国家税务总局来宾市各县（市、区）税务局，局内各单位：

根据来宾市督查和绩效管理工作领导小组关于印发《2021年自治区绩效考评社会评价反馈问题来宾市整改方案》的通知（来督绩领发〔2022〕5号）要求，现将《国家税务总局来宾市税务局2021年度自治区绩效考评社会评价反馈问题整改方案》印发给你们，请责任部门务必高度重视，狠抓落实，相关部门按照方案及整改一览表（见附件）做好配合工作，确保整改落到实处。各单位根据整改方案内容做好自查，举一反三，避免出现类似情况。

附件：国家税务总局来宾市税务局2021年度自治区绩效考评社会评价整改问题一览表

国家税务总局来宾市税务局办公室

2022年5月30日

国家税务总局来宾市税务局2021年度

自治区绩效考评社会评价反馈问题整改方案

根据2021年度自治区绩效考评社会评价反馈问题，来宾市税务局高度重视，认真梳理分析，采取切实措施，确保反馈问题整改到位并取得实效，现制订整改方案如下：

一、反馈的问题1：希望税务宣传要多元化，多宣传税务政策。

（一）整改目标

让纳税人、缴费人对税费政策应知尽知。

（二）整改措施

1.做好线上宣传，通过网站、“来宾税务”微信公众号、税企微信群推送税费相关政策、操作指南、热点问题等；通过网上纳税人学堂对纳税人、缴费人进行网上培训等。

2.做好线下宣传，通过办税服务厅、企业走访、“六进”等对纳税人、缴费人进行面对面、一对一宣传。

3.继续做好来宾税务宣传品牌《蓝姐说税》微视频，并在微观来宾、网易等媒体推出。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：梁锐

责任科室：纳税服务中心（税收宣传中心）

责任人：韦夏静

（五）可检验的成果形式

宣传相关图片、截图等。

二、反馈的问题2：增值税和个人所得税需要减轻。柳州市青年客运有限公司认为对于增值税和企业所得税需要减轻 50％。

（一）整改目标

纳税人知晓自己符合的税收优惠政策，应享尽享税收优惠。

（二）整改措施

1.经查询金税三期税收管理系统未查询到柳州市青年客运有限公司相关信息，如能提供纳税人信息且属于我市管辖范围，可提供一对一政策辅导。

2.根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号），自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：韦伦棒、赵小冰

责任科室：货物和劳务税科、所得税科

责任人：梁璇、黄华静

（五）可检验的成果形式

1.金税三期税收管理系统减免税报表数据。

2.宣传相关图片、截图等。

三、反馈的问题3：2022年企业核定征收所得税比较高，新的文件是5％至20％不定，希望按照现行方案，例如个体户1.5％。 企业所得税希望在现行的政策基础上下调3至5个点。

（一）整改目标

让纳税人、缴费人对税费政策应知尽知。

（二）整改措施

对企业所得税核定征收率相关政策文件已作出了明确规定，但税务局可以通过以下方式让纳税人知悉优惠政策及操作：

1.加强宣传扩大政策知晓面。通过税企面对面宣传，微信、QQ、媒体、微信公众号等线上、线下多种宣传方式，加大宣传的力度和广度，多渠道、多方式的开展税收宣传扩大宣传面，促进纳税人税收知识的提高。

2.“一对一”开展宣传。深入企业开展“一对一”业务指导和政策解答并整改落实，并深入企业开展调研、征求意见，开展政策业务指导，解决执行政策过程中出现的问题。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：赵小冰

责任科室：所得税科

责任人：黄华静

（五）可检验的成果形式

宣传相关图片、截图等。

四、反馈的问题4：希望增值税在原来的基础上减两个点；

来宾市增值税希望降到百分之十；我认为来宾市当地政府仍需减轻增值税这个方面的税务负担；来宾市今年小微企业和个体户都由一个优惠政策按1％来缴纳增值税，希望 2022年还可以按今年的比例来缴纳增值税。

（一）整改目标

纳税人知晓自己符合的税收优惠政策，应享尽享税收优惠。

（二）整改措施

原复工复业政策（即小规模纳税人3％减按1％征收）延长至2022年3月31日，之后根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号），自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，免征增值税。即除少量按5％征税项目外，小规模纳税人均免征增值税。进一步做好宣传解释工作。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：韦伦棒

责任科室：货物和劳务税科

责任人：梁璇

（五）可检验的成果形式

金税三期税收管理系统减免税报表数据。

五、反馈的问题5：来宾市城北区的个人所得税征收基数应该提高一两千；个人所得税目前5000元至3万元缴纳3％，希望 8000元至3万元缴纳3％；我认为来宾市当地政府仍需要减轻个人所得税这个方面的税费负担，减少20％—50％的税费。

（一）整改目标

让纳税人、缴费人对税费政策应知尽知。

（二）整改措施

市级税务部门无权制定税收政策。通过加强纳税人宣传辅导，为纳税人提供手把手、面对面的宣传辅导，促进纳税人税收知识面，正确把握纳税人的需求。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：赵小冰

责任科室：所得税科

责任人：黄华静

（五）可检验的成果形式

宣传相关图片、截图等。

六、反馈的问题6：现在小微企业按季度来计税，一个季度超过50万就收税，希望来宾市当地政府可以按一整年来超过多少才收税。

（一）整改目标

让纳税人、缴费人对税费政策应知尽知。

（二）整改措施

企业所得税方面：目前广西对小微企业实行按季预缴，年终汇算清缴。小型微利企业具体纳税金额政策根据财税〔2019〕13 号、财政部 税务总局公告2021年第12号、国家税务总局公告 2022年第5号等文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，并在此政策基础上，再减半征收企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

增值税方面：1.《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条 增值税的纳税 期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

2.《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（税务总局公告2021年第5号），小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。

3.根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，免征增值税。即除少量按5％征税项目外，小规模纳税人均免征增值税。

宣传辅导方面：一是多开展企业所得税政策宣讲培训。对企业所得税税收优惠政策进行详细介绍，帮助纳税人弄懂政策、准确申报，做到对企业宣传全覆盖，符合条件的企业应享尽享。二是开展线上线下政策宣传。通过赴企业及深入基层宣传各项优惠政策，解答企业碰到的问题。三是通过微信公众号宣传税收优惠政策，针对小规模纳税人错将免税发票开具为征税发票的，自治区税务局后台提取名单下发，由税源管理部门辅导纳税人正确开具发票正确享受免征政策。对申报错误未享受税收优惠的纳税人下发风险任务，由税源管理部门辅导纳税人正确申报，足额享受优惠。

纳税人如何预缴企业所得税，《中华人民共和国企业所得税法》已做了明确规定。我局可以通过以下方式让纳税人对税收政策应享尽享：一是多开展企业所得税政策宣讲培训。对企业所得税税收优惠政策进行详细介绍，帮助纳税人弄懂政策、准确申报，做到对企业宣传全覆盖，符合条件的企业应享尽享。二是开展线上线下政策宣传。通过赴企业及深入基层宣传各项优惠政策，解答企业碰到的问题。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：韦伦棒、赵小冰

责任科室：货物和劳务税科、所得税科

责任人：梁璇、黄华静

（五）可检验的成果形式

1.宣传相关图片、截图等。

2.举办培训班，发放培训材料，争取普及更多纳税人。

3.通过微信公众号、门户网站大力宣传政策。

七、反馈的问题7：希望来宾市当地政府对增值税可以进行缓缴，可以缓缴3个月。

（一）整改目标

制造业中小微企业延缓缴纳部分税费目标达到国家税务总局绩效考核要求：每月办理缓税97%以上，3-4月办理前期已缴税费退库70%以上。

（二）整改措施

根据最新的缓缴政策，对制造业中小微企业延缓缴纳部分税费含增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，去年第四季度部分税费延缓缴纳3个月到期后再延长6个月，今年一、二季度部分税费延缓期限6个月（其中中型企业延缓50％）。进一步做好宣传解释工作。

（三）整改时限

年内整改（2022年12月31日）。

（四）整改责任领导、责任部门及责任人

责任领导：黄良华

责任科室：收入核算科

责任人：黄鹏辉

（五）可检验的成果形式

金税三期系统《制造业中小微企业缓缴五税两费月度情况》。