2021年7月，市审计局对本单位2020年度文昌市部门预算执行审计项目进行了审计。本单位高度重视审计问题整改工作，先后召开审计整改专题会议，逐条对照问题，认真制定整改方案，布置落实整改任务。现将审计发现重点问题的整改情况公告如下：

一、基本情况

2020年度文昌市部门预算执行审计项目发现问题个数6个，截至2021年9月30日，已整改问题4个，整改率66.67%。

二、主要问题

（一）部门预算编制情况。

支出预算执行进度低于10％。

截止2020年底，市资规局年初预算安排的支出预算执行进度低于10%的项目共3个，预算资金8913.86万元。

?实际预算支出率为4.70%。

（二）非税收入征缴及往来款项管理情况。

1.应收款长期挂账292.16万元未处理。

截止2020年底，市资规局应收款共计292.16万元未清理，账龄5-10年的有116.76万元，账龄10-20年的有175.4万元。

2.拖欠中小企业、行政事业单位或个人欠款。

截止2020年底，市资规局拖欠中小企业、行政事业单位或个人欠款共计14,256.21万元。其中：账龄5-10年的有1439.46万元，账龄10-20年的有7029.28万元，账龄20年以上的有5787.47万元。

（三）政府采购预算管理及执行情况

未编制政府采购预算购买采购目录范围内商品服务。

市资规局2020年未编制政府采购预算购买采购目录范围内商品服务，如电脑、碎纸机，打印机等办公用品，涉及金额19.47万元。

三、处理意见和建议

针对审计发现的主要问题，具体的处理意见是;（1）加强项目预算前期管理工作，客观评估、分析项目实施条件，科学编制支出预算，加快支出进度。（2）积极催收款项，并会同市国库支付局对无法收回应收款项进行清理。（3）积极处理欠款，并会同市国库支付局对无法处理的欠款进行账务清理。（4）认真做好政府采购预算工作。

四、整改情况

（一）关于支出预算执行进度低于10％的问题。

审计指出，1.S******-新增建设用地土地有偿使用费资金（指标文号：文财建字〔2020〕3号），为2019年国土空间生态修复专项资金，系根据琼财资环[2019]595号和文府函〔2020〕14号下达2019年文昌市八门湾度假区近岸海域监测点位水质达标治理资金。该可执行指标预算数为4,242,190.00元，当年度支出数为199,500.00元，未支出数为4,042,690.00元，实际预算支出率为4.70%。

经审计指出后，我局高度重视，召开审计整改专题会议。由于该项资金属省级下达生态修复资金，不符合八门湾度假区近岸海域监测点位水质达标治理项目，因此无法继续使用该项资金，造成资金无法支出。我局现已将该项资金调整用于2021年度的八门湾红树林修复项目。2021年9月止已拨付106.57万元.

该问题已完成整改并销号

?2.T******-“湾长制”试点工作项目，为2020年预算安排资金，用于“湾长制”试点工作工作费用，预算数为91,688.00元，当年度支出数为0元，未支出数为91,688.00元，实际预算支出率为0%。?

经审计指出后，我办高度重视，召开审计整改专题会议。由于该湾长制试点工作项目，年初预算163.00万元，财政局已收回重新调整支出153.831万元，实际预算支出率为94.37%。未支出数为9.1688万元，市财政年终已收回国库。

该问题已完成整改并销号。

3.T******-海洋生态保护修复资金（指标文号：文财建字〔2020〕227号），为2020年海洋生态保护修复资金，系根据琼财建〔2020〕685号下达“蓝色海湾”综合整治行动项目资金。该可执行指标预算数为84,804,748.00元，当年支出数为376,000.00元，未支出数为84,428,748.00元下，实际预算支出率为0.44%。

经审计指出后，我局高度重视，召开审计整改专题会议。由于该“蓝色海湾”综合整治行动项目资金于2020年12月29日正式进场施工，才支付预付款37.60万元.2021年度将加快工程拨款进度。

该问题已完成整改并销号。

（二）关于非税收入征缴及往来款项管理情况的问题。

审计指出1.应收款长期挂账292.16万元未处理。

截止2020年底，市资规局应收款共计292.16万元未清理，账龄5-10年的有116.76万元，账龄10-20年的有175.4万元。

经审计指出后，我局高度重视，召开审计整改专题会议。我局已对上述欠款个人和单位进行摸底调查，查明造成欠款的原因。并通知欠款的个人召开催缴工作会议，告知欠款个人及时清还借款。截止2022年3月已收个人欠款2.9万元。并会同市国库支付局对无法收回的应收款项查明原因，进行对应冲帐处理。

该问题正在整改中

2.拖欠中小企业、行政事业单位或个人欠款。

截止2020年底，市资规局拖欠中小企业、行政事业单位或个人欠款共计14,256.21万元。其中：账龄5-10年的有1439.46万元，账龄10-20年的有7029.28万元，账龄20年以上的有5787.47万元。

经审计指出后，我局已将上述债务资金5979.67万元列入政府债务系统管理。2022年2月27日已在政府债务系统资金中拨付公司欠款190万元。我局将积极清理欠款，对符合退还条件的单位积极向市财政局申请资金，偿还债务。

该问题正在整改中

（三）关于政府采购预算管理及执行情况的问题。

审计指出未编制政府采购预算购买采购目录范围内商品服务。

市资规局2020年未编制政府采购预算购买采购目录范围内商品服务，如电脑、碎纸机，打印机等办公用品，涉及金额19.47万元。

经审计指出后，我局高度重视，召开审计整改专题会议。我局2020年办公购置费预算为10万元。支付办公购置费******.00万元。其中：航天城起步区征地项目购置电脑费2.701万元。我局实际支付办公购置费16.7693万元。由于2020年没有编制政府采购预算购买采购目录范围内所需商品，只有编制采购10万元金额。我局将按照这次审计要求，认真做好政府采购预算工作.

该问题已完成整改并销号。

五、（其他需要公开的内容）

文昌市自然资源和规划局

2022年4月20日