浙财监督〔2022〕21号

省级各部门：

为深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的精神，进一步提高省级部门预算管理水平，推动财政资金高质高效使用，根据《浙江省财政厅关于做好2022年省级部门绩效自评工作的通知》（浙财监督〔2022〕8号）、《浙江省财政厅关于印发省级部门项目支出绩效自评工作规程的通知》（浙财监督〔2022〕11号）要求，省财政厅组织省级各部门对2021年度本部门的项目支出开展了单位绩效自评，并选取部分项目进行财政实地抽评。现将2022年省级部门项目支出单位自评及财政抽评情况通报如下：

一、单位绩效自评情况

（一）绩效自评工作开展情况。

省财政厅按照项目全覆盖要求，组织省级各部门将列入2021年部门预算的所有项目支出（含专项资金，不含涉密、上年结转结余项目、其他运转经费、人员类项目和运转类中的公用经费项目等特殊项目）全部纳入绩效自评范围。2022年3月至5月，省级各部门按照要求认真组织开展了单位自评工作，对预算批复的项目绩效目标完成情况进行了自我评价，实现项目支出绩效自评全覆盖。

（二）单位绩效自评结果。

省级各部门共计开展自评项目5865个。其中，自评结论为“优”的4034个，占68.80%；为“良”的1325个，占22.60%;为“中”的411个，占7.00%;为“差”的95个，占1.60%。

（三）存在的主要问题。

1.自评填报不规范。

（1）填报数据不实。部分项目未合理测算或夸大目标完成值，导致自评填报内容与实际实施情况不符。如省科技厅“大市场运维和网上技术市场活动”项目设置了“活动征集对接项目展示成果数量”指标，目标值为140个，实际完成值198个，但自评填写完成值518个。

（2）内容不够完整。部分单位自评表填报内容不完整。如省农科院亚作所“中央林业改革发展资金”项目年度总体预期目标未填写；省教育厅“教育评估”项目、省交通运输厅“交通科技专项”等多个项目存在指标或目标未完成、执行率偏低等情况，但未对具体原因进行有效分析。

（3）佐证不够充分。部分项目指标无法提供佐证材料证明数据真实性。如省机关事务局“全省公共机构节能管理经费”项目、中国计量大学“2021年省政府奖学金”等项目设置填报了满意度指标，但未提供满意度调查数据；省人防办“人防业务培训费”项目设置了“培训合格率”指标，但未提供相应佐证材料，评价依据不足。

2.项目绩效目标设置不合理。

（1）完整性不足。部分项目指标设置不完整，未覆盖项目核心产出与效益。如省市场监管局“食品安全监管与综合协调专项”项目年度目标中包含“公众获得感测评”“食品安全知晓率”等效益指标，但自评表中未作为考核指标反映-省妇女医院“国家妇产科区域医疗中心”项目实际支出2849.25万元中86.26%为专用设备购置支出，但产出指标未对该内容有所体现；省广播电视监测评议中心“机器自学智能模块在互联网节目监管系统应用研究”项目仅设置“提升了广电信号播出监测能力”一条产出指标，无效益指标。

（2）相关性不足。部分项目虽设置较多指标，但指标与项目相关性较低或无关。如省国际民间科技交流中心“车辆购置更新”项目设置了“参与人数”“引智人数”等指标，但上述指标实际无法通过该项目予以实现；省公安厅“公安专用材料”项目的“厅物证鉴定中心专用耗材费”子项目设置了“案件办结率98%”指标，与项目相关性不高；省临海监狱“监管业务费”项目、省有色金属地勘局“地质勘探支出”等项目将执行率设为指标，无法有效反映项目产出及效益。

（3）可测性不足。部分项目指标应量化未量化或难以测量。如浙江师范大学“2021年浙江文化研究工程项目经费”项目设置的“社会满意度”指标值为“有所提高”，无确定标准；省生态环境厅“浙江省建设项目环保行政审批系统运维”项目设置了“年度维护成本增长率”指标，但该项目系第一次支付维护费用，无增长比对依据，该指标无法测量。此外，多个项目设置定性指标比例过高，不符合绩效指标设定“应尽可能量化可测”的要求。

（4）合理性不足。部分项目指标存在目标值设置过低、权重失衡等不符合实际的问题。如浙江农业商贸职业学院“2021年现代职业教育质量提升计划专项资金（高职）”项目设置的“培训课时”指标，实际完成值超目标值35倍以上；省公共资源交易中心“信息化运维”项目设置的“系统正常运行率”指标，权重高达95%，指标体系无法客观评价项目产出及效益。

（5）规范性不足。部分项目存在指标名称不规范、指标内容与指标值无法对应、指标类型选择错误、一级指标与二级指标分类错误、指标重复设置等问题。如团省委“婚恋交友事业和统战专项”项目中“视频播放量”“服务人次”等多项定量指标设为定性指标；省公安警务航空队“专用设备购置”项目产出指标及效益指标均设置反映设备利用率的指标，内容重复；省人力资源和社会保障信息中心“一体化平台‘一件事’办理、事项颗粒度细化等功能扩充”项目直接引用指标模板“提升XX能力”，未根据项目实际情况修改。

二、财政实地抽评情况

2022年8月至9月，省财政厅在单位自评的基础上，抽选了596个项目并委托第三方专业机构开展实地抽评，对项目的自评质量和实际绩效情况进行评定。抽评项目占自评项目数量比例为10.16%。

（一）抽评项目资金到位及使用情况。

经过实地抽评，有5个项目由于资金性质或项目未实际开展等原因无法评价，实际对301个实施单位的591个项目开展了绩效抽评，涉及财政资金28.97亿元，项目实际支出26.15亿元，总体执行率为90.27%。

（二）抽评项目评价情况。

1.抽评项目的自评结论。实际抽评的591个项目中，部门报送绩效自评结论为“优”的472个，占79.87%；为“良”的96个，占16.24%；为“中”的23个，占3.89%。

2.抽评项目的抽评结论。经实地抽评核实，591个抽评项目中，绩效抽评结论为“优”的456个，占77.16%；为“良”的105个，占17.77%；为“中”的30个，占5.07%（具体抽评结果见附件1）。

3.自评抽评差异度情况。591个抽评项目中，抽评结论与自评结论相符的553个，占93.57%；抽评结论比自评低一个档次的项目29个，占4.91%；低两个档次的项目2个，占0.34%。总体来看，各部门项目支出绩效自评质量较高，真实、客观反映本部门项目支出绩效水平。

（三）抽评中发现的主要问题。

1.资金管理不规范。

（1）部分项目执行率不高。截至2021年12月，本次实际开展抽评的591个项目中实际执行率低于91%的项目有145个，其中低于50%的有48个，主要原因为预算申报时测算不够合理，后期也未及时进行调整。如省莫干山女子强制隔离戒毒所“省莫干山所信息化运维费”项目按整体支出编制预算，实际与运维单位签订跨年合同，并在当年预付部分资金，尾款在次年运维结束时支付，导致当年预算资金执行率偏低。

（2）资金支付、核算存在风险。如浙江农林大学“浙江农林大学省自然科学基金项目”专项核算不够规范且未及时核对调整，导致2021年度账面资金支出数与国库系统中项目支出数存在一定的偏差；浙江省动物疫病预防控制中心“兽药质量及兽药残留检测实验室建设省级配套”项目违背原合同要求，以签订补充协议的方式提前支付合同尾款，其中包含财政资金38.3万元。

（3）部分项目实际支出内容与预算编制申报实施内容不一致。如浙江水利水电学院“水利工程安全生产管理培训”项目支出41.35万元，其中有16.18万元用于本项目申报内容外的其他培训内容；浙江警官职业学院“学院食堂外包及回租”项目列支不属于本项目内容的其他项目支出18.6万元。

2.项目管理不规范。

部分项目未按相关规定要求及时、合理地落实管理工作。如浙江经济职业技术学院“马克思主义理论研究和建设工程2021”项目内容调整后未重新设置绩效指标，导致项目绩效目标与实际实施内容不相关；省应急管理厅“浙江省自然灾害风险防控和应急救援平台”项目执行管控不力，导致项目延期近一年，未能及时完成。此外，部分项目存在验收不规范、合同条款引用废止法律法规等问题。

3.实际绩效不理想。

部分项目绩效目标未达成，如浙江工商职业技术学院“2021年图书馆纸质资源建设”项目设置了“开展阅读推广等读者活动”指标，目标值设置为40次，实际仅完成16次，且在自评时夸大完成值为40次；省委网信办“网信网运维”项目设置的“公共主页日平均访问量”指标，目标值为30万人次，实际每日仅约6000人次。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）提升部门主体责任意识，强化全过程预算绩效管理。

主管部门与项目实施单位是绩效管理的责任主体，应当全面强化实施预算绩效管理的力度，统筹协调做好项目全过程预算绩效管理。各部门各单位应根据项目年度实施计划，合理编制绩效目标及指标，完整、客观地评价项目投入的产出和效益；应对标年初预算及设定目标，及时开展绩效运行监控，对因客观原因导致难以继续实施的内容，按程序办理预算调整，对未按期实现的工作计划及目标积极分析原因并改进，确保目标高质高效完成；应进一步提高对评价工作的重视程度，完整、准确填写自评报告，对绩效指标完成值与目标值偏差较大、执行率偏低等问题的原因进行深入分析并提出具有针对性、建设性、可操作性的应对措施，同时视情可开展其他形式的评价，对项目实施效益进行全面评估；应对评价中发现的问题紧抓整改，举一反三、查漏补缺，推进项目和政策绩效管理迭代优化，进一步提升预算绩效管理工作质量。

（二）严格落实日常管理制度，提高项目管理质量。

各部门各单位应本着实事求是、量力而行的原则，在前期充分论证的基础上审慎制定项目申报书，申报项目实施计划，精准编制预算；各主管部门应结合往年决算和绩效情况，对其进行合理性、合规性审核。在项目实施过程中，各部门各单位严格遵守相关法律法规、工作规定，加强财务核算的规范性和准确性，按计划推进项目实施，同时各单位应建立有效监督机制，切实提高项目管理质量和实施效果，提升财政资金使用效益。

（三）加强绩效评价结果应用，提升财政资金绩效。

2022年省级部门绩效自评结果将作为2023年度预算编制的重要参考依据，对单位自评结论为“差”、财政抽评结论为“中”和“差”的项目，预算审核从严、资金安排从紧。各部门各单位对单位自评和财政抽评中发现的问题应积极整改，对财政抽评结论为“中”和“差”的项目，于2023年1月13日前将整改情况（格式参考附件3）书面报送省财政厅。联系人：省财政厅监督局沈晨；联系电话：0571—********，187*****928（浙政钉同号）。

附件：1.2022年绩效抽评情况汇总表

2.单位自评结论为“差”项目清单

3.绩效评价结果整改报告书

浙江省财政厅

2022年12月13日

附件1：2022年绩效抽评情况汇总表.xls

附件2：单位自评结论为“差”项目清单.xls

附件3：绩效评价结果整改报告书.doc