南宁市武鸣区人民政府

关于2021年度武鸣区本级预算执行和其他财政

收支情况审计的工作报告

——2022年9月在南宁市武鸣区第二届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

南宁市武鸣区审计局 韦翔智

主任、各位副主任、各位委员：

受城区人民政府委托，由我作关于2021年度武鸣区本级预算执行和其他财政收支情况审计的工作报告。

按照上级审计机关以及城区党委、政府的决策部署和审计法律法规要求，对2021年度武鸣区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2021年，城区各镇、各单位在城区党委的正确领导下，深入贯彻落实中央、自治区和南宁市各项决策部署，认真执行城区第一届人民代表大会第七次会议确定的各项目标任务，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，狠抓收入征管，着力防范化解风险，城区财政运行总体平稳，有力推动了经济恢复和社会大局稳定，实现了“十四五”良好开局。

——不断深化财政体制改革，积极财政政策持续发力。一是继续深化预算管理改革。进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，科学合理制定城区的公用经费定额标准和城区本级行政事业单位日常办公设施配置标准。预算管理一体化顺利上线，项目支出编制和审核更加规范。持续推进财政支出绩效评价，实现预算绩效目标公开全覆盖。推进预决算公开，扩大预算信息公开范围。二是继续推进国库管理制度改革。加大对预算单位严格执行公务卡强制结算目录、公务支出使用公务卡结算的监督监管。三是强化财政金融联动，通过政府性融资担保业务发放贷款，安排财政贴息资金，有力支持城区经济高质量发展。

——坚持兜牢民生底线，民生福祉持续增进。一是巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，2021年累计投入1.37亿元推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，各项政策落地见效。二是民生保障坚实有力。2021年承办各级为民办实事项目54个，全年民生支出37.8亿元，占比达80.78%，切实解决了一批群众最关心、最迫切的问题。三是科教文卫事业保障到位。持续完善教育园区基础设施，累计投资82.32亿元，园区路、网、水、电等配套设施全部到位，共入驻院校7所；公共文化服务体系不断完善，城区新图书馆投入使用；城区第一人民医院、教育园区社区卫生服务中心开工建设，医疗服务能力不断提升；引入社会资本参与殡葬改革，武鸣区凤凰山城市公益公墓（一期）建成，龙山陵园项目建设推进有力有序。

——多措并举筹措重点项目资金，大力支持产业提质升级。一是积极争取上级财力支持，全年获得上级转移支付补助收入资金26.75亿元，有力保障城区“六稳”“六保”资金需求。二是积极谋划重点项目债券申报工作，获得政府债券资金10.3亿元，有力保障城区重点项目支出。三是筹措到位资金7.54亿元全力支持南宁教育园区武鸣东片区征地拆迁和项目建设。四是城区通过PPP模式引进社会资本，推动项目建设，解决资金筹措难题。

——着力防范化解风险，经济平稳运行有效保障。一是进一步牢记树立过紧日子思想，按照有保有压原则，做好节支工作。加大压减一般性、非急需、非刚性支出力度，严格控制各项培训、会议等经费，严格控制各类新上政府投资项目等。二是优化支出结构，兜牢兜实城区“三保”工作。制定印发了《武鸣区关于落实大力增收节支进一步加强基层“三保”工作的意见》（南武政办〔2021〕65号），加强统筹协调，定期监控防范“三保”风险，全力保障疫情防控、民生领域、乡村振兴、创城创卫等工作资金需要，做好库款保障工作，积极盘活存量资金。三是强化监督，确保财政资金安全。加强预算单位账务会计监督，做实债务风险防范和化解工作，进一步规范政府采购监督和管理，强化国有资产管理，强化财政投资项目预算评审和财政结算审核，加大财政监督检查力度，进一步提高财政资金使用效益。

一、促进财政预算管理改革审计情况

重点审计了南宁市武鸣区财政局具体组织的本级预算执行和决算草案情况。决算草案表明，2021年武鸣区一般公共预算总收入******万元，其中一般公共预算收入******万元。武鸣区一般公共预算总支出******万元，其中：（1）一般公共预算支出******万元；（2）上解支出4473万元；（3）一般债务还本支出*****万元；（4）安排预算稳定调节基金*****万元。2021年武鸣区政府性基金预算总收入******万元，总支出******万元。2021年武鸣区社会保险基金预算总收入*****万元，总支出*****万元。2021年武鸣区国有资本经营预算总收入300万元，总支出271万元。2021年武鸣区年初地方政府债务余额为******万元，其中一般债务******万元，专项债务******万元；本年地方政府新增债务******万元，其中一般债务*****万元，专项债务*****万元；债券还本支出为*****万元，年末地方政府债务余额为******万元，其中一般债务******万元，专项债务******万元。2021年武鸣区一般公共预算安排的“三公”经费支出合计872.19万元，同比下降3.89%。其中：公务接待费69.68万元，同比下降0.9%；因公出国（境）经费0元；公务用车购置及运行维护费802.51万元，同比下降4.14%。

审计结果表明，我城区能够紧紧围绕中国共产党武鸣区第一次代表大会第五次年会和武鸣区第一届人民代表大会第七次会议确定的各项目标任务，统筹疫情防控和经济社会发展，全面实施工业振兴行动，扎实推进农业结构优化升级，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，狠抓收入征管，按照有保有压原则做好节支工作，兜牢兜实基层“三保”工作，多措并举保障教育园区等重点项目资金到位，着力防范化解风险，各项政府债务实现了按时还本付息，财政运行总体平稳，经济社会稳健发展，预算执行情况总体较好。但审计发现仍存在一些问题，应加以纠正和改进。

（一）武鸣区本级财政管理审计情况

1.部分单位转移支付及存量资金预算指标执行率较低，涉及金额*****.23万元。

2.森林植被恢复费未及时拨付，涉及金额1052.23万元。

3.同一个项目在结算审核和缴纳税款时使用不同税率计税。涉及项目236个，涉及工程结算审定造价共计*****.25万元。

（二）部门预算执行审计情况

1.财政资金管理不规范。涉及一个单位，涉及金额680.92万元。

2.财政资金支出进度有待提高。涉及两个项目，涉及金额1341.47万元。

3.项目补助资金拨付管理不严。畜禽粪污资源化利用整区推进项目获得补助资金单位变更未经城区政府审批。

（三）存量资产管理审计情况

1.部分预算单位资产管理不规范。国有资产项目商铺建成后一直处于闲置，造成资产闲置浪费。

2.资产管理使用不规范。部分林场对外租赁林地期限超过二十年。

（四）财政预算绩效审计情况

城区财政未将项目前期建设扶持奖金500万元列入预算绩效考核范围。

二、促进重大政策措施贯彻落实审计情况

（一）巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况

对武鸣区2020-2021年武鸣区乡村振兴和相关资金（巩固脱贫攻坚成果）管理使用情况进行了审计，审计结果表明，我城区认真贯彻落实脱贫攻坚和乡村振兴的决策部署，补齐乡村建设短板，深化农村产权改革，取得了明显成效。但审计发现还存在一些问题。

1.已确权的扶贫资产未计入固定资产账。涉及金额合计*****.58万元，涉及项目1283个，涉及村委113个。

2.部分乡村振兴项目管理不到位。扶持村集体经济发展项目效益不佳，涉及金额635万元，涉及2个村集体项目。

（二）生态环境保护和污染防治审计情况

结合武鸣区镇级污水处理设施建设与运营情况审计，重点关注了生态环境保护和污染防治情况。审计结果表明，武鸣区相关部门单位积极贯彻中央、自治区和南宁市关于生态文明建设的决策部署，践行绿色发展理念，着力改善生态环境，取得了较好成效，对治理水污染，保护当地流域水质和生态平衡具有十分重要的作用，对实现我城区经济社会可持续发展具有积极的推进作用。但审计发现还存在一些问题。

1.未收取污水处理费。涉及2个污水处理厂。

2.未招标先开工。涉及1个项目。

3.未按规定进行工程决算。涉及2个项目。

4.未按规定安装臭气监测设备。涉及2个污水处理厂。

5.未按规定建立规范的污泥管理台账制度。涉及2个污水处理厂。

三、促进经济高质量发展审计情况

对列入南宁市武鸣区2021年1-12月重点推进项目、武鸣区平安武鸣建设项目、南宁教育园区基础设施一期建设项目、水利资金专项进行重点核查，涉及基础设施、现代产业、社会民生、水利发展等行业。审计调查结果表明，项目有关职能部门基本能够按照各部门职责权限、审批流程、审批时限落实项目前期手续、资金拨付等事项审批工作，为项目顺利推进奠定基础。项目业主积极组织实施，制定项目工作方案、计划措施并落实工作责任，努力推进项目建设。但审计发现还存在一些问题。

（一）重大项目建设推进审计情况

1.部分重大项目未按计划要求完成年度目标任务。涉及8个重大项目，不利于城区项目建设整体推进。

2.未能按合同约定的工期完工。涉及4个工程。

3.部分项目勘察设计深度不够，清单错漏项较多。涉及3个工程，涉及金额1230.27万元。

4.工程变更增量大、变更审批不严。涉及3个工程，累计变更增加工程金额*****.53万元，增加23.03%。

5.部分项目未按规定及时进行竣工结算。涉及5个工程。

6.未按合同约定支付费用。涉及1个项目，涉及金额3459.18万元。

（二）水利发展资金专项审计情况

1.45个工程项目未按规定进行工程价款结算，涉及金额1140.30万元。

2.部分工程项目未及时支付工程款，涉及2个工程，累计金额75.86万元。

3.承接水利项目的施工企业没有相关专业资质。

四、促进民生保障和改善审计情况

结合部门领导干部经济责任审计和惠民资金管理使用情况审计，重点关注了城区惠民资金、困难群众补助等资金。审计调查结果表明，相关部门基本能够积极做好各项民生保障资金发放工作，但审计发现还存在一些问题。

（一）惠民资金管理使用情况

惠民资金支出管理不规范，涉及金额8.4万元。

（二）高龄、失能特困群众补助资金审计情况

1.80周岁以上（含 80 周岁）老人未能应享尽享高龄补助政策。

2.多发放高龄补助1.98万元。

3.多发放失能特困人员护理补贴0.5万元。

五、促进企业国有资产管理改革审计情况

对广西富鸣城市投资发展集团有限责任公司下属的南宁市富济劳务有限公司成立以来经营情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，南宁市富济劳务有限公司积极开展城区劳务派遣业务和其他劳务服务，经营业务规范，对管理费用严格执行审批程序，并能够按照实际发生的经济业务进行会计核算，财务资料如实反映经济活动情况。从经营分析主要指标计算结果看，企业经营状况较好。但审计发现还存在一些问题。

（一）调转和借出大额资金未经股东决议。

（二）借出款项未按合同相关条款执行。

六、聚焦权力规范运行审计情况

2021年7月以来完成对9个单位13名领导干部（人员）经济责任审计（含1个自然资源资产任中审计），审计共查出问题51个，涉及资金3513.53万元，提出审计建议29条。

从审计情况看，大部分被审计领导干部在任职期间较好地履行了经济责任。但审计也发现部分领导干部在经济责任履行方面仍然存在一些问题，归纳起来主要有：一是部门预算执行和财务收支管理不规范；二是工程项目建设、管理不规范；三是执行政府采购制度不规范；四是固定资产管理不规范；五是“三重一大”决策制度执行不够严格；六是自然资源资产管理和生态环境保护落实不到位。城区党委审计委员会办公室已将具体审计结果向城区党委审计委员会和城区党委组织部报告。

七、违纪违法线索移送情况

2021年7月以来，我城区统一组织实施的审计项目共移送涉嫌违纪违法问题线索14条，其中移送纪委监委12条、移送相关部门（单位）2条，涉及金额1607.39万元。

八、审计发现问题的处理和整改情况

对审计发现的问题，城区党委审计委员会办公室、城区审计局已依法依规进行处理。对审计发现的具有普遍性、倾向性、苗头性的问题，深入分析问题产生的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，及时提出意见建议。2021年7月以来累计向城区党委报送审计信息、专题报告、综合报告等10份。

城区党委、政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》（以下简称《意见》），及时研究部署审计查出问题整改，压实各方审计整改责任，以有力有效的整改推动解决问题、规范管理、促进改革。城区党委审计委员会办公室落实落细《意见》精神，按照《广西壮族自治区审计机关督促审计整改工作指引》的要求，推行清单管理，对审计查出问题实行全过程跟踪管理和分类管理，精准划分整改责任，明确审计整改标准，规范整改认定程序，强化审计整改督查指导，持续提升审计机关督促整改能力。

截至2022年9月8日，2021审计年度完成审计项目18个，查出六大方面共计112个问题事项，涉及违规和管理不规范金额总计*****.01万元。其中城区本级财政预算审计查出问题事项13个，涉及金额总计*****.43万元，目前尚在整改期内。我城区将充分发挥联席会议制度作用，持续跟踪督促城区财政局及其他相关部门积极整改；其他部门预算执行审计、经济责任审计、专项资金管理使用情况专项审计调查等审计项目共17个，查出问题事项99个，涉及金额总计*****.58万元，已完成整改问题事项49个，已整改金额9686.98万元，资金整改率65.87%；部分未整改问题还在整改期内（详见《2021年度武鸣区本级预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改清单》）。

下一步，我城区将坚持“治已病，防未病”，揭示处理问题与推动解决问题相统一，做到以下几点：

一是持续加大审计整改跟踪督促力度，强化审计监督与人大监督、党委政府督查、纪检监察等多部门的协作配合，组织多部门开展督促检查，对财政预算、乡村振兴、生态环境、工程项目、水利发展、民生保障等多领域的整改同向发力，推动重点、难点问题取得整改实效。

二是明确各被审计单位的整改主体责任，审计整改工作最终还是需要由被审计单位来完成。落实整改任务，增强被审计单位审计整改的执行力度和配合力度，对照问题清单，对一些突出问题和风险隐患及时整改化解，促成整改工作最终落实。

三是在推动纠正具体问题的同时，加强制度机制建设，有力推进“揭示问题、规范管理、促进改革”。

四是坚持审计“回头看”，对正在整改问题的定期进行跟踪回访，并建立审计项目整改落实回访台账，对照问题清单逐一销号，注重核查审计整改真实性，加强整改力度。

五是将审计发现问题涉及单位的整改情况纳入城区绩效考评范围，把整改落实情况作为重要指标进行考评，强化审计整改的严肃性。

九、审计建议

（一）持续推动积极财政政策加力提效，稳住经济大盘

一是加强统筹安排各专项资金，提高专项资金使用效益，规范专项资金的管理和使用；二是加快各项资金使用进度，提高预算支出的均衡性、效率性和效益性；三是进一步加强预算的组织管理，坚持零基预算改革，强化预算约束，从严从紧管好财政支出，及时发现预算执行过程中的薄弱环节，不折不扣落实“过紧日子”要求；四是全面、系统、规范地推动预算绩效管理，做好绩效评估和绩效监控，制定绩效目标和绩效指标，切实推动财政资金提质增效。

（二）推进重点领域扩大有效投资，提升产业振兴

一是进一步梳理重大建设项目、重点目标任务、重要工作环节，持续推进行业建设规划和项目储备，加强调研、联合审查、保障、滚动管理、评估及退出工作，改进和优化监督管理机制；二是压实部门责任，狠抓项目建设推进管理，对项目的落地推进效果进行跟踪，有效提升重大投资项目管理水平，切实履行好对项目履约情况的监管职责，充分发挥投资对经济发展的驱动作用；三是进一步强化对财政资金管理使用的监管，深入研究项目资金特别是转移支付资金管理模式，确保重点项目资金直达企业，确保财政资金及时发挥效益，不断提高财政资金使用绩效和引导作用。

（三）坚持以人民为中心落实各项政策，更好保障民生

一是落实“疫情要防住”重要要求，强化资金和物资管理，做好核酸检测、物资储备、隔离管控等工作，统筹好疫情防控和经济社会发展；二是兜牢基本民生保障底线，推动特殊困难群体基本生活保障措施落实到位，进一步完善优化分层分类、城乡统筹的社会救助体系，做到应保尽保、应助尽助、应享尽享；三是全面推进乡村振兴，严格对照党中央“四个不摘”要求，落实防止返贫动态监测和帮扶工作的主体责任，加强扶贫项目资产后续管护，发挥好产业振兴的重要基础作用。

（四）聚焦国有资源资产高效利用，强化资产管理

一是强化对企业国有资本的总体布局、投资运作、收益管理等的统筹约束，加快推进国有企业闲置资产的盘活、积极清理处置低效无效资产和不良资产，督促企业提高优质资产比重，规范企业经营行为，促进企业良性发展；二是强化行政事业性国有资产使用管理责任，完善资产登记管理，建立资产共享机制，提高资产配置效率，盘活闲置资产，防止国有资产流失；三是围绕新出台的领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系要求，压实责任，强化部门协调，统筹利用各类资源环境指标数据和有关监督考评结果，深化审计结果运用，形成监督合力，提高领导干部践行绿色发展理念的自觉性和主动性，全面推动生态文明建设。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持和加强党对审计工作的领导，全面贯彻落实新修订的审计法，自觉接受城区人大监督，依法履行审计监督职责，为助力稳住城区经济大盘、加快武鸣高质量发展作出新贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。