沈阳市铁西区审计局成立审计调查组对宝马新工厂涉及的52个建设工程项目（不含征地项目）开展专项审计调查，鉴于工作量较大，需中介咨询服务机构配合审计局开展审计调查，要求中标机构派出与项目相关的具有专业技术资格的工作人员完成本项目。

一、工作目标：对52个工程项目进行合规合法性审计调查，通过审计调查找出其存在的问题和风险，根据存在的问题提出有真对性的整改意见和建议，并做出客观公正实事求是的评价。

二、建设工程项目专项审计调查的内容，工程专项审计主要包括五个方面：

1、建设工程项目立项情况：工程项目立项的批复文件的合规性、合法性。

2、调查工程项目的勘查、设计、监理单位的确定程序的合规合法性及招投标情况；工程项目的环境评价及安全生产评价等情况。

3、调查建设工程项目的招投标情况。调查招投标程序、中标结果、中标通知书及合同文件签订是否合理、合法。

4、调查工程项目的建设情况。调查工程项目施工合同的签订，现场设计变更和工程量调整等是否合理、合法。同时，对已竣工项目的结算情况进行重点审计调查。调查已竣工项目履行合同的有关规定条款和投标文件的执行情况，审查工程成本计算的原则是否符合相关规定等。

5、调查工程项目资金的使用情况。调查工程拨付款以及审批程序的执行情况。

三、宝马工程项目专项审计调查的重点：

1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全：

⑴审查建设项目立项申请;

⑵审查专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议书);

⑶审查专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告；

⑷审查签订的合同文本和联建项目协议；

⑸审查土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件；

2调查勘查、设计、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整；勘查、设计、监理单位招标投标程序是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整。

3调查工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项约定。调查勘查、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职行为。

4、调查建设工程项目的招投标情况。调查招投标程序、中标结果、中标通知书及合同文件签订是否合理、合法。调查是否存围标、串标、假招标以及先施工后招标和虚假招标等情况。

5、调查建设工程项目在施工中，现场设计变更和工程量调整等是否合理、合法，审核报批是否及时有效，符合规定程序；调查是否取得了规划许可证、施工许可证、工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全。

6、调查工程结算手续是否齐全，是否合理、合法，结算资料及报告是否完整。

7、调查工程款支付及设备材料采购款支付是否合规。

8、调查是否建立健全建设工程项目档案管理制度，并按照规章制度执行等。

9、其它需要调查的项目。

四、工程专项审计调查的程序及时间

1、审计调查实施阶段：2021年4月15至9月15日；

2、起草审计报告阶段：2021年9月16至9月26日。

五、履行期限：90个工作日（具体履行期限以合同签订为主）

六、履约地点：采购方指定地点。

七、付款方式及条件：按项目进度付款。

八、验收

验收标准：《辽宁省政府采购履约验收管理办法》（辽财采〔2017〕603号）

验收程序：《辽宁省政府采购履约验收管理办法》（辽财采〔2017〕603号）

组织验收主体：本项目的履约验收工作由采购人依法组织实施。