1项目名称：2022年度辽宁省大中型水库移民后期扶持政策和项目稽察技术服务

2采购服务需求：对辽宁省16个县2021年度移民后期扶持政策和项目实施情况，开展稽察，重点检查移民管理机构主体责任、配套文件、人口核定、后期扶持规划、项目计划、项目管理、资金管理、档案管理、信访稳定、被监督检查单位问题整改等方面；对3-4座在建水利工程移民安置项目资金管理和使用情况进行稽察。

本次稽察工作内容主要包括：

（1）移民管理机构能力建设情况

工作内容：核查县（市、区）是否建立配套的移民管理机构，人员配备是否满足工作需要，配备的人员是专职还是兼职等。

技术要求：收集成立机构的政府文件，与相关工作人员进行座谈。对设立的移民管理机构及配备人员情况能否满足移民后期扶持工作强度作出客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（2）配套政策、相关管理规章制度的建立及执行情况

工作内容：核查是否按照国家及辽宁省相关政策、文件的要求，制定了地方配套政策性及规章制度文件。具体包括：水库移民后期扶持政策实施方案、后期扶持人口核定登记工作实施细则、扶持方式确定意见、后期扶持资金管理办法、后期扶持项目管理办法、后期扶持政策实施监督检查和责任追究办法以及宣传提纲等。县（市、区）配套文件内容是否符合国家及辽宁省出台的相关政策，是否满足政策实施的需要

技术要求：收集辽宁省及相关县（市、区）制定的地方配套政策性及规章制度文件，检查相关县（市、区）移民后期扶持工作是否按文件执行。对文件的内容合规性以及执行情况作出客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（3）大中型水库移民后期扶持规划的编制审批情况

工作内容：查验县（市、区）人民政府是否编制了后期扶持“十四五”规划，后期扶持规划编报与审批的主体和程序是否符合要求，规划内容是否符合相关要求，编制与审批时间是否合适，规划目标和规划措施是否匹配。年度计划任务实施项目及内容是否与规划一致，年度计划报批程序是否符合规定，列入年度计划项目的立项过程是否满足政策要求，移民是否参与，列入年度计划项目是否按规定完成相应前期工作，年度计划批复是否及时，年度实施项目资金来源是否落实。

技术要求：收集县（市、区）制定的后期扶持规划、年度计划以及相应审批文件，对规划内容与国家政策、年度计划内容与规划要求进行核对，分析其合规性、一致性实施项目是否与计划相一致，项目变更是否按相关规定履行报批程序。

（4）后期扶持项目实施管理情况

工作内容：选取典型项目，按照项目稽察标准审核“前期设计、计划执行、招投标、项目施工、监理及竣工验收”等基本建设程序是否规范，资金使用是否合理，是否认真落实项目“四制”管理有关规定。

技术要求：实地勘查项目实施现场，走访项目实施有关人员，查看项目建设进展和工程质量情况。查看项目实施档案，检查项目是否按照规定的要求，执行了“四制”，或是否按照省级政府及其有关部门的文件规定实施。项目实施的相关信息是否按规定公开，尊重移民的知情权、参与权，接受移民群众监督。项目竣工后是否组织验收，项目移交情况，是否建立了项目档案，档案是否完整。竣工项目是否能正常运行，维护管理情况，项目实施效果及移民受益情况。对水库移民后期扶持规划的编制审批及实施情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（5）后期扶持人口核定与动态管理情况

工作内容：查验人口核定的过程是否符合有关规定，人口核定登记的成果是否经过上级审核或审定；新建水库移民的人口核定登记是否经过国家规定的程序审定，中央国家是否批复同意；直补人口是否按照规定实施动态管理。

技术要求：查阅人口核定工作过程资料，收集国家核定后期扶持人口的相关文件。查阅每年直补人口核减工作资料，有必要时入户调查取证。对水库移民后期扶持人口核定与动态管理情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（6）移民后期扶持资金拨付、使用和管理情况

1）工作内容

①资金到位情况：后期扶持资金（包括后期扶持基金、后期扶持结余资金）及地方配套资金到位情况，省内水库库区基金、小型水库0.5厘电价加价资金到位情况。

②年度资金计划：年度资金计划（预算）编制、上报、批复、下达及完成情况，计划变更和调整程序及报批情况。

③资金拨付：直补资金、后扶项目、规划项目拨付资金的额度、程序，资金拨付是否及时、程序是否合规。各项资金下拨过程中是否存在挪用、滞留等问题。直补资金是否按照每年核定到人的人数及时拨付到位。

④资金使用：直补资金、工程款支付的程序，分析资金使用的合法合理性，是否按合同约定按进度使用移民资金。资金使用的真实性、原始凭证的合法性，资金使用中是否存在现金、白条，超合同、超进度支付工程款，未留质量保证金等情况。

⑤资金管理：移民扶持资金管理、会计核算、内部控制等制度建设与执行情况。移民管理机构内部财务管理制度是否健全；会计核算制度是否建立。后期扶持基金是否专户存储，单独建账核算，核算的基础资料是否完整、准确，核算方法是否正确，核算是否及时、清晰，会计报表是否真实、正确、完整。移民扶持资金银行账户、银行对帐单、有关协议、合同、会计凭证、会计报表，分析资金管理是否做到专户储存、专账核算、专款专用，有无挪用、挤占、截留、出借、投资、担保等情况。建设资金（项目建设的各项资金）有无挤占挪用。移民资金是否按指定用途使用。预付工程款的支付和扣留是否按照合同的约定。工程价款结算、保留金的扣留是否符合合同约定。有无现金支付情况。会计基础工作的规范性和会计档案工作等是否符合要求等。

2）技术要求

①查阅经批准的移民后期扶持规划；经批复的年度计划，年度预算文件，预算变更和调整程序及报批文件，年终财务决算文件；移民资金拨付、使用的有关协议、合同，审核签批程序，移民资金银行账户、会计凭证、帐册报表等会计资料。

②直补资金汇总表，直补资金发放花名册和回执，抽查移民户直补资金发放存折；项目立项批复文件，可行性分析报告，招标投标资料，合同，设计变更文件，建设监理报告，审计报告，质量管理、竣工验收、投资结算（审价）、项目移交、工程档案管理资料。

③移民资金管理、会计核算、内部控制等规章制度，银行对帐单，有关协议、合同，会计凭证，会计报表；审计及稽察报告；监测评估报告。对水库移民后期扶持资金拨付、使用和管理情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

在建水利工程移民资金使用和管理情况

工作内容

①规划执行情况。已批准的概算及地方配套资金到位情况。

②年度计划执行情况。年度计划编制和下达，分析概算下达及完成情况，调整概算程序及报批情况。

③资金管理情况。规划项目拨付资金的额度、程序，资金拨付是否及时、程序是否合规；各项资金下拨过程中是否存在挪用、滞留等问题。

④财务管理情况。移民补偿资金、工程款支付的程序，分析资金使用的合法合理性，是否按合同约定按进度使用移民资金。资金使用中是否存在在建项目资金与后期扶持资金之间挤占、挪用情况。

⑤资金管理：在建项目管理体制、管理制度建设与执行情况。是否建立了项目法人制，财务管理制度是否健全；依据项目资金银行账户、银行对帐单、有关协议、合同、会计凭证、会计报表，分析资金管理是否做到专户储存、专账核算、专款专用，有无挪用、挤占、截留、出借、投资、担保等情况。

技术要求

①查阅已批准的项目概算及分解概算；下达工程移民资金使用计划（概算）文件，调整概算程序及报批文件；移民资金拨付、使用的有关协议、合同，审核签批程序，移民资金银行账户、会计凭证、帐册报表等会计资料。

②移民安置资金汇总表，补偿资金发放花名册和回执，抽查移民实物调查成果，测算补偿资金各类标准及补偿资金发放存折；移民安置协议资料。

③移民资金管理、会计核算、内部控制等规章制度，银行对帐单，有关协议、合同，会计凭证，会计报表；审计及稽察报告；监测评估报告。对在建项目资金拨付、使用和管理情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（7）历次稽察、审计发现问题整改情况

工作内容：核实以前年度稽察、审计发现问题是否进行整改，整改的程度如何，未整改问题是否制定了整改方案或措施，责任是否落实，对发现的问题是否进行了处置或责任追究。

技术要求：查阅以前年度的稽察、审计报告以及县（市、区）人民政府的整改方案，听取县（市、区）人民政府整改情况汇报，对已整改的问题进行抽查和复核，对未整改问题的整改方案或措施进行分析研究，督促县（市、区）人民政府加大对发现问题的整改力度。对以前年度稽察、审计发现问题的整改、责任追究等情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（8）移民合法权益的保障情况

工作内容：调查后期扶持工作中，移民群众知情权、参与权、监督权保障情况等。主要包括：移民后期扶持政策的知情权；移民人口核定的知情权、参与权、监督权；扶持方式确定知情权、参与权、监督权；规划项目确定的知情权、参与权；项目立项的知情权、参与权；项目实施知情权、参与权、监督权；对于政策实施过程中存在问题的申述权。

技术要求：走访移民户，了解移民对国家后期扶持政策、规划编制、项目建设内容、项目实施、项目监督等各环节工作的评价。与移民户座谈，了解项目确定、项目实施、资金使用、项目验收过程中移民权益保障情况。对移民合法权益的保障情况作客观评价，对发现的问题提出相应的整改意见。

（9）整理稽察资料提交稽察成果

现场工作结束后，及时编写稽察报告，提出稽察整改意见，并对此次稽察工作中收集的凭证等资料进行整理，提交辽宁省稽察办。提交材料包括：稽察报告、资金专项稽察报告（注册会计师签字背书）。

稽察工作时间安排为合同签订后90个工作日内完成。分为3个阶段进行，即稽察工作准备阶段、16个县（市、区）和3-4座在建水利工程移民安置项目逐个开展稽察工作（每个县包括稽察工作开展阶段、稽察工作汇总阶段、稽察成果上报阶段等3个阶段）及稽察工作后续阶段。

（1）稽察工作准备阶段（签订合同7天内）

1）确定稽察任务。本次将对16县（市、区）的后期扶持政策实施和3-4座在建水利工程移民资金使用与管理情况进行稽察。

2）组建稽察组。根据稽察对象范围和内容，组建由水利工程、市政公用、工程管理、工程概预算、财务会计等技术人员组成的稽察工作组。

3）研究制定稽察方案。明确稽察范围、任务与内容、工作方式和程序，以及稽察工作要求和稽察组人员工作分工等。

4）发出稽察通知。根据工作安排和前期准备情况，先协商辽宁省水利厅稽察办，再由辽宁省水利厅稽察办印发稽察通知，明确稽察内容、稽察时间和配合要求，要求被稽察单位准备相关资料。

（2）稽察工作实施阶段（发出稽察通知～2022年10月）

1）稽察工作开展阶段

①听取汇报。依据稽察通知，稽察组进驻稽察现场后，听取被稽察单位的情况汇报，以尽快掌握和全面了解情况，便于下一阶段工作开展。

②查阅资料。随机抽查工作档案、项目档案、会计资料，检查其移民工作、计划管理、项目管理、财务管理是否符合国家有关法律法规、政策和技术标准、规章制度的要求。

③现场检查。根据稽察任务的需要，召开座谈会，深入移民安置区村组和项目实施现场，调查了解各种情况。

④核实问题。对存在的问题及时进行核实和处理。

2）稽察工作汇总阶段

①稽察组汇总工作开展阶段各工作专班收集的数据及发现的问题。

②稽察组内部讨论稽察报告和稽察意见。

③对发现的问题提出稽察意见和建议。若能及时整改的问题边发现边督促纠正。

④稽察组离开现场前召开稽察情况通报会，向被稽察单位通报稽察发现的问题，并听取被稽察单位的意见。

3）稽察成果上报阶段

各县（市、区）的稽察报告和资金专项稽察报告于完成现场工作后10天内提交，稽察总报告终稿于2022年10月30日前完成。