昆明市工业和信息化局关于公开2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金的绩效评价报告

根据《昆明市财政局关于开展市本级财政支出绩效2021年重点评价有关事项的通知》、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）和《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）的要求，云南云岭天成会计师有限公司接受昆明市财政局委托，于2021年7月至2021年9月对昆明市工业和信息化局2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金开展绩效评价。现将评价情况公开如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为深入贯彻落实关于坚决打赢疫情防控阻击战的重要指示精神，在坚决打赢疫情防控阻击战的同时，确保实现全年经济社会发展目标任务。根据《云南省人民政府关于应对新冠肺炎疫情稳定经济运行22条措施的意见》（云政发〔2020〕4号）和《云南省人民政府印发关于支持实体经济发展的若干措施的通知》（云政发〔2020〕11号），为扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，进一步加大对实体经济支持力度，巩固经济增长基本面，昆明市人民政府于2020年6月30日印发了《关于支持实体经济发展的若干措施》（昆政发〔2020〕1号），以下简称“昆政发〔2020〕1号”，其中明确提出：加强重点领域投资，扩大产业投资规模，推动全市工业转型升级，鼓励企业加大技术改造和研发投入，积极建设各级企业技术中心等创新平台。同时明确全市工业企业技术改造、技术创新及企业创新平台等各类奖补标准。

2.项目实施内容

根据昆政发〔2020〕1号关于鼓励企业技术改造、技术创新、积极建设各级企业创新平台的相关规定，2020年项目实施内容如下：

一是对固定资产投入1000万元以上的技改项目，按项目投入设备购置费的8%，给予不超过150万元补助；对产品技术开发并实现产业化的企业，按研发投入或技术转让金额的10%，给予不超过100万元补助，重点新兴产业项目可最高给予150万元补助。2020年全市各县区共申报推荐项目87个，其中技术改造项目35个，技术创新项目52个。经市工信局组织专家评审、党组会议研究并与市财政局会研决定，拟扶持项目共22个，其中技术改造项目10个，技术创新项目12个。

二是对新认定为国家和省市的企业技术中心、技术创新示范企业、制造业创新中心、工业企业质量标杆、工业设计中心、服务型制造示范企业等创新平台分别按国家级100万元、省级40万元、市级20万元的标准给予一次性补助。2020年全市兑现奖补国家级创新平台2个、省级创新平台26个、市级创新平台53个。

3.资金安排情况

根据市工信局补助资金请示及市政府批示意见，2020年该项补助资金共计安排4125万元，资金下达情况如下：

一是安排昆明卷烟厂等8县（市）区22户企业2020年工业企业技术改造和技术创新补助资金合计1885万元，其中：富民县188万元、高新区527万元、晋宁区150万元、经开区286万元、嵩明县104万元、五华区276万元、阳宗海158万元、宜良县196万。所需资金从市工信局2020年初部门预算“2020年昆明市工业发展专项资金—技术改造和技术创新项目补助资金”中安排1589万元、从“2020年昆明市工业发展专项资金—企业升规奖补资金”中调剂安排296万元。

二是安排2020年支持企业创新平台补助资金2240万元，其中：对新认定为第26批国家企业技术中心的2家企业给予补助资金共计200万元；给予获得第二十二批省级认定企业技术中心18家企业、2019年省级工业质量标杆2家企业、2019年省级服务型制造示范6家企业创新平台补助共计1000万元；兑现2019年获得市级企业技术中心认定的53户企业补助资金共计1040万元。所需资金从“2020年昆明市工业发展专项资金—企业创新平台建设补助资金”中列支。2020年预算资金下达情况详见下表：

表1：2020年预算资金分配情况表

金额单位：万元

（二）绩效目标设立情况

1.批复（下达）的绩效目标和绩效指标情况

根据《昆明市财政局关于批复2020年部门预算的通知》（昆财产业〔2020〕1号），年初预算批复的绩效目标为：一是支持工业企业开展创新能力建设、技术装备升级、新产品产业化、品牌质量提升、提高规模效益等方面的工业技术改造和技术创新，促进新产业、新业态、新模式加快发展，实现由传统的设备更新为主向生产经营全流程改造转变，由单独的技术改造活动向产业链协同提升改造转变，由分散发展向产业集约化、集群化、集聚化转变，全面提升工业经济增长质量和效益。二是深入贯彻实施创新驱动和质量强市战略，鼓励企业积极建设各级企业技术中心等创新平台，促进全市工业转型升级。年初预算申报时编制的绩效指标共5个，其中数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个，社会效益指标1个、服务对象满意度指标1个。

下达资金时的绩效目标和绩效指标详见附件1-1：预算批复（申报）绩效目标表。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对资金下达时绩效目标进行分析，年初主要围绕项目支持方向编制年度绩效目标，绩效目标与政策实施内容相关，但存在绩效目标编制不明确，缺乏具体产出和效果，目标内容空洞，绩效指标编制不完整、与年度工作任务不匹配等情况。

结合上述问题及事后补助项目特性，评价组在充分调研基础上，基于资金下达时的绩效目标和指标，采用原有部分绩效目标与绩效指标并进行优化，以便能够建立完整、客观和科学的评价指标体系。一是根据年度项目申报计划，梳理完善各项目预期绩效目标；二是细化量化关键核心绩效指标，并与绩效目标相匹配，使各项绩效指标完整、明确并具备可衡量性。

调整后的绩效目标细化分解为7个产出指标、9个效益指标。调整后的绩效目标和绩效指标详见附件1-2.绩效评价绩效目标表。

（三）项目组织管理情况

1.专项资金管理

项目管理及实施主体为市工信局，市财政局负责该项目资金预算安排、监督预算执行。市工信局负责研究制定2020年项目资金绩效目标，完善管理制度，建立项目申报、审核审批程序、资金使用的监督检查、跟踪问效等。

2.项目组织及管理

2020年技术改造和技术创新项目补助由市工信局、市财政局联合下发《昆明市工业和信息化局昆明市财政局关于申报昆明市2020年工业企业技术改造和技术创新资金项目的通知》（昆工信通〔2020〕65号），企业收到通知后通过“阳光云财一网通”系统进行项目申报，并同时提交纸质申报材料，由各县（市）区、工信、财政部门初审，市工信局、市财政局联审并邀请专家进行评审，根据评审结果对拟补助企业名单进行公示后，将补助资金拨付至各县（市）区财政部门并兑付至各补助企业。

企业创新平台补助根据《云南省工业和信息化厅关于组织推荐国家技术创新示范企业的通知》等要求，由市工信局转发申报通知，各县（市）区工信部门负责组织辖区符合条件的企业进行申报。最后根据省工信委、省发改委、省财政厅、省科技厅、省国税局等单位联合下发的省级认定企业技术中心名单、省工信委下发的省级工业设计中心名单以及市工信局下发的昆明市认定企业技术中心名单的公示结果，对辖区范围内的企业进行实地抽查后，对符合补助标准的企业进行补助。

3.制度建设情况

为进一步加快工业企业技术改造和技术创新步伐，促进工业结构调整与转型升级，规范项目申报工作，市工信局与市财政局联合下发了《关于申报昆明市2020年工业企业技术改造和技术创新资金项目的通知》，对项目申报范围、申报资料、申报程序等方面进行规范。为加强专项资金管理，提高财政资金使用效率，市工信局制定了《昆明市工业发展专项资金管理办法》，进一步明确专项资金管理职责、资金使用范围、资金申请及支持方式、项目验收和专项资金监督检查等环节，按照公开申报、部门审核、专家评审、结果公示、集中支付、绩效评价等六个环节进行动态管理，实行监督检查制度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对政策制定的必要性和合理性、政策执行的效率性、效果性、合规性等方面进行分析，并关注政策执行效果是否明显，评价工业企业在固定资产投资、研发投入、创新平台认定、新增销售收入、新增利税、新增就业人数、新增知识产权、新标准认定等补助前后的创新能力和获得感提升对比情况，发现预算资金在项目立项、执行管理中制度保障、实际操作方面的缺陷和薄弱环节，同时总结提炼项目的经验做法，为政府和预算部门（单位）改进政策和项目管理、完善政策和预算管理提供可行性参考意见。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象为2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金，评价范围涉及技术改造项目10个、技术创新项目12个、国家级创新平台2个、省级创新平台26个、市级创新平台53个。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准和评价抽样

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。

（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系

（1）绩效评价指标

指标体系设置4个一级指标：决策、过程、产出、效益；12个二级指标分别为项目立项、绩效目标、组织实施、资金管理、产出数量、产出质量、产出时效、社会效益、经济效益、可持续影响、满意度；30个三级指标,详见附件2.绩效评价指标体系。

（2）绩效评价指标分值权重

一级指标决策、过程、产出、效益分值权重分别为：15%、20%、35%、30%，二级三级指标权重详见附件2.绩效评价指标体系。

（3）指标解释

根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）、《云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知》（云财绩〔2020〕11号）要求，结合项目特点，设置“决策、过程、产出、效果”4个一级指标。

“决策”指标由“项目立项、绩效目标、资金投入”3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为6个三级指标。考核项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性以及资金分配合理性。

“过程”指标由“组织实施、资金管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为8个三级指标。主要考核项目实施单位在项目管理和财务管理方面制定的制度的健全性和制度的执行情况，资金的到位及使用情况，监督检查情况、补助程序规范性和档案管理规范性。

“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效”3个二级指标构成，同时将3个二级指标分解为7个三级指标，主要考核技术改造和技术创新项目及企业创新平台补助完成情况、固定资产投资完成情况、补助对象和标准合规性、补助资金兑现及时性。

“效益”指标由“社会效益、经济效益、可持续影响、满意度”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为9个三级指标，主要考核工业企业研发投入增长情况、新增销售收入、新增利税、新认定各级创新平台、新增就业人数、新增知识产权、新标准认证、工业企业持续投入意愿、受益对象满意度等。具体指标解释详见附件2.绩效评价指标体系。

3.绩效评价方法

本次绩效评价主要采用因素法、比较法和公众评判法等评价方法对2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金进行绩效评价，系统、科学的反映评价项目综合绩效情况。

（1）因素法。通过分析影响技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助项目的综合因素，综合评价对单个实施项目与政策兑现目标的关联性和匹配性。

（2）比较法。将预期绩效目标和实现情况进行对比分析，评价绩效目标实现程度；通过对比分析项目申报计划与项目完成情况，评价项目是否按照计划完成，项目实施进度是否滞后；通过对比分析专项资金的具体使用方向和资金管理办法的要求，评价专项资金使用是否合规等。

（3）公众评判法。通过对各扶持企业进行问卷调查和访谈的方式，调查各扶持企业对项目实施效果的满意度以及对政策制度的相关意见和建议。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次绩效评价主要采用计划标准，对于本次评价涉及的各项目申报计划实施内容、预期绩效目标等，采用计划设定的目标。

5.绩效评价抽样

本次绩效评价选取高新区、经开区、嵩明县、西山区、阳宗海、宜良县共6个地区作为项目实地评价抽样地区，抽样资金合计2851万元，占总资金安排数4125万元的比例为69.12%；抽查地区项目类型全覆盖。绩效评价抽样情况如下表：

表2：实地评价抽样表

金额单位：万元

（三）绩效评价工作过程

1.实施方案阶段

2021年7月7日－8月17日，根据市工信局和市财政局资金管理处室提供的相关资料和调研情况，编制绩效评价实施方案，通过公司内部审核后形成会审稿，由市财政局组织方案会审，根据专家会审意见修改完善实施方案，形成实施方案征求意见稿，并提交评价相关方征求意见，同时按照实施方案选取部分扶持企业开展评价试点，综合考虑各评价相关方反馈意见及试点情况，进一步修改完善实施方案。

2.实地评价阶段

2021年8月18日－8月31日，根据确定的绩效评价抽样方案，对高新区、经开区、嵩明县、西山区、阳宗海、宜良县共6个县区开展实地评价，同时收集全市项目实施数据。

3.报告阶段

2021年9月1日－9月30日，根据前期调研、现场评价及问卷调查取得的资料，综合分析各类资料，按照实施方案确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿，市财政局对提交的绩效评价报告组织专家会审，第三方中介机构根据会审情况完善绩效评价报告，并征求相关方意见，根据相关方意见完善绩效评价报告，形成绩效评价报告终稿。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金绩效评价得分90.34分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

表3：绩效评价得分情况表

通过补助政策兑现，2020年全市工业企业研发投入、新增销售收入、新增利税总体呈增长趋势；新增知识产权、主持或参与标准制定、新增就业人数同比有所增长，工业企业核心竞争力、创新能力逐步得到提升。但也存在部分项目年度投资目标未完成、预算绩效目标编制质量不高等问题。

（二）绩效目标实现情况

本次绩效评价设置16个绩效指标中，企业创新平台补助完成率、补助对象合规性、补助标准合规性、补助资金兑现及时性、企业研发投入增长、新增销售收入、新增利税、新认定各级创新平台、新增就业人数、新增知识产权、新标准认证11个指标已完成；技术改造项目完成率、技术创新项目完成率、固定资产投资完成率3个指标部分完成；工业企业持续投入意愿、受益对象满意度等2个绩效指标未完成。详见下表：

表4：绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

1.项目立项

为扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，进一步加大对实体经济支持力度，巩固经济增长基本面，昆明市人民政府于2020年6月30日印发了《关于支持实体经济发展的若干措施》（昆政发〔2020〕1号），明确提出加强重点领域投资，推动全市工业转型升级，鼓励企业加大技术改造和研发投入，积极建设各级企业技术中心等创新平台，并对技术改造和技术创新项目及企业创新平台各类补助标准进行明确。项目立项符合市政府相关发展规划和政府决策，项目设立依据充分，与部门职能范围相符。

2.绩效目标

根据《昆明市财政局关于批复2020年部门预算的通知》（昆财产业〔2020〕1号），年初主要围绕项目支持方向编制年度绩效目标，绩效目标与政策实施内容相关，但存在绩效目标编制不明确，缺乏具体产出和效果，目标内容空洞，绩效指标编制不完整等情况。年初预算编制的绩效指标共5个，其中数量指标1个、质量指标1个、时效指标1个，社会效益指标1个、服务对象满意度指标1个，经济效益关键核心指标缺失，未能全面反映项目产出和效益情况。

3.资金投入

2020年预算批复技术改造和技术创新项目补助资金2000万元、支持企业创新平台建设补助资金2400万元。全市各县区共申报推荐项目87个，其中技术改造项目35个，技术创新项目52个。经市工信局组织专家评审、党组会议研究并与市财政局会研决定，拟扶持技术改造项目10个、技术创新项目12个、拟兑现奖补国家级创新平台2个、省级创新平台26个、市级创新平台53个。根据市政府批示意见，2020年补助资金共计安排4125万元，其中安排技术改造和技术创新补助资金1885万元，安排企业创新平台补助资金2240万元。预算资金分配依据充分，分配额度与各县（市）区目标任务匹配。

（二）过程情况分析

1.组织实施情况

（1）管理制度健全性

为促进全市工业结构调整与转型升级，规范项目申报工作，市工信局与市财政局联合下发了《关于申报昆明市2020年工业企业技术改造和技术创新资金项目的通知》，对项目申报范围、申报资料、申报程序等方面进行规范。为加强专项资金管理，提高财政资金使用效率，市工信局制定了《昆明市工业发展专项资金管理办法》，进一步明确专项资金管理职责、资金使用范围、资金申请及支持方式、项目验收和专项资金监督检查等环节，按照公开申报、部门审核、专家评审、结果公示、集中支付、绩效评价等六个环节进行动态管理，实行监督检查制度，项目管理制度基本健全，能够满足业务管理需要。

（2）监督检查

2020年技术改造和技术创新项目补助及企业创新平台建设补助资金下达后，市工信局按照预算绩效管理要求，委托第三方机构指导、协助市工信局对各县（市）区扶持项目实施情况开展绩效自评，并要求提交了绩效自评报告，确保资金使用安全和突出资金使用效益，全面反映项目实施的过程和绩效。各补助企业能按自评通知要求，围绕项目基本情况、项目资金使用情况、预期绩效目标完成情况、存在问题、困难及建议等方面开展绩效自评工作，并提交补助资金到账和使用凭证、项目实施现场图片、预期绩效目标完成情况等佐证材料。

（3）补助程序规范性

按照《关于支持实体经济发展的若干措施》（昆政发〔2020〕1号）规定，项目实施由市工信局和市财政局联合发文征集项目、各企业申报、相关县（市）区初审、市级部门现场核实、组织专家评审、上报局党组会研究、公示，市工信局会同市财政局向市政府请示，由市政府领导批示同意、下达资金的程序安排项目补助资金，拟扶持企业项目及扶持资金安排情况已按规定在市工信局门户网站进行公示，拟补助企业名册、补助金额、补助标准等基本要素齐全，项目申报、审批等各环节能按规定要求执行。

2.资金管理情况

2020年该项补助资金共计到位4125万元，资金到位率100%。根据各县（市）区提交资金拨付凭证汇总，截至2021年8月31日，技术改造和技术创新补助资金已拨付1885万元，其中：富民县188万元、高新区527万元、晋宁区150万元、经开区286万元、嵩明县104万元、五华区276万元、阳宗海158万元、宜良县196万。已兑付企业创新平台补助资金2240万元，其中：新认定第26批国家企业技术中心的2家企业兑现补助资金200万元；获得第二十二批省级认定企业技术中心18家企业、2019年省级工业质量标杆2家企业、2019年省级服务型制造示范6家企业创新平台兑现补助1000万元；2019年获得市级企业技术中心认定的53户企业已兑现补助资金1040万元。各项补助资金均于2020年拨付至各补助企业基本账户，资金拨付审批手续完整，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）产出情况分析

1.技术改造项目完成情况

2020年补助技术改造项目10个，本次绩效评价现场抽样项目6个，其中5个项目已完成对应的技术改造任务并投入生产。抽样技术改造项目完成率83.33%。具体情况详见下表：

表5：抽样技术改造项目情况表

2.技术创新项目完成情况

2020年共计补助技术创新项目12个，本次绩效评价现场抽样项目9个，其中8个项目已完成对应的技术创新任务并投入生产。抽样技术创新项目完成率88.89%。具体情况详见下表：

表6：抽样技术创新项目完成情况表

3.企业创新平台补助完成情况

2020年企业创新平台根据省工信委、省发改委、省财政厅、省科技厅、省国税局等单位联合下发的省级认定企业技术中心名单、省工信委下发的省级工业设计中心名单以及市工信局下发的昆明市认定企业技术中心名单的公示结果，对符合补助标准的企业进行补助。2020年计划兑现企业创新平台81项，现场抽样企业创新平台24项，截至2021年8月31日，奖补资金均已及时足额兑付至各补助企业，具体完成情况详见附件3-2。

4.固定资产投资完成情况

本次绩效评价现场抽样技术改造项目6个、技术创新项目9个，2020年计划完成固定资产投资1.86亿，实际完成投资1.75亿，固定资产投资目标完成率94.08%，其中4个项目因原材料采购及安装进度较慢、暂无电力供应等原因，导致投资目标尚未完成。具体情况详见下表：

表7：抽样项目固定资产投资完成情况表

单位：万元

5.补助对象和补助标准合规性

本次绩效评价现场抽样技术改造项目6个、技术创新项目9个、企业创新平台24个。从现场抽样情况来看，补助对象及补助标准均符合《关于支持实体经济发展的若干措施》（昆政发〔2020〕1号）的规定，未发现不规范现象。

（四）效益情况分析

1.经济效益

工业企业研发投入、新增销售收入、新增利税总体呈增长趋势。从抽样汇总情况来看，现场抽样项目共39个，其中：技术改造项目6个，技术创新项目9个，企业创新平台24个。抽样企业2019年实际核算研发支出12.13亿元，2020年实际核算研发支出15.39亿元，同比增长3.26亿元，增幅达26.88%；2019年营业收入445.17亿元，2020年营业收入513.01亿元，同比增长67.84亿元，增幅15.24%；2019年实现净利润11.04亿元，2020年实现净利润13.32亿元，同比增长2.28亿元，增幅20.66%；2019年缴纳税费9.75亿元，2020年缴纳税费10.45亿元，同比增长0.7亿元，增幅7.12%。

2.社会效益

新增知识产权、标准认证、新增就业人数同比均有所增长，工业企业核心竞争力、创新能力得到逐步提升。从抽样汇总情况来看，抽样企业2019年累计获取发明专利、实用新型专利等知识产权315项，2020年累计授权发明专利、实用新型专利等知识产权394项，新增79项，增幅25.08%；2019年累计主持或参与标准制定61项，2020年主持或参与标准制定65项，新增4项，增幅6.56%；2019年就业人数11194人，2020年就业人数11887人，同比新增就业人数693人，增幅6.19%。

3.可持续影响

本次评价收回工业企业有效问卷115份，在补助政策兑现后，认为“愿意持续投入固定资产投资或研发投入”问卷82份，占调查总样本71.30%。

4.受益对象满意度

本次评价对享受补助的工业企业进行问卷调查，累计回收有效问卷115份，综合满意度为93.91%，其中非常满意101份，基本满意14份，具体分析情况如下：

评价抽样高新技术企业占86.09%，非高新技术企业占13.91%，从调查结果来看，工业企业创新主要集中于企业内部研发、与高校或国内研究机构合作等方式取得研发突破；81.64%的受访企业认为政府相关部门在除资金以外的其他方面，如税收政策优惠给予足够支持，通过兑付奖励激发了企业内部研发动力，一定程度上缓解了企业在技术改造和技术创新上面临的困难，但部分企业认为资金补助标准过低，企业技术改造、研发投入短期内效益体现不充分，在引进关键技术领域人才、企业融资等方面困难较多，亟需在人才引进、技术交流等政策支持方面重点发力。

五、主要经验及做法

（一）建立长效激励分配机制

如云南昊邦制药有限公司省级企业技术中心，一是建立长效激励分配机制，让技术中心研发人员收入整体上高于企业普通员工收入，促进技术中心研发人员工作积极性，有效提高技术中心工作效率和业绩。二是实行竞争上岗制度，实行人才动态管理，在内部引入竞争机制，建立“能者上、庸者下”的用人机制，激励研发人员树立进取目标。三是结合绩效考评开展年终考核，根据研发人员工作考评，评价内容主要为项目计划完成进度、项目完成质量、出勤率、团队协作、创新成果等方面。四是奖罚分明，对完成任务好的给予奖励，对不能或不按时完成任务的相关责任人追究行政和经济责任。奖励主要为成果奖励：分有阶段奖，批文奖、上市提成奖以及知识产权奖，其中阶段奖即根据研发情况分为药学研究阶段、药理研究阶段和临床阶段；批文奖为获得生产批文后的奖励。

（二）完善技术中心创新机制建设

如云南航天工程物探检测股份有限公司国家级企业技术中心，一是完善技术骨干选聘制度，每个研究室带头人和技术骨干由企业技术人员考核、应聘上岗，需满足有团队合作精神、工作能力强、有技术特长、专业技术水平高和工作业绩等条件。二是为技术带头人和技术骨干提供技术培训，提高其专业技术水平，并鼓励其积极参加相关学术会议，开拓研发思路。三是建立研发人员绩效考核奖励制度，提高研发人员主观能动性和积极性，给企业所有员工提供充足、宽裕的创新环境。四是制定企业科研项目管理制度，明确研发过程中的各项规章制度，确保研发项目有序、有效进行。五是成立技术中心委员会，实行中心主任负责制，委员会对中心技术研究方向、重要项目技术方案及重大技术问题进行论证、咨询；根据全国行业发展状况、国家产业政策制定科研计划；研发经费按照年销售收入的1.5%提取，研发的新产品、新技术科技成果转化后所形成的新增利润按10%提取用于企业平台的发展，公司仪器设备提取的折旧费用于购置、补充基础设施。

六、存在的问题及原因分析

（一）部分项目年度投资目标未完成

本次绩效评价现场抽样技术改造项目6个、技术创新项目9个，2020年计划完成固定资产投资1.86亿，实际完成投资1.75亿，固定资产投资目标完成率94.08%，其中4个项目受自主研发攻关滞后、原材料采购及安装进度滞后、电力供应等内部或外部因素，导致投资目标未完成。

（二）绩效目标编制科学性、完整性不足

本项目年初主要围绕政策支持方向编制年度绩效目标，绩效目标与政策实施内容相关，但存在绩效目标不明确，缺乏具体产出和效果，目标内容空洞，绩效指标不完整、与年度工作任务不匹配等情况。预算编制的绩效指标共5个，分别为数量、质量、时效、社会效益、满意度等指标，经济效益关键核心指标缺失，未能全面反映项目产出和效益情况。

七、建议

（一）加快项目实施进度，重点聚焦薄弱环节

建议加快未投产项目实施进度，强化项目实施过程控制，建立并完善以企业为主体、市场为导向、政产学研用相结合的技术创新体系。针对装备、材料、生物医药等产业关键共性技术需求，切实推动产业创新联盟、新型产业技术研究院等创新载体建设，加强关键制造工艺联合攻关，支持企业全面推广应用先进技术和工艺。

（二）做好预算编制工作，强化目标导向

预算编制环节加强绩效目标编制质量，制定科学、合理的绩效目标，并对项目阶段性目标进行细化分解，从绩效角度引导和推进项目实施。在编制绩效目标申报表时，提高绩效目标编制的科学性、完整性、合理性，确保绩效指标能充分支撑绩效目标的实现，注意所细化分解的绩效指标是否清晰和具备可衡量性。