〕22号）、《武义县科技计划项目及经费管理办法》（武科〔2017〕29号）、《武义县与浙江省农业科学院科技合作项目及经费管理办法》（武科〔2019〕37号）、《武义县科学技术局财务管理制度》等相关规定支付。

根据支付信息记录，有部分项目资金被用于购买局机关大院卫生器具、支付科技局水电费、支付办公大院垃圾清运费、污水零直排工程、电工修理费等与部门日常公用支出，存在资金使用不规范情况。

本项总分为3分，实际得分1分。

项目效益指标分析

（1）推动企业创新能力建设

通过项目实施，鼓励企业与高校院所开展科技活动，积极实施科技计划项目，推动企业科技创新能力建设。

2018年企业R&D投入5.5亿元，占GDP比重2.32%，全社会研发投入6.3亿，占GDP比例达到2.55%。培育申报国家高新技术企业31家，培育市高新技术企业23家；培育省科技中小企业77家。与上海电机学院、浙江理工大学、昆明理工大学等3所高校签订共建技术转移工作站协议，技术转移工作站达到12家。企业创新能力持续提升。

本项总分为12分，实际得分11分。

（2）提高科技工作者业务水平

项目实施组织干部参加科技业务培训，提升工作人员科技业务水平；组织乡镇（街道）科技分管领导和科技联络员参加的科技干部业务培训班，进一步提升乡镇科技干部的业务水平。

本项总分为12分，实际得分11分。

（3）可持续性

通过项目实施，提高了科技工作者业务水平，促进了企业创新能力建设，通过科技对接，科技合作不断拓展，技术转移工作站、科技特派员、院县科技合作持续发挥作用，项目具有良好的可持续性。

本项总分为12分，实际得分11分。

2、评价结论

运用由绩效评价项目组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集及现场访谈，对武义县科技工作经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果为84.44分。根据相关规定，其绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值详见下表：

（四）主要经验及做法

1、坚持以企业为主体，企业创新能力不断增强

举办高企申报培训会，为培育企业提供“一对一”服务，2018年培育申报国家高新技术企业31家，培育市高新技术企业23家，培育省科技中小企业77家。着力培育企业研发中心。加快企业研发载体培育。大力实施科技项目。组织实施各类科技项目，争取上级财政资金。

2、坚持产学研协同创新，科技合作不断拓展

致力招院引所工作。与上海电机学院、浙江理工大学、昆明理工大学等高校签订共建技术转移工作站协议。积极组团参加各级科技展会。组织企业参加工科会、上海工博会，部分企业与科研院所达成合作意向。大力加强科技合作。组织开展科技对接活动，院县科技合作进一步精准对接。

（五）存在的问题及原因分析

1、资金使用不规范，部分项目资金被用于部门日常公用支出

查询相关支付记录，部分项目资金被用于购买局机关大院卫生器具、支付科技局水电费、支付办公大院垃圾清运费、污水零直排工程、电工修理费等与本项目无关内容，存在项目资金被用于部门日常公用支出，资金使用不规范的情况。

2、绩效目标设置不够合理

本项目2018年未设定绩效目标，2019年科学技术局按照财政部门要求填报了绩效目标申报表，但设置不够合理，绩效指标不够清晰、细化。如数量指标仅列示项目预算金额，未明确项目具体数量产出；未设定成本目标；社会效益指标过于笼统，不可衡量。

（六）相关建议

1、建立监督反馈机制，规范项目资金使用

建议建立相应的监督反馈机制，监督局机关相关部门严格按照业务管理制度与财务管理制度使用项目资金，发生资金截留、挤占、挪用情况时及早发现、及时制止，提高资金使用规范性。

2、加强绩效目标管理

建议在立项时同时规范设立项目绩效目标，从总目标、阶段性目标、数量指标、质量指标、时效指标等方面明确项目绩效目标，根据绩效目标设定清晰、细化、可衡量的绩效指标，如明确预期年度科技宣传工作的内容与次数、预期各类科技评审会议的次数、预期科技对接活动次数等，更好的指导项目工作开展，为项目管理提供科学客观的考核目标，推进项目绩效的最终达成。

（七）附件

1、2018-2019年度武义县科技工作经费项目绩效评价指标评分表

附件1、