一、项目概况

　　受深圳市宝安区财政局（以下简称“区财政局”）委托，深圳日浩会计师事务所（普通合伙）承担了深圳市宝安区残疾人联合会（以下简称“区残联”）2020年部门整体支出绩效评价工作。

　　本次绩效评价根据相关绩效管理文件，并在《深圳市部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（2019年修订）》框架基础上，对区残联本级及下属事业单位从“部门决策、部门管理、部门绩效”三个维度进行绩效分析，并对应设定《宝安区残疾人联合会部门整体支出绩效评价评分表》。

　　通过对区残联提交的绩效自评资料进行收集、分类整理，并对自评材料有关内容进行审核，再通过线上访谈等方式，对区残联履职职能、年度重点工作任务完成情况等进行综合分析及评价，最终根据评价过程中发现的问题对应提出改进建议。

　　二、部门基本情况及评价范围

　　（一）部门基本情况

　　2020年末区残联（本级）实有在职人员4名，没有工勤编制；其下属事业单位残疾人综合服务中心2020年实有在编人数9人。

　　区残联2020年部门总预算9,272.13万元，其中本级年初预算数为2,153.41万元，调整预算数为2,096.44万元，决算数为1,996.63万元（含年初结转和结余3.51万元），预算执行率为95.24%；其下属事业单位残疾人综合服务中心部门年初预算数为7,118.72万元，调整预算数为6,992.30万元，决算数为6,852.77万元（含年初结转和结余6.79万元），预算执行率为98%。

　　（二）评价范围

　　本次2020年度部门整体支出绩效评价时间范围为2020年1月1日至2020年12月31日；评价对象包括区残联本级及1家下属事业单位，共涉及整体预算资金9,272.13万元。

　　三、总体评价结论

　　基于区残联部门决策、部门管理及部门绩效情况，通过对区残联本级及下属事业单位的部门整体材料（包括部门财务、项目等方面资料）的考查，并选取6个街道职康中心进行访谈深入了解及评价得知，区残联2020年在就业指导服务、自闭儿童康复、残疾人心理健康、组织残疾人参加技能竞赛等方面取得不错履职绩效。但在预算编制、部门整体绩效管理及满意度调查工作等方面仍有待完善。结合部门整体绩效及绩效指标体系综合分析，区残联在2020年部门整体支出绩效评价的总得分为85.34分，绩效等级为“良”。

　　四、主要绩效

　　（一）优化就业指导服务，帮助提升残疾人就业培训成效

　　2020年区残联组织审核残疾人就业创业补贴申请1344件，发放残疾人就业创业补贴409.64万元；对683家用人单位进行年审，年审残疾人2286人。一方面，为残疾人提供专业化的职业指导服务。例如，联系用人单位30余家，发布招聘岗位信息共500余个；接待户籍和非户籍残疾人来电来访100余次，帮助20多名残疾人实现就业；完成就业跟踪残疾人共2021人；完成实名制系统录入，新增残疾人就业年完成率达100%。另一方面，优化残疾人综合服务基地管理，帮助提升残疾人就业培训成效。2020年共开设平面设计、电脑办公软件、商业人像精修、职业花艺、花创艺课堂、中式面点和传统手工艺等7门课程；全年共服务107名残疾人，服务人次4523人次。

　　（二）有序推进“宝蓓计划”，助力降低自闭儿童致残风险

　　2020年区残联“宝蓓计划”为22人补贴107万元。一是区残联联合宝安中医院成立自闭症儿童康复训练基地，开展宝安区户籍残疾儿童康复训练，基地建成后将为户籍残疾儿童提供康复训练、心理保健指导，助力消除或者降低致残风险，加强临床早期康复介入、减少残疾的发生、减轻残疾程度等康复服务，增强残疾人恢复或者补偿功能。二是2020年区残联开展自闭症儿童正向行为管教服务项目，旨在为残疾儿童提供应用行为分析及儿童心理辅助服务，为其家庭提供正向管教干预服务。

　　（三）关注及维护残疾人及家属心理健康，防范心理问题引发的极端事件

　　一是区残联设立了10个街道心理咨询服务点，打造“四大心理服务模式”，以“一对一心理咨询”为重点，提升残障人士心理健康素质为宗旨，为宝安区残疾人及其家属提供心理健康测评、心理健康知识普及讲座。二是开通疫情期间心理热线，接受心灵关爱便民咨询99人次；在残疾人综合服务基地进驻固定驻点心理咨询师，一对一个案及心理辅助训练151人次；在各职康中心驻点，一对一心理辅导334人次；开展心理健康测评37人次；残疾人内部心理咨询师专业成长计划3场，服务残疾人34人次；专家督导2场。三是区残联开通24小时心理援助热线，为残疾人及其家属提供心理干预热线电话服务及线上心理援助，帮助求助者预防和减轻疫情所致的心理困顿。通过各项措施维护残疾人及其家属心理健康，防范因心理问题而引发的极端事件发生。

　　（四）积极组织残疾人参加技能竞赛，进一步增强残疾人自信心

　　区残联积极组织残疾人参加省残联、市残联举办的各类技能竞赛。2名参赛代表在深圳市第二届“残健共融”残疾人创业创新比赛中荣获银奖；2名参赛代表在第八届广东省残疾人美术作品大赛中荣获三等奖；第八届深圳市残疾人职业技能竞赛中，包揽插花花艺师项目前三名，摄影家项目和中式面点师项目也获得了前三名的好成绩。通过组织残疾人积极参与各项文体活动及各类技能赛事，让其更好地融入集体发挥自身优势，找到自身价值，增强自信心。

　　（五）服务模式逐渐呈现多元化，为残疾人提供更为精细化服务

　　一是通过“宝安残疾人就业”微信公众号为残疾人和用人单位提供专业化职业指导服务，储备预留岗位资源，挖掘残疾人就业潜能。例如，每周至少推送一期综合信息到每一位残疾人手中。2020年推送图文消息共计160多条，累计关注人数3021人，与去年相比增加846人。培训课程首日发布的点击率高达1400多次。二是在传统助残服务模式基础上尝试融入“互联网”的先进理念，开发了“智慧助残”微信小程序。利用信息化手段与智能手机平台，为残疾人提供快速准确获取与自身条件相符的所有相关服务政策的查询服务，实时监督服务机构对残疾人服务的开展情况，确保残疾人服务精准有效。

　　五、存在问题

　　（一）预算编制依据细化程度不够，预决算公开未达要求

　　一是区残联年初批复政府采购项目预算292万元，但是，未见部门较为详细的采购项目预算编制计划及相关依据，在部门预决算报表中亦未编制《政府采购情况表》。二是区残联部门整体共70项经费支出（包含基本支出和项目支出），其中29个经费支出进行过预算调整，占比达41%。70项经费支出中有5项经费调整后资金为0元，分别是区残联本级的“其他社会保障缴费”0.45万元、“培训费”0.60万元、“各街道残疾人就业保障金审计经费”11万元；区综合服务中心的“残疾人文体活动经费”41.68万元、“培训费”1.35万元。区残联多个预算项目在编制预算时，受当年残疾人数变动影响较大，容易导致在年中各项目间频繁调剂。三是未按照《预算法》及市级、区级财政部门下达预算时对预算公开的要求，在部门门户网站所公开的2020年部门预算报告内容过于简化，未公开预算草案文本、基本支出表、项目支出表、政府采购预算表等信息。此外，未将部门整体绩效目标表和所有项目支出绩效目标表与部门预算同步公开。

　　（二）部门绩效管理体系不够健全，部门整体绩效指标设置不够科学合理

　　一是部门缺乏体系化绩效管理机制，未成立绩效评价领导小组，未制定绩效评价相关管理制度，绩效运行监控机制不够完善，难以从整体层面体系化开展绩效管理工作。二是根据部门预算报告，区残联确定了4项部门整体年度主要工作目标，根据《整体支出绩效目标申报表》，区残联设置了年度主要任务和4项年度总体目标，能对目标进行细化设置绩效指标，但部门整体所设效益指标与质量指标重复，效益指标设置不够科学，未能很好体现部门履职效果的社会效益，三是部门整体、区残联本级及区综合服务中心未能根据绩效目标结合工作重点提炼出部门关键性指标，并将关键性指标未能匹配对应的目标实现值，难以通过绩效指标的完成反映绩效目标的实现以及进一步体现部门事业的发展进程。

　　（三）个别考核指标和项目完成情况不够理想，项目管理水平有待提高

　　一是根据2020年度区委区政府及其他部门对区残联各项工作的全年指标考核数据，26项考核指标总体得分率能达到92.08%，但存在5项考核指标得分率低于90%，个别指标情况不太理想。例如“基层党建和干部队伍建设”中，因落实“三会一课”不规范扣3分、谈心谈话次数未达标扣3分、开展志愿服务未达标扣1.50分，最终得分82.50分。“三会一课”不规范主要是因为开会上课记录未按规范在所要求的记录本上统一记录；谈心谈话次数未达标的主要原因是部门领导被全脱产抽调到疫情防控指挥部参与防疫工作无法开展谈心谈话工作；开展志愿服务未达标主要原因是具体负责该项工作的党务工作者责任心不强，未做好组织动员和指导工作。

　　二是2020年初部门预算共23个项目，其中3个项目经调整本年度不再开展，分别是区残联本级“各街道残疾人就业保障金审计经费”、区综合服务中心“残疾人文体活动经费”和“随班就读学生特殊教育支援服务补贴”。除文体活动的开展受疫情影响不可控外，其余2个项目一定程度上说明项目前瞻性不够。例如，从项目设置和调整内容来看，区残联设置了残疾人就业保障金审计经费，并不涵盖残疾人事业发展经费、权益保障服务经费、康复服务经费等，该项审计经费的范围面较窄，财务监督覆盖面不够。

　　三是部门对涉及残疾人补贴、服务等经费，在编制预算时已结合上年度已有残疾人人数和一定的人数增长比例进行申报预算，在相关经费中已预留了因人数变动而发生的经费支出。但在部门预算中，额外又设置了“残疾人就业保障金预留机动经费”项目200万元，该项经费拨付至残疾人就业创业补贴43.20万元、残疾人机动轮椅车燃油补贴0.10万元、残疾人特殊困难救助费95万、清退指标57.86万元、结余3.84万元。从项目管理上考量，该项目管理办法不够精细化、资金使用不够明确。首先，该预留机动经费使用缺乏明确专项管理和使用办法，不利于明确资金具体使用方向。其次，该项目主要为就业保障金的预备金，但在实际使用时调剂用于补贴残疾人机动轮椅车燃油费以及用于支付残疾人特殊困难救助费。严格意义上来说，残疾人机动轮椅车的燃油补贴和残疾人特殊困难救助费并不属于《宝安区残疾人就业保障金管理使用细则》所列明的开支范围。此类调剂缺乏明确的决策依据，难以体现项目监管过程以及财政资金使用效益。

　　（四）残疾人参与培训意愿较低，满意度调查有所欠缺

　　从街道职康中心的访谈中了解到，绝大多数残疾人出门意愿较低，各类培训和文体活动多是20-30人左右的规模较为常见。特别是对于培训活动，有专门需求的残疾人更愿意到其它专业的培训机构，而其他需求不强的残疾人对街道职康中心组织的就业培训积极性不强。经了解，培训班的开办主要是通过问询残疾人意向，有意向的人数达到开班人数的条件后安排开班。在开班过程中及课程结课后，对上课成员或其家属进行满意度调查，考查其对课程设置、时间安排、教师授课质量等的满意度情况。但目前区残联的满意度工作主要以各自项目为需要而进行简单的满意度调查，未能统一组织对全区残疾人工作者、残疾人及其家属、培训教师、心理咨询师、医师和护工等主体在残疾人工作、服务水平、基础设施等各个方面进行满意度摸底调查，难以从宏观层面去了解残疾人事业发展进程，进而发现、调整和适应残疾人真正需求。

　　六、相关建议

　　（一）进一步提高预算编制的精细程度并充实测算依据，严格按照要求公开预决算

　　一是建议区残联针对政府采购项目预算应制定本年度采购计划表，在计划表中列明本年度预计需采购的内容数量、采购方式、采购时间、项目负责人员等信息。在年初预算编制时，详细做好货物采购清单及采购计划，以便于对采购执行进度动态化管理。在年末做决算时，应将政府采购执行情况体现在《政府采购情况表》。二是建议针对以人数为依据制定的项目预算，应由部门整体层面研究确定一定的计算标准。比如确定一定的增长幅度，可以参考过往3-5年的残疾人数平均增长水平及资金支付情况等，在上年度的基础上乘以一定的上涨幅度作为预算编制依据。又或者部门统一设立一个项目经费调控因人数浮动发生的经费变动，一定程度上避免部门内多项目较为频繁的调剂。三是建议严格按照《预算法》及财政部门相关规定，公开内容还应包括预算草案文本、基本支出表、项目支出表、政府采购预算表等信息，同步将部门整体绩效目标表进行公开。

　　（二）加快完善部门绩效管理体系，充分发挥绩效目标导向性作用

　　一是建议区残联成立绩效评价领导小组，由理事长担任组长，区综合服务中心主任及财务部门负责人担任副组长，各主要业务部门负责人员担任组员。同时，明确各成员在绩效评价工作中职责，明确绩效评价各个环节的工作要求，完善绩效运行监控机制，定期汇报绩效目标及绩效指标完成情况。例如，年中进行一次部门整体的绩效运行情况监控、次年初再开展事后评价，对项目实施过程中发现的问题及时改进，对资金使用方向、审批程序以及使用效益进行绩效评价，确保项目管理与资金使用效益有效贴合。二是在《部门整体支出绩效目标申报表》中设置部门整体绩效目标并根据年度绩效目标、工作重点任务等设置部门整体关键性指标，部门整体绩效目标应贴合部门中长期发展规划，贴合残疾人事业发展规划。三是根据所设定的部门绩效目标，结合部门年度主要工作任务，提炼出具体可行的关键性绩效指标，并根据项目实施内容设置指标实现值。指标设置应明确区分产出指标与效益指标，避免指标设置的重复。通过绩效指标的完成反映绩效目标的实现，进一步体现部门事业的发展进程，以此更好地展现部门履职绩效，从而做到充分发挥绩效目标导向性作用。

　　（三）优化项目全过程管理，提升项目管理前瞻性、科学性和实施效益

　　一是建议区残联对区委区府办及其他部门进行综合考评的《2020年全年指标成绩》中的扣分内容，充分了解扣分原因后，结合部门实际情况进一步分析存在问题和提高项目成效，避免在下一年度再次因同样原因或问题扣分。二是建议区残联在专门设置审计经费项目时，避免仅对部门某一项经费进行审计，应尽量让专项审计工作覆盖到部门工作职责涉及较多方面的专项资金，更为客观反映部门整体层面的财务监管情况。三是在预留机动经费上，项目的设置、项目支出方向以及资金的使用管理应更为严谨科学，例如制定相关项目管理办法或是预留机动经费使用细则等，在使用的过程中加强监督管理，避免年中将预留资金调剂到其他项目或其他经费中支出，致使该部分资金被突击使用或出现资金使用效益不高等情况。

　　（四）全面开展满意度调查，深层次了解残疾人需求进而提升服务水平

　　建议区残联组织一次覆盖全区残疾人及其家属及与残疾人相关工作人员、护工、培训教师、心理咨询师等的满意度调查工作，满意度调查形式可多样化，调查内容可覆盖日常工作、服务水平、基础设施、项目效率性、项目效果性等多方面。例如，可通过走访、电话、调查问卷等形式，对残疾人及其家属在残疾人康复、权保、就业、文体等多方面的工作进行询问了解，更深层次地了解残疾人的真正需求。通过满意度问卷向培训教师、医院医师及护工、康复师、心理咨询师等询问了解更多适合残疾人事业发展的建议意见。在此基础上，分析研究满意度调查结果，结合当前各项目的实施工作内容，综合考量并优化项目实施过程，进而提升项目产出效益并推动残疾人事业的健康发展。

宝安区财政局

2021年12月7日