拱墅区人民政府：

2021年12月,拱墅区审计局向我单位出具了《拱墅区政府投资建设项目工程管理情况专项审计调查审计报告》（拱审报〔2021〕18号）。我集团公司对审计发现的问题及建议进行了积极的整改落实，现就相关情况汇报如下：

一、对审计发现的主要问题的整改情况

问题（一）：概算审批流程需进一步规范。抽查项目中存在4个项目概算超投资估算。如区城投集团负责建设的东新公园地下车库建设工程可行性研究报告的批复估算总投资2781万元，初步设计概算的批复为2959万元。东新单元XC0607-G1/S42-40地块绿地兼地下停车场项目，估算总投资7396万元，初步设计概算批复为7656万元。

整改情况：

1、针对审计报告披露的两个项目，对其概算超估算情况进行分析，系概算定额版本变更、绿化改造提升、围护桩进行加强和坑底加固处理等原因造成概算增加，认为项目的估算及前期的准备工作需要做的更充分。

2、将《关于印发《关于进一步规范区政府投资项目审批及概算管理的通知》的通知》（拱建管办〔2022〕1号）及时下发至集团各个业务子公司并组织学习，同时要求在编制项目估算时、在项目的前期阶段，尽可能考虑相关客观因素，进一步提高估算的准确性。

问题（二）：项目竣工结算、财务决算管理方面。

整改情况：集团本级统筹安排工程项目年度工作计划，包括项目竣工、决算等项目全周期情况。对已完工、已投用的，符合合同款结算审计、财务竣工决算审计的，及时启动各项审计工作，从管理者的角度出发考虑工作，确保审计工作环节不断档、流程不拖沓。同时集团各子公司根据年度工作目标制定2022年度工程结算计划，层层压实责任，加大与本级职能部门的对接协调，确保审计工作按照计划有序推进。

问题（三）：项目费用归类、分摊不准确。部分建设单位同类费用归类不一致，如区城投集团将监理费先后归类为“绿化建设”及“围墙及外立面维护费”，费用分摊不准确。

整改情况：已完成整改，已将账务核算的科目进行调整。该事项对涉及的项目整体成本核算准确性未产生实质性影响，系对经济事项识别不准确导致的费用归类问题。要求会计人员不断深化业务内容的了解，在今后的财务处理中提升准确识别经济事项的能力，加强核算细节把控工作，减少类似情况发生。

二、对审计建议的采纳情况

1、根据《关于印发《关于进一步规范区政府投资建设项目工程变更管理的通知（试行）》的通知》（拱建管办〔2021〕1号）文件要求，严格按照制度办理项目工程的变更。针对拱建管办〔2021〕1号文件与下政办发〔2019〕31号文件中关于部分变更新老文件标准不一的问题，集团公司及时明确解决口径，并同步计划对集团相应制度进行调整，以确保项目管理不受影响到位，不影响项目的后续管理工作。加强与区住建局、区审计局和区财政局的横向对接，更好地吃透理解拱建管办〔2021〕1号文件，同时也是更好地让项目审批、工程变更和项目管理更加高效、更加规范、更加严谨。

2、结合集团公司数字驾驶舱管理平台，深化审计管理系统，发挥审计管理职能，通过制定统一的格式内容、成果文件等管理工具，加强内部管控力度，进一步规范外部中介机构的审计工作，提高审计质量。同时计划开展工程造价等关键数据信息收集、分类、分析等工作，为企业改革的决策、后续的项目管理等提供有效的数据支撑及依据，确保决策科学、管理可靠。

杭州市拱墅区城市建设投资发展集团有限公司

2022年1月31日