张家口市生态环境局张北县分局

预算项目支出绩效

评价报告

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2022年8月

项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度项目支出全面开展绩效自评，其中，一般公共预算一级项目11个，分别为“政府购买服务经费”、“乡镇及经济开发区环境空气质量监测自动站运营经费”、“编外管理人员经费”、“大气污染防治资金”、“2020年7-12月环境空气质量考核奖励资金”、“2020年中央大气污染防治资金”、“2021年大气污染防治工作资金”、“张北县生态环境质量考核监测、评估及工作经费”、“乡镇及省级以上开发区环境空气质量自动站运营补助资金”、“草原天路PM2.5、负氧离子动态在线监测与发布系统设备采购项目”、“2021年中央大气污染防治资金”，涉及一般公共预算支出1906.72万元，政府性基金预算支出0万元。

（二）项目绩效目标

全力打好蓝天、碧水、净土“三大战役”，确保全县空气质量不出现不降反升情况；重点加强城市及农村水源地管理，确保全县各类水质稳定达标；加强全县危险废物有效管控，确保不出现恶性环境污染事件；加强减排举措，确保实现“十四五”初总量减排“开门红”目标。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过评价我单位项目的实现度和资金的使用效益，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化精细化管理水平，为推动我县环保工作和切实改善我县环境状况以及今后环境保护资金的预算安排提供重要诀策依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

按照县级财政部门要求，参照项目支出绩效评价指标体系框架，张北县生态分局本着科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，主要采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总而成。

（三）绩效评价工作过程

我单位在接到开展绩效评价工作的通知后，即刻成立了以刘庠坤局长为组长的绩效评价领导小组，绩效评价工作办公室设在办公室，由规划财务股负责组织实施绩效管理工作。结合县级财政部门对绩效评价工作的有关要求，我单位制定了具体的评价工作方案，对绩效评价工作进行了布置。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2021年项目档案资料齐备，管理规范，有据可查。资金管理按相关资金管理办法和局内财务管理制度严格管理，规范审批程序，严格执行内部控制制度。项目资金严格用于规划内项目，专项核查，专款专用，无超范围、超规划使用资金现象，无挤占、挪用专项资金问题，确保项目及相关资料的真实性和完整性，资金使用安全、合规、高效。绩效评价得分94分，等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。本单位项目立项依据充分、立项程序规范、绩效目标合理、绩效指标明确、预算编制科学、资金分配合理也较合理。

（二）项目过程情况。资金拨付和使用符合《预算法》等法律、法规、财务管理制度和资金管理办法规定；制定了明确、清晰、具有可操作性的管理制度，并且工作活动实施、资金安全的各项制度措施得到了有效落实。由于由于气候原因，项目施工期短，部分项目进度慢，资金大量结转，资金执行率较低。

（三）项目产出情况。履职产出方面，严格按照年初的工作计划及目标，完成全年工作任务，较好的履行了工作职责。

（四）项目效益情况。通过对部门职责的履行及对工作任务的完成，导致对经济、社会、环境等方面产生直接或间接的有利影响，并得到了服务对象的肯定。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）存在的主要问题

部分项目资金支出进度慢，大量结转。虽然每年对专项资金项目进行自查，重点对项目进度及资金使用情况进行检查，但是由于人员限制，对所有项目的事中监督还不完善，只能在年度终了时通过项目绩效评价来了解项目情况，不利于对项目的管理。

（二）未完成绩效目标或偏离绩效目标的原因及改进措施

由于气候原因，项目施工期短，部分项目进度慢，并且验收等资料准备不齐全使得无法按时报账，资金大量结转，我们以后会加快项目进度，能当年完成的项目当年完成，减少结余结转资金，提高资金使用效率。同时加强对绩效评价工作的组织领导，提高认识，在做好单位、部门绩效评价工作的同时，对绩效评价工作进行创新。加强对项目的事中监督力度，扩大日常监督检查的范围，在项目执行过程中，及时发现问题并予以解决。

六、有关建议

（一）加强绩效制度建设

完善绩效管理和评价制度，为资金资产的合理配置提供有效依据。强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案。

（二）强化绩效目标管理

把绩效目标作为项目实施的前置条件，提高资金使用的合理性和科学性。严格《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规定》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完成、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（三）加强绩效运行监管

加强重大项目的事前、事中、事后监督管理，将资金同项目实施质量挂钩，提升资金的使用效能。加强新事业单位会计制度和新预算法学习。

张家口市生态环境局张北县分局

项目支出管理绩效综合评价表