附件2：

财政支出项目绩效评价报告

评价类型：□实施过程评价?完成结果评价

项目名称：县级基本财力保障机制奖补资金

项目单位： 琼中黎族苗族自治县中平镇财政所

主管部门： 琼中黎族苗族自治县中平镇政府

评价时间： 2022年 8月 1日至 2022年 8月 5日

组织方式：□财政部门 □主管部门?项目单位

评价机构：□中介机构 □专家组 ?项目单位评价组

评价单位（盖章）：琼中黎族苗族自治县中平镇财政所

上报时间：2022.08.25

附件3：

财政支出项目绩效评价报告

（县级基本财力保障机制奖补资金）

为增强财政资金支出的透明度，改进项目管理，提高财政资金使用效益，促进资源的有效配置，我所于2022年8月1日至8月5日，对2021年度“县级基本财力保障机制奖补资金”项目县级预算资金的执行情况进行绩效自评，现予报告如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

中平镇财政所贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和各项规章制度。主要负责编制年度财政预算草案并组织执行；定期向人大、政府、财政局报告财政预算执行情况，管理和监督镇各项财政收支活动；管理各类政策性补贴资金，建立健全惠农资金补助对象信息管理制度，保证强农、惠农、富农资金及时发放；执行国库集中支付，会计集中核算制度和农村集体经济组织“三资”委托代理服务工作制度。

（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。

项目绩效目标为用于财政所日常维修费用，提升工作环境舒适度；购买办公用品，支付工作人员差旅费、误餐费，保障财政所的日常运转，完成财政事务管理工作。

项目2021年度共设置7个预算绩效指标，其中产出指标4个，效益指标2个，满意度指标1个。

（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

2021年度“县级基本财力保障机制奖补资金”为资金监管工作评比奖励资金，非经常性项目。经费由琼中县财政局初始安排预算（计划）10万元，已批准用款计划10万元。主要用于：财政所业务工作经费（含差旅费、办公费、电费、等）、办公场所修缮等。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析（包括财政资金、自筹资金等）。

经费由琼中县财政局初始安排预算（计划）10.00万元，已批准用款计划10.00万元，全部为财政性资金。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指财政资金）。

截止2021年12月31日，项目资金使用9.99万元，调剂0.01万元，预算执行率达100.00%，调剂资金已由财政局收回。

全年执行数9.99万元按照用途来分，其他商品和服务1.50万元，工作午餐费0.60万元，电费0.79万元，公务接待费0.20万元，误餐费1.00万元，差旅费2.00万元，其它办公经费0.50万元，维修（护）费2.00万元，办公费1.40万元。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。

该项目资金实行专款专用，项目支出方式为财政授权支付，建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，每笔支出均有相关的财政授权支付申请书，严格执行申请付款、审核、领导审批的操作流程，程序到位、手续齐全，资金使用规范，会计核算真实、准确，规范资金支付执行程序。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

县级基本财力保障机制奖补资金项目的组织实施按全年工作任务进行分类管理，专人负责，集体分工协作。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。

该项目资金统一由财政专库管理，单位按照项目专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行了相关政策，付款申请审批等程序均已到位。实行专款专用，加强对资金使用情况的管理和检查，杜绝挤占、截留、挪用现象发生，提高资金使用效益。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。

1.项目的经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况；

县级基本财力保障机制奖补资金项目充分利用预算资金10.00万元，已使用预算资金9.99万元，调剂预算资金0.01万元，严格控制项目支出，做到项目支出与目标进度同步，项目成本控制在预算范围内。

（2）项目成本（预算）节约情况。

该项目预算资金10.00万，项目已使用财政资金9.99万元，调剂资金0.01万元。坚持厉行节约原则，既坚持把住经费投入关口，也保证项目执行和管理质量。

2.项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度；

该项目按照本单位工作运行的需求逐步进行，于2021年1月1日至2021年12月31日止，财政所的行政管理、日常事务等工作内容在当年度有条不紊的按计划执行，项目实施进度为100%。

（2）项目完成质量。

该项目资金合理分配，未出现任何支出程序或报账程序不合规情况，实施进度按工作计划进行，项目完成质量较好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。

本项目已全部完成预期目标。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

通过此项经费保障，满足我所职责职能的运行需要，有利于维持我所日常工作，保证各项政策性补贴资金、乡镇衔接资金等资金的及时拨付，从而推动中平镇新农村建设工作，进一步增强群众的获得感、幸福感和安全感。

4.项目的可持续性分析。

县级基本财力保障机制奖补资金由财政全额拨款，资金为资金监管工作评比奖励，用于维持我所正常开支，其运行的持续性，根据以后政策、资金、管理措施情况具体安排。

(二）项目绩效目标未完成原因分析。

2021年度预算批复的项目绩效目标已完成。

五、综合评价情况及评价结论

项目决策依据充分，目标明确，程序合理，与项目要求高度相关。项目资金到位及时，资金使用合规、合理，按预算（已批复用款计划）执行，项目组织实施和管理有效，项目的产出基本达到目标，项目绩效基本实现，项目绩效总体评分100.00分，绩效评价等级“优”。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

1、依法依规安排支出。依法依规将取得的收入纳入部门预算，未纳入预算的收入不得安排支出。

2、规范管理，专人负责。严格资金使用管理，实行专项管理、专账核算、专人负责。加大监管力度，严控一般性支出，提高资金管控能力。

3、健全制度，强化监管。严格按照省、市关于实有账户资金清零行动相关要求，预算年度终了，尚未执行完毕的本级项目资金，一律由财政局收回。

七、其他需说明的问题，比如当年未完工项目后续工作计划等。

无。

附件1.项目支出绩效自评表（县级基本财力保障机制奖补资金）.xls