目 录

第一部分：广西农牧工程学校概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：广西农牧工程学校2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分： 广西农牧工程学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：广西农牧工程学校概况

一、主要职能

广西农牧工程学校隶属于自治区农业农村厅，全额拨款事业单位。按照《中华人民共和国职业教育法》的有关规定，学校开展中等职业学历教育和技术培训活动。招收初高中毕业生，开展中等职业学历教育。为社会组织和个人提供养殖、种植、农业生产经营等技术培训。

现有畜牧兽医、机电信息、旅游商贸、现代农艺等四大专业群，开设作物生产技术、中草药栽培、农机设备应用与维修、休闲农业生产与经营、畜禽生产技术、宠物养护与经营、电子技术应用、金融事务、电子商务、物流服务与管理、旅游服务与管理、中餐烹饪、界面设计与制作、社会文化艺术、幼儿保育等17个专业。占地面积331亩，分成6个校区，校舍建筑面积9.4万平方米。现有在校教职工270人，在校学生5468人。

二、部门决算单位构成

1.根据《自治区机构编制委员会关于印发<广西柳州畜牧兽医学校机构设置和人员编制方案>的通知》（桂编〔2010〕115号），批准我校内设管理机构为6个，即办公室、人事科、教务科、学生科、招生就业办公室、计财科。

2.根据桂农厅人〔2020〕6号和桂教职成〔2019〕59号文件精神，结合学校专业发展实际，按照精简、高效的原则，我校设立教学教辅机构8个，即：公共基础部、畜牧兽医专业部、机电信息专业部、旅游商贸专业部、继续教育部、图书与信息中心、教研督导室、教育教学服务中心，为相当于正科级二级科室（部门）。

第二部分：广西农牧工程学校2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

上述报表详见《广西农牧工程学校2021年度部门决算报表》。

第三部分：广西农牧工程学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入7,854.41万元，其中本年收入 7,619.48万元，较2020年度决算数增加799.72万元，增长11.34%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5,552.38万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加1,082.76万元，增长24.22%，主要原因:一是由于在校生增加取得的追加学生资助补助经费，二是取得了教育厅追加的追加2021年现代职业教育提升质量计划经费等等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长（下降）0 %。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。

4.事业收入250万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加170万元，增长212.5%，主要原因是本年度申请返回单位使用财政专户资金增加。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

6.其他收入1,817.10万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2020年度决算数减少514.25万元，下降22.06%，主要原因是本年度取得德促行项目资金较2020年度有所减少。

7.使用非财政拨款结余234.93万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加216.76万元，增长1192.96%，主要原因是2021年学校在校生人数较2020年有较大的增长，因此日常公用经费和人员经费支出相应的有了较大的增加，造成一定的资金缺口。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少155.55万元，下降100%，主要原因是本年度无上年结转和结余资金。

（二）本部门2021年度总支出7,854.41万元，其中本年支出 7,854.41万元，较2020年度决算数增加799.72万元，增长11.34%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）7,544.69万元：主要用于学校人员经费、正常运转和补助等支出，较2020年度决算数增加828.09万元，增长12.33%，主要原因是学校学生数增加和取得教育厅教育追加经费等,相应的增加了支出。

2.社会保障和就业支出(类)124.02万元，主要用于单位离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤支出等。较2020年度决算数减少26.81万元，下降17.77%，主要原因一是单位人员减少、基本工资调整、绩效工资调整，基本养老保险等缴费基数相应调整减少,二是2021年死亡人员抚恤金减少等。

3.卫生健康支出(类)119.62万元，主要用于单位职工医疗保险补助经费支出、非驻邕单位公务员医疗补助缴费支出等。较2020年度决算数减少1.83万元，下降1.51%，主要原因是单位人员减少、基本工资调整、绩效工资调整，相应的事业单位医疗、公务员医疗补助等缴费基数相应调整。

4.住房保障支出(类)66.08万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2020年度决算数增加0.27万元，增加0.41%，主要原因是单位人员、基本工资、绩效工资等调整变动，计提的公积金相应变动。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。

6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西农牧工程学校2021年度一般公共预算财政拨款支出5,552.38万元，较2020年度决算数增加1,082.76万元，增长24.22%。其中：基本支出1,889.06万元，项目支出3,663.32万元。

广西农牧工程学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,022.88万元，支出决算为5,552.38万元，完成年初预算的110.54%。

（一）教育支出（类）年初预算为3,199.15万元，支出决算为4,145.08万元，完成年初预算的129.56%。分项如下：

1.职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数4,740.14万元，决算支出5,242.66万元，完成年初预算的110.60%，主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2021年学生资助补助经费等项目经费。

2.职业教育（款）高等职业教育（项）年初预算数0万元，决算支出170万元，主要用于2021年畜牧兽医品牌专业建设，决算数大于年初预算数的原因是追加2021年现代职业教育提升质量计划项目经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数99.12万元，支出决算为124.02万元，完成年初预算的125.12%。分项如下：

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数12.68万元，决算支出13.88万元，完成年初预算的109.46%，主要用于单位离退休人员相关支出。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2021年改革前获得荣誉人员经费。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数86.44万元，决算支出88.10万元，完成年初预算的101.92%，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2021年新增人员机关事业单位基本养老保险经费。

3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数0万元，决算支出22.04万元，主要用于单位死亡人员抚恤金支出。决算数大于年初预算数的主要原因是2021年度年中追加一次性抚恤金项目经费。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数121.45万元，支出决算为121.45万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数88.23万元，决算支出89.06万元，完成年初预算的100.94%，主要用于单位基本医疗保险缴费。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2021年新增人员事业单位医疗经费。

2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数30.56万元，决算支出30.56万元，完成年初预算的100%，主要用于单位在职在编人员医疗补助。

（九）住房保障支出（类）年初预算数66.08万元，决算支出66.08万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数66.08万元，决算支出66.08万元，完成年初预算的100%，主要用于单位按照国家有关政策为职工按规定比例缴纳的住房公积金。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,889.06万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1,083万元，完成年初预算的103.88%。预决算差异的主要原因是年中追加新增人员及在职人员正常晋级等追加。

（二）商品和服务支出632.87万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出173.19万元，完成年初预算的110.16%。预决算差异的主要原因是一次性抚恤金追加等。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

本单位2021年度无政府性基金支出。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2021年度无国有资本经营预算支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出。2020年度也无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2021年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2021年度政府采购支出总额1,547.44万元，其中：政府采购货物支出526.41万元、政府采购工程支出855.45万元、政府采购服务支出165.58万元，。授予中小企业合同金额1,547.44万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额949.43万元，占授予中小企业合同金额的61.35%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是经济型用车1辆、客车1辆、轿车3辆，车辆用途主要用于业务开展、接送学生实习、检查学生实习等业务；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据全面实施预算绩效管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，二级项目7个，共涉及资金3,086.75万元，占一般公共预算项目支出总额的84.26%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对“2021年现代职业教育提升质量计划经费”等7个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出3,086.75万元。根据绩效自评范围和内容，要求各项目实施单位重点对项目和资金的申报、立项、分配等情况进行自查自纠，督促项目实施单位找出项目实施中存在的不足及成因，改进资金使用管理方式，提高资金使用效益和项目管理水平。从评价情况来看，本单位能认真贯彻国家财经方针政策，执行国家有关法律、法规，项目采购及招投标严格按照相关制度规定执行，所有审批均按照行政许可要求规范开展，经费使用合理。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

根据绩效相关管理办法，自评得分90分以上评级为一等，80-89分为二等。从评价结果来看，2021年我校自评结果为“一等”的项目有7个，占比100%; 无不合格项目。

2021年现代职业教育提升质量计划经费项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为95.5分，项目全年预算数为612万元，执行数为589.60万元，完成预算的96.34%。项目绩效目标完成情况：一是购买了台式电脑211台，二是购买了强力巨彩LED屏2台及直播电商实训基地、现代物流仓储实训基地实训设备1批；三是购买了教学一体机32台;四是购买了图书*****册; 五是建设实训室3间。发现的主要问题及原因：一是台式电脑指标值低于年初设定的指标值，主要原因是疫情和中美贸易战原因，导致电脑采购速度慢，无法满足原计划要求；二是预算执行率指标没有100%完成，是因为财政回收了政府采购节约资金。下一步改进措施：一是督促业务部门做好精准预算,提高项目绩效指标的可执行性；二是根据单位建设、发展需要及时调整预算，提高预算执行率。

编外人员经费项目我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为96分，项目全年预算数为145.14万元，执行数为145.14万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是59个编外人员工资发放及“五险一金”缴纳。发现的主要问题及原因：编外人员工资发放时间指标值个别月份没有按年初设定的指标值，主要原因是编外人员工资的分配方法和计算工作复杂、繁重，有个别月份出现了工资发放没有15日前完成。下一步改进措施：一是督促业务部门及时做好工资统计,按时发放工资，稳定编外人员；二是通过及时与教职工解释和沟通，取得了教职工的理解。

直属院校基础设施建设补助项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为96分，项目全年预算数为1,047.85万元，执行数为1,047.85万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成学生宿舍修缮1项；二是完成南校区环境整治1项;三是发电机组采购1项; 四是完成自来水加压系统设备及工程1项；五是完成南校区实训室建设1栋；六是完成南校区教室建设2栋；七是完成南校区学生宿舍建设3栋；八是完成宠物美容诊疗中心建设1项。发现的主要问题及原因：对实训室和学生宿舍建设数量进行了调整，没有按原设定的指标值完成，主要原因是新入学学生数增加，需要满足学生住宿需要，因此进行了建设调整。下一步改进措施：一是督促业务部门做好精准预算,提高项目绩效指标的可执行性；二是根据单位建设、发展需要及时调整预算，提高预算执行率。

2021年直属院校运行保障项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为95分，项目全年预算数为420.98万元，执行数为420.98万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是更换校园灭火器等502个；二是外聘兼职教师14人;三是开展党员参观学习活动1次; 四是3所学校（企业）合作办学；五是2021年招收了2594名新生；六是对校园网络及数字电视系统进行了维护；七是完成8个课题立项、研究；八是定点帮扶贫困户231户。发现的主要问题及原因：一是毕业生就业率指标值低于年初设定的指标值，主要原因是受“新冠”疫情影响小部分专业就业率较低；二是部分指标小项目预算指标还没做到精细化管理，存在执行粗放的现象。下一步改进措施：一是招生就业部门与用人单位已进行沟通、协调，进一步安排学生就业，提高就业率；二是分部门管理，保证指标更精细化，预算执行更有效。

中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为96分，项目全年预算数为549万元，执行数为549万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是发放112个在职在编人员绩效工资及缴纳相应的“五险两金”。发现的主要问题及原因：在职人员绩效工资发放时间指标值个别月份没有按年初设定的指标值，主要原因是在职在编人员绩效工资的分配方法和计算工作复杂、繁重，有个别月份出现了工资发放没有15日前完成。下一步改进措施：一是督促业务部门及时做好工资统计,按时发放工资，稳定在职在编人员；二是通过及时与教职工解释和沟通，取得了教职工的理解。

中等职业学校助学金中央补助资金项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为100分，项目全年预算数为242.58万元，执行数为242.58万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是发放2723个学生的2021年度国家助学金。发现的主要问题及原因：出现资助金核发人数和实发人数出现不一致情况，主要原因：生源不稳定，每学期均出现上报受助人数后仍有学生流失或者复读的情况，流失学生的国家助学金自动转为下一学期的国家助学金统筹发放。下一步改进措施：加强流失或者复读学生的管理，保证学生国家助学金及时准确发放。

追加2021年中等职业教育国家奖助学金、免学费补助资金预算项目自评综述：我单位根据年初设定的绩效目标，自评得分为100分，项目全年预算数为319.20万元，执行数为319.20万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是发放112个在职在编人员绩效工资及缴纳相应的“五险两金”；二是发放2124个学生的2021年度国家助学金。发现的主要问题及原因：一是绩效考核的标准相对简单，考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺，绩效工资的分配方法有待改进，二是资助金核发人数和实发人数出现不一致情况； 主要原因：一是我单位绩效工资分配方案是在2017年修改制订的，执行时间已经较久，有些量化考核确实达不到现在的教学、管理中的量化要求，二是生源不稳定，每学期均出现上报受助人数后仍有学生流失或者复读的情况，流失学生的国家助学金自动转为下一学期的国家助学金统筹发放。

下一步改进措施：尽快对我单位现有的绩效工资分配方案进行修改或补充，以提高教职工工作积极性和工作效率，促进学校健康快速发展，二是加强流失或者复读学生的管理，保证学生国家助学金及时准确发放。

详见《广西农牧工程学校2021年项目支出绩效自评表》。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

广西农牧工程学校2021年度部门决算表.XLS

广西农牧工程学校2021年项目支出绩效自评表.xlsx