——2022年7月26日在市十六届人大常委会

第五次会议上

市财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告全市2022年上半年预算执行情况和2022年市级财政预算调整方案，请予审议。

一、2022年上半年预算执行情况

今年以来，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督关心和支持帮助下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，全面落实中央、省委、市委经济工作会议和省、市党代会精神，执行市十六届人大二次会议的决议要求，坚持稳字当头、稳中求进，落实积极的财政政策，统筹做好稳增长、强产业、优环境、防风险、惠民生各项工作，着力稳定宏观经济大盘，预算执行情况总体平稳。

（一）收支完成情况

上半年，全市完成一般公共预算收入44.75亿元，同比下降26.1%，同口径（将增值税留抵退税金额返加到收入中，下同）下降9.9%。下降较多的主要原因是，从今年4月1日起，全市积极贯彻落实中央和我省出台的组合式退税减税降费政策，减收免收缓收以及土地交易相关税收减收较多对收入造成较大影响。截至6月30日，全市累计办理增值税留抵退税28.68亿元，其中，4月1日以来累计退税28.28亿元。上半年全市完成全年收入预算的51.4%，实现了“时间过半、目标过半”。市本级完成一般公共预算收入13.44亿元，同比下降35.1%，同口径下降15.7%，主要是受到组合式退税减税降费政策及土地交易相关税收减收的影响。全市完成一般公共预算支出114.91亿元，同比下降9.3%，其中：市本级完成37.1亿元，同比下降7.1%。下降的主要原因：一是去年5月份举办全省旅游产业发展大会，文旅相关的一次性支出较多；二是加大力度压减非亟需非刚性支出。

上半年，全市完成政府性基金收入47.85亿元，同比下降2%，完成全年收入预算的18.8%，主要是房地产市场交易不旺，土地出让交易进度较慢。市本级完成政府性基金预算收入32.22亿元，同比增长100.5%。全市完成政府性基金预算支出145.34亿元，增长147.1%。增长较快的主要原因是，加快专项债项目建设进度，充分发挥地方政府专项债券资金稳定宏观经济重要作用。市本级完成政府性基金预算支出81.57亿元，同比增长321.8%。

上半年，全市完成国有资本经营预算收入970万元，同比下降67.7%，全部为珠山区征收。市本级国有资本经营预算仍处于决算审计阶段，暂时没有收入预算执行数据。全市完成国有资本经营预算支出2万元，其中：市本级完成1万元。

上半年，全市完成社会保险基金预算收入22.24亿元，其中：市本级完成15.85亿元。全市完成社会保险基金预算支出19.42亿元，其中：市本级完成14.55亿元。

（二）上半年工作情况

今年以来，围绕四本预算执行，全市财政部门重点开展了以下工作：

1.坚持精准施策、靠前发力，着力稳住经济大盘

全面落实国务院和省、市稳住经济一揽子政策措施，着力稳市场主体、稳就业、稳产业链供应链，以有力有效的政策举措稳住经济基本盘。一是落实组合式退税减税降费政策。全面实施大规模增值税留抵退税政策。1-6月份全市组合式退税减税降费36.27亿元，其中：增值税留抵退税共退回企业28.68亿元，受惠企业1117户；减免各项规费295.06万元，减免房屋租金275.97万元，以看得见的实惠支持市场主体纾困解难。二是持续落实财政普惠金融政策。充分发挥财政资金对金融资本的撬动放大效应，“财园信贷通”累计放贷42.5亿元，放贷企业493户；“财政惠农信贷通”累计放贷24.86亿元，受益农业经营主体2082家。加大政府性融资担保支持力度，推动政府性融资担保机构综合担保费率控制在1%以下。落实创业担保贷款贴息政策，拨付财政贴息资金450.64万元。三是落实稳岗稳企社保政策。延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策1年，减免参保企业失业保险费2569.7万元。继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策，目前已为1975户企业发放稳岗返还资金1870万元，惠及约4万名职工。四是全力支持产业转型升级。坚定不移实施工业强市战略，积极争取产业项目资金1.73亿元，落实工业发展专项资金1.51亿元，制定出台《景德镇市科技创新产业基金实施方案》《景德镇市科技创新产业基金设立方案》，通过少量财政资金的“种子”作用，引导社会资本助推先进陶瓷、航空、精细化工、生物医药等特色产业转型升级。用好用足国家试验区增值税简易征收政策，制定实施《景德镇手工技法陶瓷规范管理实施方案（试行）》，加快推动陶瓷产业数字经济发展。

2.坚持人民至上、民生优先，全力增进民生福祉

强化财政投入保障和政策落实，不断增进民生福祉，1-6月份全市民生支出87亿元，占一般公共预算支出的比重达到75.7%。一是坚决兜牢兜实“三保”底线。坚决把“三保”放在优先位置，足额保障和支付人员类项目支出，特别是保障教师等重点群体工资、养老金等按时发放。在库款运行更加紧张的形势下，推动各县（市、区）成功设立“三保”资金专户，加大转移支付和资金调度支持力度，确保县区“三保”不留缺口。筛选甄别基层财政运行风险隐患，切实防范基层财政收支运行风险。二是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。持续加大财政投入力度，多举措支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。上半年累计安排衔接推进乡村振兴补助资金1.4亿元，重点用于巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村产业振兴，补齐农村人居环境整治和小型公益性基础设施建设等方面的短板。三是持续巩固新冠肺炎疫情防控成果。积极落实疫情防控相关经费保障政策，投入1333万元用于建设新冠病毒核酸检测基地。继续支持做好新冠病毒疫苗接种工作，疫苗接种专项资金由医保基金统筹负担，财政按实际接种疫苗及接种费用的30%对医保基金进行补助。支持促进基本公共卫生服务均等化，继续提高人均补助标准，增强基层疫情防控能力。四是社会保障体系稳健运行。全面完成医保基金市级统收统支工作，完善企业职工基本养老保险制度，做好门诊费用跨省直接结算试点工作，支持公立医院和基层医疗卫生机构综合改革，建立科学合理的分级诊疗制度。积极推进社会救助资源统筹整合，健全退役军人服务保障体系。贯彻实施基本养老金合理调整机制方案，提高企业和机关事业单位退休人员养老金。

3.坚持系统思维、严守底线，强力防范财政风险

紧紧围绕财政工作的特殊性，进一步加强财政资金管理，保障财政资金安全，提高财政资金使用绩效。一是加强地方政府债务风险管理。严格执行政府债务限额管理制度，多渠道筹措化债资金，严禁新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量政府隐性债务。二是稳步有序推进融资平台公司优化升级。认真落实景德镇市融资平台优化升级实施方案，对截至2021年底政府融资平台公司数量、存量债务情况进行了系统梳理，全面摸清了政府融资平台存量债务情况。同时，对融资平台公司政府承诺偿还的隐性债务逐条逐笔进行核对，确认原化债资金来源是否存在缺口，确保能够按时完成年度化债目标任务。三是积极应对资本市场兑付风险。探索设立景德镇市平台公司债务平滑基金，初步拟定了以政府为引导的“财政+平台+金融”风险平滑基金（契约制）方案，有效防范我市政府和国有企业债务逾期风险。

4.坚持效率优先、高效服务，努力提升治理效能

聚焦“作示范、勇争先”目标定位，以深化财政领域“放管服”改革为重点，以贴心服务市场主体为出发点，深入推进营商环境优化升级“一号改革工程”，全力打造营商环境财政服务“金字招牌”。一是对标提升政采领域营商环境。紧盯政采领域评价指标的短板弱项，相继推行政府采购供应商基本资格条件承诺制，出台景德镇市政府采购负面清单，制定“首违轻微违法”免罚事项清单等创新举措；推动政府采购不见面开标系统落地，建成不见面开标政采专厅；大力开展新闻媒体宣传报道，发布营商环境相关稿件27篇，其中14篇经验做法先后多次在国家级媒体上刊登；牵头落实的12项指标，已完成11项；3项监测指标取得较大进步。二是加强市级政府投资项目投资评审管理。健全市级政府投资建设项目财政投资评审工作程序，制定出台《景德镇市市级政府投资建设项目财政投资评审管理办法》和《景德镇市本级基本建设项目竣工财务决算审核批复管理办法》，确保财政可持续发展。已完成评审项目5个，报送评审金额1417.07万元，审减金额153.3万元，审减率10.8%。三是全面加强预算绩效管理。坚持点面结合，推动预算和绩效管理一体化融合，对全市预算部门2022年近600个项目进行绩效目标审核，并对所有二类和三类项目支出绩效目标进行重点审核；制定出台《景德镇市陶瓷产业发展资金绩效评价工作方案》，对陶瓷产业财政资金的使用情况开展绩效评价，为市委、市政府战略决策提供重要参考。

5.坚持锚定重点、查改一体，强力推进财政监督

严格落实党中央、国务院关于严肃财经纪律各项政策要求，认真履行财政部门监督管理职责，以监督促规范、以规范促提升。一是开展财经秩序专项整治行动。按照财政部、省财政厅的统一部署，牵头负责全市地方财经秩序专项整治行动，确保党中央、国务院关于财经工作的各项方针政策和工作要求落实落地。针对专项整治行动的7个重点领域，全力推进自查自纠和对县区级的复查工作。二是推进预算管理一体化建设。加快财政业务信息化，稳步推进预算管理一体化系统建设，推动预算编制、预算执行、决算和财务报告等工作全面融入预算管理一体化系统，实现所有财政业务和资金正向可追踪、逆向可溯源。修订完善相关预算管理制度规程，实现财政管理“制度+系统”双重管控。三是统筹开展系列监督检查。深入推进“大监督”长效机制建设，有序开展全市会计信息质量核查、地方预决算公开情况专项检查、代理记账机构“双随机、一公开”检查等工作，进一步严肃和整顿财经纪律，提升财政管理水平。四是加强直达资金动态监控管理。认真做好直达资金动态监控、工作调度和重点监管工作，累计接收直达资金32.8亿元，加快资金分配和支出进度，更好发挥财政资金惠企利民作用。

（三）下半年重点工作

上半年财政运行总体平稳，为完成全年预算目标打下了坚实基础。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中仍然存在一些困难和问题。一是收入增长后劲不足。税收占比下降明显，税收对收入增长的支撑力量不够，可用财力增长后劲不足。二是收支平衡压力大。由于土地出让的不确定性和完成缴款的延后性均在增加，财政预算平衡面临很大压力。三是债务风险防控难。当前持续收窄的化债渠道与逐年加大的化债任务矛盾突出，加之地方政府一般债集中到期，地方财政支出压力增大。

下半年，全市各级财政部门将努力克服以上困难，以财政收支为抓手，统筹推进“稳增长、强产业、优环境、防风险、惠民生”各项工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

1.全力以赴抓好预算收支及预算平衡工作。进一步落实增值税留抵退税及其他减税降费政策，结合中央和省级补助政策算好财力账。分析研判财政收入形势，按月调度预算收入，特别是以简易征收政策为重点紧紧盯住陶瓷电商税收，以全市重大项目为重点紧紧盯住工程项目税收，保证预算收入及时足额征管到位。严把支出关口，落实过紧日子要求，加强政府预备费、已收回存量资金再予安排的管理，可做可不做的项目暂缓安排或不安排，依法依规严肃预算调整调剂行为，尽力减轻财政支出压力。强化对预算执行情况的分析，及时做好全年财力平衡测算，确保全年预算收支平衡稳定。

2.毫不松懈抓好隐性债务风险防范。密切关注中央、省政策要求，积极创新工作思路，努力拓宽化债渠道，持续压缩政府性债务规模，确保高质量完成年度化债任务。加强政府债券项目全生命周期管理，聚焦公共服务补短板、重大基础设施提升等重点行业领域，常态化梳理专项债券项目需求，逐步扩大项目储备规模，着力提升项目库质量。加快已下达债券资金的支出进度，确保债券资金尽快形成实物工作量，更好发挥对投资的拉动作用。

3.持之以恒完善市与县区财政体制改革。根据市委、市政府工作要求，加强对市以下财政体制的研究，深化财政事权与支出责任划分改革，建立健全规范化、制度化的市以下转移支付机制，努力推动全市基本公共服务均等化。以工业增值税、税收占比和地方政府债务管理为主要指标，督促县区优先发展工业经济，持续提升财政收入质量，守住不发生系统性风险底线，助力县域经济高质量跨越式发展。制定实施市本级对高新区、昌南新区税收支持政策，助推全市发展引擎再提速。

4.坚持不懈推进预算管理一体化系统建设。按照省财政厅统一部署，推进预算管理一体化信息系统升级改造。用好县级“三保”资金专户，实现“三保”支出与资金专户点对点清算，切实保证“三保”支出在预算支出中的优先顺序。依托一体化系统，提前谋划布置2023年政府预算编制和部门预算编制工作，为进一步提高预算编制质量和水平打下坚实基础。

二、2022年市级财政预算调整方案

市第十六届人大二次会议审查批准了《关于景德镇市2021年全市和市级预算执行情况与2022年全市和市级预算草案的报告》，在预算执行过程中，发生了必须进行预算调整的事项，为此我们制定了如下市级财政预算调整方案。

（一）预算调整的原因及依据

《江西省财政厅关于提前下达2022年新增债务限额的通知》（赣财债〔2022〕5号）和《江西省财政厅关于下达2022年新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2022〕30号）核定我市2022年新增地方政府债务限额******万元，其中：市级（含高新区、昌南新区，下同）一般债务限额*****万元、专项债务限额******万元，合计******万元；各县（市、区）一般债务限额*****万元、专项债务限额******万元，合计******万元。

根据《中华人民共和国预算法》《江西省预算审查监督条例》以及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》等规定，地方政府债券收支实行预算管理，纳入政府一般公共预算和政府性基金预算。市财政依照省财政厅下达的限额，提出政府债务安排建议，编制预算调整方案，经市政府同意报市人大常委会审查批准。

（二）市级新增政府债务限额情况

省核定我市2022年市级新增政府债务限额******万元，其中：一般债务限额*****万元（含政府外贷限额2134万元），用于申报发行一般债券*****万元；专项债务限额******万元，用于申报发行专项债券******万元。我市2021年市级债务限额*******万元，加上2022年新增政府债务限额******万元后，我市2022年市级政府债务限额为*******万元，其中：一般债务限额*******万元，专项债务限额*******万元。

此次拟安排的新增政府债务限额******万元，其中：一般债务限额*****万元，专项债务限额******万元。

（三）市级新增一般债券资金的安排情况

此次市级拟安排新增一般债务限额*****万元。申报发行一般债券*****万元，其中：本级安排*****万元，转贷昌南新区安排1200万元；本级安排2134万元实施外贷项目。

本级安排的一般债项目：一是景德镇市滨江区沿江西路二期道路防洪工程项目3000万元；二是昌江河西区综合开发项目（二期）8300万元；三是景德镇党校搬迁建设项目3000万元；四是景德镇望陶教育培训基地（十三中）建设项目*****万元；五是景德镇老年活动中心建设项目2000万元；六是景德镇南至乐平北道路工程4000万元；七是景北片区及陶溪川片区配套路网建设项目1600万元；八是景德镇市棚改城市更新配套项目9538万元；九是世行贷款预防、准备和应对新发传染病项目2134万元。

（四）市级新增专项债券资金的安排情况

此次市级拟安排新增专项债务限额******万元，其中：本级安排******万元、转贷高新区安排*****万元、转贷昌南新区安排*****万元。

本级安排的专项债项目：一是景德镇市中医医院医养结合及中医药服务能力提升改扩建工程8200万元；二是景德镇陶瓷智能中央仓储标准化厂房建设项目*****万元；三是景德镇市国际陶瓷文化博览旅游交流中心建设项目*****万元；四是景德镇市宋家山垃圾填埋场升级改造及飞灰处置专区建设项目4000万元；五是景德镇建国瓷厂文化旅游基础设施建设项目28400万元；六是景德镇数字经济产业园标准化厂房建设项目2500万元；七是景德镇市第一人民医院新区分院二期工程建设项目22000万元；八是景德镇市妇幼保健院产科服务能力提升项目3300万元；九是景德镇学院产教融合实训基地建设项目6000万元；十是荻湾冷链物流基地建设项目4000万元；十一是景德镇陶溪川旅游景区开发项目（四期）15000万元；十二是景德镇中日陶瓷产业园标准化厂房及基础配套设施项目30000万元；十三是景德镇记忆旅游休闲街区基础设施项目14000万元；十四是景德镇市得雨生态园旅游基础设施建设项目12600万元；十五是景德镇市第二职业学校建设项目6124万元；十六是景德镇佛手湖陶瓷文化旅游景区建设项目（一期）20000万元。

（五）预算收支调整情况

1.一般公共预算收支调整：在市第十六届人大二次会议批准的2022年市级收入预算基础上，市级一般公共预算收入调增一般债务收入*****万元，同时支出总额调增*****万元，其中：本级一般公共预算支出调增48872万元，对昌南新区一般债务转贷支出调增1200万元。

2.政府性基金预算收支调整：在市第十六届人大二次会议批准的2022年市级收入预算基础上，市级政府性基金预算收入调增专项债务收入******万元，同时支出总额调增******万元，其中：本级政府性基金预算支出调增******万元、对高新区专项债务转贷支出调增*****万元、对昌南新区专项债务转贷支出调增*****万元。

此外，根据上级核查要求，今年市本级需增加完成69000万元政府债务化解任务。从年初安排的“对国有企业注资”300000万元支出预算中，调减69000万元用于化解政府债务，不改变市本级政府性基金预算收支总规模。调整后，“对国有企业注资”支出预算调整为231000万元；“化解政府债务”支出预算调整为503518万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将继续深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大常委会的法律监督和工作监督，奋发图强、真抓实干，扎实做好财政改革发展各项工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附件：2022年市级财政预算调整方案附表

附件

2022年市级财政预算调整方案附表

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