张北县预算项目支出绩效

评价报告

部门名称（盖公章）：张北县民政局

部门负责人签字：郭进文

部门经办人签字：郭进文

2022年 8 月

项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

2022年张北县民政局专项资金项目均为社会保障类支出，包括社会救助资金、残疾人两项补贴、养老服务体系建设资金、儿童福利及流浪乞讨救助资金等。全年投入资金*****.32万元，实际使用*****.2万元。我局严格按照上级专项扶贫资金管理办法及相关文件精神，并按照方案进行支出，管理规范，有据可查。资金管理按相关资金管理办法和局内财务管理制度严格管理，规范审批程序，严格执行内部控制制度。项目资金严格用于规划内项目，专款专用，无超范围、超规划使用资金现象，无挤占、挪用专项资金问题，确保项目及相关资料的真实性和完整性，资金使用安全、合规、高效。项目管理绩效评价得分95分，等级为优。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。

总体目标：实现困难群众的及时有效救助，确保资金规范化使用。

阶段性目标：按照享保人数的每月更新数据，确保资金按月及时发放。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

为全面推进预算绩效管理，提升绩效管理水平，提高专项资金配置效率和使用效益，对专项资金设定的质量指标、数量指标、效益指标、时效指标、成本指标的实现情况进行绩效评价。

（三）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

绩效评价工作应遵循全面覆盖、程序简便、客观公正、公开透明的原则。专项资金项目主要评价项目支出的有效性、规范性、及时性。具体的评价方法主要包括：成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法，按照简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（四）绩效评价工作过程。

绩效评价采取定量分析与定性分析相结合的方法，对不能以量化指标进行评价的，可在定性分析的基础上，根据绩效情况进行描述性评价。对设定的绩效指标按季度及时核验完成情况，对不完善的指标体系进行及时的修正，绩效评估小组定期对绩效评价工作进行监督和抽查，以确保绩效评价工作顺利进行。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

评价结果采取评级形式，以优、良、中、差四个等级来反映；评价结果是能量化的，也可以用分值来表述，在评价总分设置为100分的情况下，一般得分与等级对应关系为：90分以上为优、80-90分为良、60-80分为中、60分以下为差。我局专项资金项目绩效评价得分为95分，评级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

专项资金项目对于安排的专项，由项目主管部门列出项目安排依据，财政部门根据项目安排依据进一步加强专项资金实质性整合，调整专项资金投入方向。

（二）项目过程情况。

本次专项资金项目的绩效评价工作主要分为前期准备、资料收集与初步分析、初步评价、综合评价、编制评价报告等5个主要环节。

前期准备

成立项目组。遴选财务与技术领域专业技术人员建立绩效评价工作组，明确总负责人。

人员培训与学习。工作组对财政部关于绩效评价工作的相关政策与规定进行培训学习。

编制实施方案，下达绩效评价通知。分析拟开展绩效评价项目的特点，确定评价指标体系与评价方法，编制绩效评价实施方案，主要包括绩效评价的对象、内容及评价周期，绩效评价指标体系的设定，绩效评价方法，绩效评价流程，工作进度安排等内容。实施方案经审查批准后，下发至各项目承担股室。

1、资料收集及资料形式审查

（1）资料收集。收集各项目承担股室绩效评价资料，包括项目自评报告及支撑材料，主要包括项目自评报告（含资金执行、产出、采购、委托业务汇总表）、项目申报书与认证材料、项目合同及实施方案、委托业务合同、项目归档证明、项目相关产出文件、项目财务明细账等。

（2）资料形式审查。对资料开展形式审查，督促尚不满足后期绩效评价要求的项目，承担股室完善参评资料。

2、初步评价

按照设定的评价指标体系、评价原则与方法对各项目“投入”、“过程”两个一级指标的全部评价内容，与“产出”、“效果”两个一级指标的个别评价内容等涉及项目实施中的程序性与规范性评价指标进行初步评价。

3、综合评价

对“项目产出指标”、“项目效益指标”等涉及各专业技术要求的指标，通过绩效评价组不定期抽检的方式开展综合评价。

（三）项目产出情况。

依据数量指标、质量指标、时效指标、成本指标对专项资金的支出进行细化完善。

（四）项目效益情况。

对经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标对专项资金的支出进行细化完善。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要的经验及做法

张北县民政局已完成财政资金预算支出，并建立了各项财务管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，但也存在专项资金管理制度和厉行节约制度不健全的情况。支出大部分符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，支出一定程度上符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据县政府绩效考核文件精神，绩效目标在本年基本完成，2022年度我局专项资金项目绩效评价得分为95分，评级为优。

2、存在的问题及原因分析：在预算编制方面，由于国家及省厅年初提前下达项目实施文件未能及时下发到县里，导致项目实施计划编写不够细化、具体、影响了项目支出细化率；在监督评价方面，张北县民政局每年对专项资金项目进行自查，重点对项目进度及资金使用情况进行检查，但是由于人员限制，无法做到对所有项目进行事中监督，只能在年度终了时通过项目绩效评价来了解项目情况，不利于对项目部的管理。

六、有关建议

（一）预算编制方面

随着预算编制水平的提高以及对上年度预算绩效评价的应用，在今后的预算编制过程中，我局将尽量对项目支出进行细化，完善预算编制。

（二）预算执行方面

加快项目进度，能当年完成的项目当年完成，提高资金使用效率；加强管理，继续努力压减“三公经费”支出。

（三）监督评价方面

加强对绩效评价工作的组织领导，提高认识，在做好单位、部门绩效评价工作的同时，对绩效评价工作人员进行创新。加强对项目的事中监督力度，扩大日常监督检查的范围，在项目执行过程中，及时发现问题并予以解决。

（四）履职产出和效益方面

张北县民政局将通过提高资金的使用效率，直接或间接的促进经济、社会、生态效益，进一步提高社会公众或服务对象的满意度。

（五）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强《预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

项目支出绩效自评表

（ 2021年度）