为进一步规范和加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据吉林省财政厅的有关规定，形成洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程专项债券项目绩效评价报告。

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　根据水量预测，洮南市2030年城市生活需水量分为3.0万m3/d，而洮南市现有净水厂1座，供水规模1.5万m3/d，现有水厂满足不了水量要求。而采用135米深水井，承压水层地下水中的铁、锰等离子超标，原有水厂没有除铁除锰设施，出水水质达不到《生活饮用水卫生标准》的要求，因此建设洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程项目（以下简称该项目）。

　　该项目建设内容为新打6眼135m深水井，扩建1眼135m深水井，并设立7眼深水井一级保护区，新建DN400配水管线5公里。新建日处理3万立方米/日除铁、锰水处理厂一座，其附属建（构）筑物：综合楼2层，地上建筑面积1008平方米，地下建筑面积97平方米，占地面积504平方米；综合间（脱水间、净水间2层），占地建筑面积1980平方米，建筑面积3960平方米；储泥池为地下建筑面积66平方米，占地面积66 平方米；蓄水池地下建筑面积1800平方米，占地面积1800平方米；1号至7号水源井1层，每座水源井面积64平方米,地上建筑总面积448平方米。拆除部分有：原有两座圆形清水池，拆除原有送水泵房的设备及管线。

　　该项目2020年申请专项债券0.29亿元，截至2020年末，0.29亿元已全部投入项目使用。

　　（二）项目绩效目标。

　　总体目标：有效贯彻落实省厅的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。

　　阶段性目标：完成对洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程项目2020年度绩效评价。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围。

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益。

　　2.评价对象和范围：洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程项目2020年度项目实施情况及债券使用情况。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

　　1.评价原则：遵循实事求是、公正公开、绩效相关、重点核查的原则。

　　2.评价指标体系：从决策、管理、产出、效益四个方面的多项二级指标进行评价。

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用全面评价和终点评价相结合。

　　4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、定额等作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备。明确评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效评价工作按时完成。

　　2.组织实施。安排部署评价工作，要求本着实事求是的原则，客观评价。

　　3.分析评价。一是合理设置评价指标体系。从决策、管理、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性描述和定量分析的方法，对各项进行单一评价，对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的效果进行对比，得出项目实施绩效结论。

　　三、综合评价情况及评论结论

　　根据绩效评价指标体系，洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程项目项目最终评分结果为89分，评级等级为"良"，具体得分情况如下：

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况。

　　1、项目决策

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性

　　该项目属于重大项目；该项目根据洮南市城市未来发展，在自来水厂原有布局上，新建深水井6座,改造现有深水井1座，单口管井涌水量按208m3/h考虑。项目类型为供水，符合专项债券支持领域和方向情况。

　　该项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。根据国家关于供水项目要求，本项目已通过可行性研究报告及评审、用地预审、规划选址、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证。

　　该项目已纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库，项目资金已纳入政府性基金预算管理。

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性

　　绩效目标合理性。根据该项目专项债券收益与自求平衡方案，项目新建深水井6座,改造现有深水井1座，工程建成后，预测期内预计年度用水量为547.50万吨，预计项目收益8,591.36万元。通过本项目的实施，改善洮南市居民的供水量不足问题，保证居民用水。

　　绩效指标明确性。根据该项目实施方案中项目主要建设内容，项目主要产出指标为：新打6眼135m深水井，扩建1眼135m深水井，并设立7眼深水井一级保护区，新建DN400配水管线5公里。新建日处理3万立方米/日除铁、锰水处理厂一座，其附属建（构）筑物：综合楼2层，地上建筑面积1008平方米，地下建筑面积97平方米，占地面积504平方米；综合间（脱水间、净水间2层），占地建筑面积1980平方米，建筑面积3960平方米；储泥池为地下建筑面积66平方米，占地面积66 平方米；蓄水池地下建筑面积1800平方米，占地面积1800平方米；1号至7号水源井1层，每座水源井面积64平方米,地上建筑总面积448平方米。主要效益指标为：工程建成后，预测期内预计年度用水量为547.50万吨，预计项目收益8,591.36万元。项目效益指标数值清晰，可衡量，能够与项目目标任务数量相对应。

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性

　　2020年，由洮南市发展和改革局主持，召开了该项目可行性研究报告评审会。根据洮南市发展和改革局批复，该项目总投资合计为9,957.57万元。项目投资额编制经过科学论证且编制标准明确。项目单位的平衡方案以财务评价报告为依据，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所出具的《财务评价报告》认为，在相关建设单位对项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的项目预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。北京君泽君（长城）律师事务所出具的法律意见书认为，根据《财务评价报告》，债券对应投资项目能够实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”的相关规定。编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配。

　　该项目总投资为9,957.57万元，其中预算资金安排7,057.57万元，占70.88%，专项债券资金2,900.00万元，占29.12%。项目资本金设定符合《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》中最低资本金比例为20%的要求。该项目申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，专项债券资金分配使用依据充分，预算资金、债券资金额度分配符合专项债发债要求。

　　（二）项目管理情况。

　　（1）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性

　　该项目2020年度发行政府专项债2,900.00万元，实际拨付项目单位2,900.00万元。该项目单位制定了专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理，工程款及项目相关款项支出。项目基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，根据工程量填写申请，经市财政厅审核后方可进行拨付。

　　该项目建设按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更严格按照要求执行，工程变更内容与目标建设内容相一致，工程量变更与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。

　　该项目按30年运营期预测，2022-2050年预测收入63,614.11万元，应还本息6,815.00万元，该项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露。该项目专项债券资金按照申请拨付至，支付进度正常。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况

　　该项目编制了科学合理的实施计划，资金建设运营期间按照计划执行；公司成立项目部进行专业化施工及管理。该项目建设期间，项目资金为专款专户专用，不存在地方政府擅自动用项目资金情况。项目实施单位按要求设立资金专户，遵守专户专管、专款专用原则，专项债券资金只用于对应项目建设，未发成超出使用范围规定的支出情况。

　　该项目单位没有被中国人民银行列入征信系统黑名单。项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息。该项目按30年（即2022-2050年）运营期预测，项目收入为供水收入，预测收入63,614.11万元；项目成本为外购原材料费、燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他管理费、增值税、税金及附加及所得税等共计55,022.75万元；净收益8,591.36万元。项目收入、成本及预期收益合理，项目全生命周期预期收益与专项债券规模基本匹配，专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配。

　　（三）项目产出情况。

　　（1）产出数量

　　项目形成资产情况：形成7眼深水井、综合楼一栋及其他附属建筑物。

　　项目建设进度情况：2020年底，项目已完成工程量的30%。

　　项目建设成本与预期相符。

　　项目完工后将投入供水使用，不会闲置。

　　（2）产出质量

　　该项目已完工部分符合国家相关行业的质量检测标准；符合计划设计中的功能；项目用地不涉及拆迁问题，洮南市自来水有限责任公司完全具备相关运营资质；项目建成后可保证洮南市居民用水量。

　　项目运营成本为外购原材料费、燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他管理费、增值税、税金及附加及所得税等，按运营30年预测，成本共计55,022.75万元。

　　（3）产出时效

　　项目按计划开工，2020年底，已完成工程量的30%。

　　项目建设中的风险因素暂未影响项目的施工进度。

　　项目按计划完成工程量。

　　（4）成本

　　项目资本金安排的建设部分基本落实到位，项目预备费按规定用于工程建设中。专项债券资金已于2020年底前全部支出，执行率100%。

　　该项目按计划分配使用项目建设资金。

　　项目收益对项目融资成本的覆盖情况：根据测算，该项目预测收益为8,591.36万元，而项目债务本息合计为6,815.00万元，覆盖倍数为1.26倍。

　　（四）项目效益情况。

　　（1）社会效益

　　该项目的建设，可以有效得改善水质现状，提高当地居民的生活质量，保障当地居民的饮用水要求。项目在建设期内提供施工岗位。

　　（2）经济效益

　　该项目的建设，需要大量建材如：水泥、钢材等，将由当地供给，这对建筑业有较大的发展机遇。项目可一定程度上带动地方经济。

　　（3）生态效益

　　保障当地居民的饮用水要求，对改善城区用水紧张状况，提高当地居民的生活质量。

　　（4）可持续影响

　　项目建成后可持续保证居民用水，项目单位洮南自来水有限责任公司有丰富的运营经验。

　　（5）满意度

　　服务对象满意对，该项目的实施可改善当地居民供热质量，居民对本项目期待值较高，综合满意度为96%，满意度较高，

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法。

　　该项目在设计、施工方面，通过全面优化设计、加强施工管理等工作。严格落实防尘防治工作，加强各类环保措施，有效减少环境污染，降低碳排放及粉尘污染。定期对工程施工情况进行考核，严格把关。

　　（二）存在的问题及原因分析。

　　该项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化，但对具体单个项目的预期实施成果目标细化不到位，未能完全分解为可衡量的绩效目标。

　　六、有关建议

　　1.加强项目管理。加强对拟发债项目的评估，强化对施工单位的管理，督促其合法合规施工，切实保障项目质量。

　　2.进一步明确项目绩效目标的设置要求，同意细化标准，严格要求项目科学分解项目的具体绩效目标，以更全面、更完整的体现项目预期实施成效。

　　七、其他需要说明的问题

　　附：洮南市自来水有限责任公司水质净化改造工程项目绩效评分表。