杭州市职工医疗互助保障协会：

我所接受委托，对余杭区2020年度在职职工医疗互助金参保和补助情况进行专项审计。

提供真实、合法、完整的医疗互助金财务资料、医疗互助保障系统资料及相关资料是余杭区总工会的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对余杭区2020年度在职职工医疗互助金收支情况发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则、《杭州市在职职工医疗互助保障办法实施细则》（杭总工办〔2017〕56号）、《杭州市在职职工医疗互助保障金管理试行办法》（杭总工办〔2018〕86号）文件规定、以及审计业务约定书的要求执行了审计工作，在审计过程中，我们结合实际情况，实施了包括抽查财务记录、现场核实、调查询问等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。

本次审计得到余杭区总工会领导的重视和支持，审计实施顺利。现将审计情况报告如下：

一、项目实施情况

余杭区总工会在职职工医疗互助保障工作在上级工会和区总工会领导的重视下，在各级工会的努力下，近年来参保面和知晓率不断提高，职工通过互助互济资助患病住院职工，使职工患病住院时除享受基本医疗待遇外，得到活动给予的补助，有效帮助患病在职职工减轻个人医疗负担，提高在职职工医疗保障水平。

1.健全机制，有效推进在职职工医疗互助保障工作。

余杭区总工会在职职工医疗互助保障工作领导小组负责职工医疗互助保障的组织、实施、审批工作，并分级落实各项工作。各镇（街道）、开发区工会，局级工会负责本地区、本系统职工医疗互助保障工作的宣传动员、组织实施和参保人员的登记建档、互助金的收缴和申领补助金的受理、初审、申办等工作；余杭区总工会职工服务中心负责各镇局工会参保人员的登记建档、互助金的收取和申请补助金的受理、审核、发放等工作。制定《余杭区职工服务中心职工医疗互助金专户管理办法》，对职工医疗互助金实行专户管理，保证医疗互助保障金的安全与完整。

2.加强宣传，提升医疗互助工作参保率。

“线上”利用“余杭晨报”、余杭工会微信公众号、余杭工会网站等方式宣传报道医疗互助的成效、典型案例和政策标准，不定期推送报销流程、注意事项等信息，扩大宣传覆盖面和知晓率。通过公布政策文件和公示报销情况等，提高医疗互助工作的透明度，营造良好的社会舆论反响。“线下”采取召开全区职工医疗互助动员大会暨业务培训班、印制宣传小册子发放到各镇局级工会；利用“三服务”、“双联系”、“春风行动”工作制度和走访慰问等活动，进行政策解读和宣传。强化镇街、基层工会走访调研，及时关注各镇局工会参保进度情况，统计医疗互助参保数，梳理参保情况，分析医疗互助参保增长点。

3.精通业务，提升医疗互助工作准确率。

严格按照文件精神，严谨细致地做好信息审核、数据录入和补助金发放等工作，做到限时办结，报销无差错。建立每月对账机制，做到系统信息、书面资料、财务账户信息统一，确保信息系统数据真实完整。

4.优化服务，提升医疗互助工作满意度。

严格执行五个工作日限时办结制度，错时AB岗，明确工作人员职责。完善办事流程，“最多跑一次”，优化业务办理程序。采取便捷手段，对报销和参保工作利用互联网+手段，把医疗互助服务项目让基层工会和职工通过网络、“余杭工会微信公众号”服务平台，实现“一键式”工会服务。

二、项目年度实施时间

?2020年度参保单位经费上缴时间为2019年10月至2020年3月， 2020年度医疗互助金报销补助时间为2020年4月至2021年6月。

三、职工医疗互助金收支情况

余杭区总工会开立杭州市余杭区职工服务中心医疗互助金专户，专户核算医疗互助金的参保和补助，由区总工会财务人员负责记账核算和补助款付款工作。财务账设置“事业收入- 2020年度医疗互助金”科目、“事业支出— 2020年职工医疗互助支出”科目下设三项经费对职工医疗互助资金收支进行专账明细核算。

余杭区总工会2020年度各参保单位的住院和规定病种门诊自负医疗费补助互助保障项目，缴费标准为每人36元/年，其中余杭区总工会补贴11元/年，落实工会会员实名制再补助5元/年，区总工会共计补贴16元/年。重大疾病及住院生活补助互助保障项目，缴费标准为每人60元/年。女职工特殊疾病补助互助保障项目，缴费标准为每人20元/年。

1、参保及补助情况

2020年度住院和规定病种门诊自负医疗费补助互助保障项目（每人36元/年）参保人数******人，重大疾病及住院生活补助互助保障项目（每人60元/年）参保人数*****人，女职工特殊疾病补助互助保障项目（每人20元/年）参保人数*****人，三项医疗合计参保人数******人次。

2020年度职工住院和规定病种门诊自负医疗费补助互助保障补助项目7531人次，重大疾病及住院生活补助互助保障补助项目3246人次，女职工特殊疾病补助互助保障补助项目40人次，三项医疗合计补助*****人次。

2、收支结余情况

(1)医疗互助金参保收入

[注]上述参保收入中余杭区总工会对在职医疗（36元）参保项目拨入每人16元/年补贴款共计3,848,384.00元 。

差额说明：在职医疗（36元）参保项目财务账比智慧医疗平台少1,980.00元，原因是：平台录入55名市级建档困难职工在职医疗（36元）参保项目，参保费1,980.00元，财务实际免交费。

(2)医疗互助金补助支出

(3)医疗互助金收支结余

(4)历年收支结余

自2016年起纳入杭州市职工医疗互助统筹管理以来，2016-2019年职工医疗互助金财务账历年累计收支结余：

(5)说明

随着医疗互助政策宣传的有效开展，企业和职工对政策的知晓率、参与率越来越高, 余杭区2020年度职工医疗互助保障金参保和补助比2019年均有较大幅度增长。2020年参保******人次比2019参保******人次，增加了*****人次，增长16.83%;按财务账统计参保金额2020年1497.23万元比2019年1,285.62万元，增长16.46%（其中在职医疗参保增长12.21%、重大疾病参保增长20.50%，女职工特殊疾病参保增长40.08%）。2020年补助*****人次比2019年补助*****人次减少658人次，下降5.73%;按财务账统计补助金额2020年1,246.82万元，比2019年补助1,315.40万元，下降5.21%，主要是在职医疗（36元）补助下降比例为8.27%引起。原因是受2020年新冠肺炎疫情影响，职工住院次数和住院时间大幅减少，来申请医疗互助的也相应减少，也是2020年度在职职工医疗互助收支略有盈余的主要原因。

四、审计意见

经审计，我们认为，余杭区在职职工医疗互助金参保和补助的操作流程符合《杭州市在职职工医疗互助保障办法》和《杭州市在职职工医疗互助保障办法实施细则》的有关规定，财务账和医疗互助保障系统如实反映了2020年度在职职工医疗互助金的参保和补助情况。余杭区通过采取多种方式加强宣传，有力提升了医疗互助参保率。医疗互助资金专款专用，审批手续齐全，管理安全，未发现挪用、挤占医疗互助资金等问题。通过落实专人，职工服务中心和财务部每月的对帐机制，差异数据及时调整，保证了信息系统数据真实完整。

五、建议

及时整理归档。建议及时对已完成年度的职工医疗互助资金申请、审批材料整理归档，编制目录清单，后附申报材料，装订成册。

杭州元瑞会计事务所（普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中 国·杭 州 二〇二一年八月九日