2021年6月，市审计局对文昌市土地开发整理储备交易中心负责实施的文昌市东路镇水缸肚基本农田建设项目进行了审计。我中心高度重视审计问题整改工作，召开中心专题会议逐条对照问题，研究布置整改任务并落实整改措施。现将审计发现重点问题的整改情况公告如下：

一、基本情况

文昌市审计局审计项目发现问题个数6个，截至2022年2月21日，已整改问题5个，整改率83.3%。

二、主要问题

（一）前期工作准备不充分，导致项目建设历经5年才开工问题。

（二）项目实施进展慢，超合同约定工期问题。

（三）延期提供履约保函问题。

（四）合同条款不合规问题。

（五）未经批准擅自变更工程建设内容，涉及金额323.12万元问题。

（六）工程项目多处塌方，存在质量风险问题。

三、处理意见和建议

（一）我中心今后严格按照批复要求，加快推动项目前期工作，提高工程效率。

（二）我中心今后严格按照合同约定的内容执行，加强对工程进度的管理。

（三）我中心今后做好合同的执行和履约工作，切实维护政府投资资金的安全

（四）我中心今后在签订相关施工合同时，要严格执行规定，避免类似问题再发生。

（五）我中心严格按照批准的建设内容进行施工，不得擅自变更工程建设内容，对擅自变更的，根据《政府投资条例》第三十四条规定依法追责。

（六）我中心认真研究造成塌方的原因，敦促施工方及时做好施工补救，保障工程质量，确保农业生产安全。

四、整改情况

（一）关于前期工作准备不充分，导致项目建设历经5年才开工的问题。

审计指出，2014年8月11日，《海南省国土环境资源厅关于做好2014年度第一批土地整治项目入库立项及相关工作的通知》（琼土环资办字〔2014〕39号），要求文昌市东路镇水缸肚基本农田建设项目应于2014年12月底前完成项目入库设计成果等前期工作。但该项目于2016年12月6日通过可研批复，2017年2月14日通过初步设计与概算批复，以上工作由省土地储备整理交易中心负责。2019年9月23日完成招投标。该项目未按规定时间完成前期工作，前期准备历时5年直到2019年12月18日才开工。

经审计指出后，文昌市东路镇水缸肚基本农田建设项目充分暴露我中心对项目前期工作组织协调能力不足，我中心已制定建设项目管理内部控制制度，今后将对项目前期工作细化、分项、责任到人、挂图作战，及时完成前期报批工作任务。

该问题已完成整改并销号。

（二）关于项目实施进展慢，超合同约定工期问题的问题。

审计指出，1标段合同约定开工日期以监理签发的开工日期为准，合同工期总日历天数180天。监理签发的1标段开工日期为2019年12月18日，实际完工日期2021年6月30日。实际工期已超出合同约定工期381日历天，工期延误严重。2标段合同约定开工日期以监理签发的开工日期为准，合同工期总日历天数180天。监理签发的2标段开工日期为2019年12月18日，实际完工日期2020年12月15日。实际工期已超出合同约定工期184日历天，工期延误严重。

经审计指出后，我中心将工程超期处罚通知送达（1标段）施工单位山东省水利工程局有限公司，罚款19.4万元，要求限期内缴纳；已对（2标段）施工单位海南省水利水电建设工程有限公司进行工程超期处罚，罚款5.4万元，施工单位已缴纳罚款。并于2022年1月18日组织全体中心人员学习了《文昌市人民政府办公室关于在政府投资项目中实行项目建设业主单位责任书制度的通知》（文府办〔2016〕198号）文件的相关规定，要求严格执行合同约定，加强对工程进度的管理。

该问题已完成整改并销号。

（三）关于延期提供履约保函的问题。

审计指出，1标段施工合同签订日期为2019年11月29日，施工方山东省水利工程局有限公司实际提供的银行履约保函日期为2020年1月7日，较合同约定时间延期了25天。

2标段施工合同签订日期为2019年10月30日，施工方海南省水利水电建设工程有限公司实际提供的银行履约保函日期为2019年12月20日，较合同约定时间延期了46天。

经审计指出后，我中心已制定合同管理内部控制制度，并于2022年1月18日组织中心全体人员召开中心工作会议，要求在今后日常工作中加强合同管理，严格执行合同条款约定及中心指定的合同管理内部控制制度，吸取经验，避免在今后项目管理中出现类似情况。

该问题已完成整改并销号。

（四）合同条款不合规

审计指出，1标段、2标段项目施工合同第二节专用条款第22.1.2条工程进度付款约定，“承包人于工程竣工并通过验收后一个月内提交竣工结算资料……项目通过有关审计部门审计后，28天内付至工程总造价的95%，其余5%作为保证金。……工程竣工结算最终价款以财政部门批复的决算或审计部门审计的为准，甲方乙方均执行审计结论”。

经审计指出后，我中心于2022年1月18日组织全体人员学习《全国人大常委会法工委对地方性法规中以审计结果作为政府投资建设项目竣工结算依据有关规定的研究意见》（法工委函〔2017〕2号）等相关法律法规，今后签订相关合同时，认真审核每一条合同条款，确保符合相关法律法规的规定，避免类似问题再发生。

该问题已完成整改并销号。

（五）未经批准擅自变更工程建设内容，涉及金额323.12万元

审计指出，该项目概算书、预算书、预算审核书中均无园建工程建设内容。但市土储中心在2019年6月委托河南伟信招标管理咨询有限公司编制的招标控制价文件中却增加了东路大宝村美丽乡村园建工程内容，2019年8月完成招标。涉及金额323.12万元，其中园建费用299万元，园建部分设计费用24.12万元。

经审计指出后，我中心于2022年1月18日组织全体人员学习了《政府投资条例》、《海南省国土资源厅关于乐东县抱由镇抱邱村扶贫基本农田建设项目等土地整治项目初步设计与概算的批复（琼国土整字〔2017〕5号）》等相关规定，吸取教训，避免再发生此类问题。市资规局主要领导于2022年2月21日召开局务会议，专题讨论文昌市水缸肚基本农田建设项目审计发现问题整改情况，会议原则上同意对原市土储中心主任、经办人、局分管领导等相关责任人做出的拟处理意见。????该问题正在整改。

（六）工程项目多处塌方，存在质量风险问题

审计指出，审计现场勘察发现，1标段生产路－16及山塘斗渠多处塌方；2标段仁里支渠和二级田间道－1多处塌方。

经审计指出后，文昌市东路镇水缸肚基本农田建设项目（1标段）于2021年10月8日通过竣工验收，文昌市东路镇水缸肚基本农田建设项目（2标段）于2021年9月23日通过竣工验收。造成塌方的原因是持续强降雨冲刷导致的，该项目处于保修期内，我中心已督促施工单位进行修缮，施工单位已完成修缮?。

该问题已完成整改并销号。

五、（其他需要公开的内容）

无其他需要公开的内容

文昌市土地开发整理储备交易中心

2022年4月19日