一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　榆树市属北方严寒地区，采暖期较长，作为城市重要的基础设施之一，城市集中供热比较落后。榆树市区内目前还分布着大量分散小锅炉房，经多年运行，设备与管网老化，供热质量和安全性得不到保障。每到冬季供暖时，密集林立的采暖小锅炉烟囱，使城市上空烟雾弥漫。小烟囱排出的烟气严重污染了城市的空气质量，刺鼻的烟气笼罩在市区的上空，空气能见度很低。不仅严重影响了人民的工作生活环境和身心健康，而且严重影响了榆树市经济发展、外商投资环境和改革开放进度。对榆树市的供热设施进行改造，提高供热能力，改善市区居民供暖状况，已成为目前榆树市亟待解决的问题。

　　2.项目实施主体

　　本项目实施主体为：榆树市供热工程公司

　　3.项目建设内容

　　本项目为新建工程，拟在榆树市健康路与东环路交汇处新建热源厂一座，包括全部土建工程部分和1台116MW锅炉及辅机的安装工程。项目建成后，新建锅炉房建设规模为1x116MW，淘汰燃煤小锅炉房2座，接收关停小锅炉房供热面积194万平方米，接收关停小锅炉房最大热负荷为88.39MW，额外热负荷可为榆树市新建小区新增供热面积125万平方米。

　　4.项目实施情况

　　根据榆树市供热工程公司提供的平衡方案及相关情况说明，本项目计划开工时间为2020年12月，实际开工时间为2021年4月10日。

本项目计划竣工验收时间为2023年12月，项目当前锅炉房主体完成，脱硫脱硝主体完成，转运站主体完成，干煤棚基础完成90％，门卫室主体完成。一台116MW锅炉安装完成90%，输煤系统连廊完成，脱硫脱硝完成60%，工艺设备完成50%，配电完成60%。

　　4.资金投入和使用情况

　　项目预计总投资为*****.71万元，其中：2020年申请专项债券资金4500万元；2022年申请专项债券资金4700万元；地方财政配套资金2462.71万元。地方配套资金已纳入年初预算，随着施工进度进行拨款，当前，项目已完成总投资为7522万元，2022年申报4700万元专项债券资金已拨付2965万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目总体目标：拟在榆树市健康路与东环路交汇处新建热源厂一座，包括全部土建工程部分和1台116MW锅炉及辅机的安装工程。项目建成后，新建锅炉房建设规模为1x116MW，淘汰燃煤小锅炉房2座，接收关停小锅炉房供热面积194万平方米，接收关停小锅炉房最大热负荷为88.39MW，额外热负荷可为榆树市新建小区新增供热面积125万平方米。

　　项目预计工程验收率100%，项目预计投产后能够运营25年，预计产生年收益1339.02万元，能够有效解决榆树集中供暖问题。

　　2.项目阶段性目标:锅炉房主体完成，脱硫脱硝主体完成，转运站主体完成，干煤棚基础完成90％，门卫室主体完成。一台116MW锅炉安装完成90%，输煤系统连廊完成，脱硫脱硝完成60%，工艺设备完成50%，配电完成60%。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标

　　通过对榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

　　（二）绩效评价对象及范围

　　本次绩效评价是财政部门主导，与主管部门共同开展考核。评价对象为榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目，依据《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》（吉财债〔2021〕1044号），本次专项债券评价的范围为2022年度，评价时间为2022年1月1日至2022年12月31日。

　　（三）绩效评价依据

　　1.《榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目收益与融资自求平衡方案》；

　　2.《榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目法律意见书》；

　　3.《榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目财评报告》；

　　4.《开工报审表》

　　5.《专项债券项目绩效自评表》

　　6.《地方政府专项债券项目绩效目标申报表》

　　7.《项目资本金落实情况说明》

　　8.其他项目资料。

　　（四）绩效评价原则

　　1.科学规范

　　专项债券项目资金绩效实行全生命周期管理。坚持“举债必问效、无效必问责”，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与偿债风险。建立规范的工作流程和指标体系，推动绩效管理工作有序开展。

　　2.协同配合

　　各级财政部门牵头组织专项债券项目资金绩效管理工作，督促指导项目主管部门和项目单位具体实施各项管理工作。上级财政部门加强工作指导和检查。

　　3.公开透明

绩效信息是专项债券项目信息的重要组成部分，应当依法依规公开，自觉接受社会监督，通过公开推动提高专项资金使用绩效。

　　4.强化运用

　　突出绩效管理结果的激励约束作用，将专项债券项目资金绩效管理结果作为专项债券额度分配的重要测算因素，并与有关管理措施和政策试点等挂钩。

　　（五）评价指标体系与评价标准

　　根据吉财债〔2021〕1044号文相关要求，结合本项目实际情况，本项目绩效考核指标主要包括项目决策情况、项目管理情况、项目产出情况及项目效益情况等四方面内容，具体指标体系详见附件一。

　　（六）评价方法

　　1.资料收集与调查

　　专项债券项目绩效评价坚持简便有效的原则，结合项目情况，采用文案调查法、实地调查法、访谈法等方法进行项目调研及基础资料收集。调研清单详见附件一。

　　2.客观数据统计

　　专项债券项目客观数据统计包括项目的开工时间及竣工时间，统计专项债券项目资金（包含多种资金来源）的投入及使用情况，梳理专项债券项目建设进度完成比例。通过项目单位提供的相关资料，可对项目的实际运营情况进行客观统计和分析。

　　3.主观情况分析

　　对于无法通过数据统计的评价内容，主要依据评价对象的实际情况，对评价对象的性质、优劣等做出判断。本次绩效评价中，对于项目单位的财务制度、业务管理制度、绩效目标设定节能减排措施等是否合理、完善等情况，将主要凭借评价人员的经验进行主观分析。

　　4.现场实地考察

　　专项债券项目绩效评价过程中，绩效评价人员将进入项目现场，对项目的现场管理情况、设备、设施采购情况，土建质量情况，备品备件、应急设备准备情况等方面进行实地评价。

　　（七）绩效评价工作过程

　　专项债券项目的绩效评价应按照如下程序进行：

　　1.根据专项债券发行情况，确定评价对象与评价范围；

　　2.结合主管部门需求，确定绩效评价工作开展时间并及时向被评价单位下达绩效评价通知；

　　3.在前期沟通的基础上，确定调研内容，制订调研清单并及时送达被评价单位；

　　4.参照相关政策标准，结合主管部门需求及被评价单位实际情况，制订工作方案并结合项目实际进行完善；

　　5.财政部门积极协调各方，组织开展对被评价单位的现场调研、座谈，与各方充分沟通交流；

　　6.查阅被评价单位提供的资料、文件并结合前期工作沟通交流情况进行分析整理，参照有关政策、标准及绩效评价实施方案有关要求，形成初步结论；

　　7.市财政局、市住房和城乡建设局等相关单位组织开展绩效评价会议，与各参与方交换意见，确认评价结果；

　　8.根据评价结果，如发现需整改的问题事项，提出切实可行的改进意见，积极配合各参与方推进整改工作；

　　9.各方充分交换意见，确认评价结果，在此基础上形成绩效评价报告并及时送达各有关方。

　　三、综合评价情况及评论结论

　　本项目使用专项债券资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据《专项债券项目资金绩效评价指标评分表》评分，得分90分，评定结论为“优”。（相关评分表见附件2），评价发现项目正在建设中，项目完工运营后能够极大提升项目区内居民的供热质量。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　从评价得分情况看，此项评价满分为24分，绩效评价得分18分，具体分析如下：

　　1.榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目申报的政策依据与程序规范性（满分7分，得分7分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目由榆树市人民政府研究决定后进行实施，项目符合榆树市国民经济发展规划和城市发展规划，已列入榆树市人民政府投资计划和中长期财政规划，项目于榆树市发展改革局进行立项审批，前期手续已全部完备，并且已纳入财政部地方政府债务管理系统项目库以及发改委国家重大项目建设库。

　　2.新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性（满分10分，得分4分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目预计总投资为*****.71万元，其中：2020年申请专项债券资金4500万元；2022年申请专项债券资金4700万元；地方财政配套资金2462.71万元。项目投资计划与项目建设进度高度匹配，项目所申请的专项债券资金与项目概算需求的资金量相匹配，项目申报专项债券时已制定绩效目标，绩效目标指标值与债券资金投入的项目内容相符，但未能通过清晰、可衡量、可量化的指标值体现，经过第三方评估机构衡量和测算项目的投入和产出符合当地发展实际，预期产出的效益和效果符合榆树市经济发展需求。

　　3.编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性（满分7分，得分7分）

　　项目单位编制的平衡方案经过科学论证，严格的按照专项债券资金使用规定进行编制测算，编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配，申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，预算资金以及债券资金额度分配合理、依据充分，项目全生命周期收益与拟发债期限相匹配，项目发债期限与项目建设和运营期限相匹配。

　　（二）项目过程情况

　　从评价得分情况看，此项评价满分为16分，绩效评价得分16分，具体分析如下：

　　1.新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性（满分8分，得分8分）

　　（1）榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目正在建设中，建设过程中项目单位及时解决了项目建设中出现的问题，保障项目完工质量符合建设预期，确保项目竣工验收正确无误及时投入运营。

　　（2）榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目资本金的来源渠道合法合规，能够尽快落实，未发生发生违法违规举债情况，项目单位没有尚未处理完毕的法律纠纷，没有无法偿还的存量债务。并且已经制定了科学合理的专项债券年度和月度投资计划。

　　（3）榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目由榆树市人民政府研究决定后进行实施，政府主要领导对项目审批建设高度重视，对项目推进中的重点工作亲自督导，项目单位主要领导成立专门的管理机构负责项目建设和运营，不会因主要领导的变动而发生根本性变化。

　　2.新增地方政府专项债券资金使用情况（满分8分，得分8分）

榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目2022年申请专项债券资金4700万元专项债券资金已经拨付2965万元至项目施工单位，项目单位在项目建设期间成立了专门的管理机构，能够适时评估管控项目资金结余与结转量，及时跟踪管控专项债券资金拨付进度，确保资金使用严格按照专项债券资金使用管理制度规定拨付，在建设期间预期不会发生资金链断裂风险以及资金挪用风险。

　　（三）项目产出情况

　　从评价得分情况看，此项评价满分为36分，绩效评价得分32分，具体分析如下：

　　1.产出数量（满分9分，得分7分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目正在建设中，实际完成工程建设内容与计划完成工程建设内容进度相一致，预计会延缓竣工时间。

　　2.产出质量（满分9分，得分9分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目总体目标实际产出质量与预期一致，符合相关的质量要求，项目预期不会出现重要失误或显著延迟，能够达到国家相关行业的质量检测标准，符合榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目最初的通过建立高效环保的集中供热系统，完善了榆树市的供热基础设施，改善了居民生活质量的目的。

　　3.产出时效（满分9分，得分7分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目按照计划已经开工建设，项目未能按照原计划工期开工，并且项目会延缓竣工日期。

　　4.产出成本（满分9分，得分9分）

　　榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目资本金安排的建设部分已纳入2022年年初预算，随着施工建设及时拨付，项目阶段性工作实际产出成本偏离目标产出成本的幅度没有超过5%。项目预备费全部按规定用于工程建设中，2022年申请专项债券资金拨付2965万元，用于项目建设，拨付进度达到63%。

　　（四）项目效益情况

　　从评价得分情况看，此项评价满分为24分，绩效评价得分24分，具体分析如下：

　　1.社会效益（满分5分，得分5分）

　　根据榆树市“十四五”规划，在“十四五”期间，新建建设热源厂一座，包括全部土建工程部分和1台116MW锅炉及辅机的安装工程。通过建立高效环保的集中供热系统，完善了榆树市的供热基础设施，改善了居民生活质量，对促进社会和谐发展有着重要意义。同时对榆树市经济发展起到积极的促进作用。

　　2.经济效益（满分5分，得分5分）

　　根据项目平衡方案所预测，项目建成投产后预计产生年收益1339.02万元。

　　3.生态效益（满分5分，得分5分）

　　本项目的建成能够取缔小锅炉房，变为集中统一供暖，能够有效的做到节能减排。间接地杜绝了污染的发生，提高了群众健康水平。

　　4.可持续影响（满分5分，得分5分）

　　根据项目平衡方案所预测，项目建成投产后预计能够运营25年以上。但项目当前已成立专门运营机构，能够保证项目的后续运营管理。

　　5.服务对象满意度（满分4分，得分4分）

　　根据榆树市供热工程公司提供的《专项债券项目绩效自评表（2022）》，本项目建成后能够使得项目区的居民供热水平大大提升，当地居民对本项目表示满意。

　　五、存在的问题

　　（一）绩效指标设定不够细化，绩效指标设定的科学性有待提高。

　　（二）实际完成工程建设内容未能与计划完成工程建设内容进度相一致，预计会延缓竣工时间。

　　六、有关建议

　　（一）设置完整细化的绩效指标、便于项目日常管理、考核和事后评价，提高专项债券资金的使用效益，提升专项债券使用的科学化、精细化。

　　（二）主管部门要督促项目单位加快施工建设，使项目能够尽快完工投入运营。

　　七、其他需要说明的问题

　　本项目为榆树市供热工程公司新建锅炉房土建工程、一台116MW热水锅炉及辅机安装工程项目，项目的实施对于提高居民的供热质量具有重要作用，因此在项目运营期内应加强对项目运营情况的监控，并统筹协调相关部门保障项目运营期间的各项工作，如期实现预期工作目标。