市审计局：

五华区人民政府自收到《五华区2020年-2021年基本公共卫生服务项目补助资金专项审计调查》报告后，高度重视，对存在的问题已完成整改，具体情况如下：

一、审计调查发现的主要问题

（一）实施基本公共卫生服务及政策执行方面存在的问题

1. 多申报服务人数导致考核认定完成任务数多记632人次。

2. 超范围提供基本公共卫生服务 73 人次。

整改情况：问题1-2项涉及10家社区卫生机构，按补助标准测算，多计任务数及超范围提供服务人次应退款*****元，10家社区卫生机构清退款项已全部退回区卫生健康局，区卫生健康局于2023年2月21日上缴至区财政局。

3. 对国家基本公共卫生服务政策宣传有误。

整改情况：辖区各社区卫生服务机构已弃用2018年印制的包含“婚前医学检查管理服务”的基本公共卫生服务宣传资料，目前使用的宣传材料已无此内容。区卫生健康局在今后的政策宣传中严格审核，确保宣传内容符合政策并具备科学性和时效性。

4. 未严格按照方案要求实施考核和运用考核结果。

（1）考核单位未严格按计分标准实施考核。

整改情况：对考核单位进行约谈，要求完善考核细则，严格考核，片区社区卫生服务中心组成监督小组，监督考核全过程。

（2）第三方考核机构未严格按要求实施考核。

整改情况：区卫生健康局要求第三方考核机构提交书面整改报告，制定整改措施，迅速落实问题整改。要求第三方考核机构务必对考核人员进行统一严格要求，工作上积极主动与子项目包进行沟通，考核务必做到同一指标统计口径一致，保障考核数据的准确。一是固定人员项目管理，持续跟进落实。第三方公司重新安排业精务强且经验丰富的工作人员负责项目，做到项目不完结，小组成员不变动，工作不交接，调查项目必须做到一站式从上至下、从始至终跟进到位。二是加强业务督查督导，强化考核人员培训。考核调查人员开展针对性的培训和学习，提高考核调查人员的业务专业性和严谨性，加强考核人员对考核指标的理解掌握。三是严格依照考核标准，加强现场质检。考核过程中，严格按照考核标准及要求开展各项考核工作，片区社区卫生服务中心组成监督小组，监督考核全过程。

（3）统计口径不一致造成考核结果差异过大。

整改情况：

一是在2022年11月对东村卫生室的考核表中针对医博士眼视力检查录入情况欠佳进行了扣分处理。

二是第三方在实际考核时，0-6岁儿童健康管理统计对象仅为五华区户籍儿童，缺少了非五华区户籍，居住半年以上的统计对象，所以与五华区妇幼健康服务中心的考核结果差异过大。现已统一统计口径，要求第三方加强业务督查督导，强化考核人员培训。考核调查人员开展针对性的培训和学习，提高考核调查人员的业务专业性和严谨性，加强考核人员对考核指标的理解掌握。要求五华区妇幼健康服务中心将进一步加强对辖区社区卫生服务机构的日常管理力度，加大开展相关培训例会频次，继续提升各社区卫生服务机构服务质量和服务水平。同时五华区妇幼健康服务中心积极与市级和医博士系统工程师对接，建议能否改进系统漏洞问题：在录入的随访表存在严重逻辑错误时候，能否设定限制，不保存严重逻辑错误数据；同时，在从其他系统导入随访数据时，系统如何做到筛查好人员与数据信息的匹配，防止数据莫名丢失等问题。

（4）未严格按考核办法及考核结果核减卫生监督协管站绩效奖金。

整改情况：区卫生执法监督局制定了2022 年卫生监督协管项目实施方案，接下来将严格按照《昆明市五华区卫生健康局2022年卫生监督协管项目实施方案》(五卫发〔2022〕5号)工作考核要求将考核项目、内容、标准细化量化，定期组织对卫生监督协管工作进行考核评价，并将绩效考核结果经卫生监督协管项目绩效考核领导小组审核后严格规范执行运用。

5. 未制定内部管理制度对卫生监督协管员工资标准进行明确。

整改情况：区卫生执法监督局严格按照《五华区机关事业单位编外聘用人员管理办法（试行）的通知》（五办通〔2022〕35号）对编外聘用人员进行管理，已制定《五华区卫生健康局综合监督执法局编外聘用人员管理办法(试行)》，明确协管员工资标准。并报区卫生健康局备案，区卫生健康局事业单位编外聘用人员管理办法正在编写，编写完成后按程序报政府常务会审批。

（二）基本公共卫生服务项目管理方面存在的问题

6. 为死亡人员虚假提供基本公共卫生项目服务记录196条。

整改情况：以上问题涉及33家社区卫生服务机构，按补助标准测算，为死亡人员虚假提供服务记录应退款7586元，33家社区卫生服务机构均已退回区卫生健康局，区卫生健康局于2023年2月21日上缴至区财政局。

7. 五华区0-6岁儿童健康管理中存在2127名儿童身高逆增长的服务记录。

8. 为医博士系统中性别登记为男性的居民提供孕产妇健康管理服务。

9. 五华区高新梁家河社区卫生服务站267名儿童健康管理记录未录入医博士系统。

整改情况：区妇幼健康服务中心对问题7-9完成整改。对已发现的错误信息进行更正及清理，规范填写相关台账，并且根据基本公卫“妇幼包”工作规范，要求社区加强对孕产妇的随访管理，保证信息的准确性，提高孕产妇健康管理绩效考核表中关于信息录入错误的分数占比，提高社区工作人员的积极性，加强对社区医疗机构的督导及培训，要求社区及时录入信息。同时积极与市级和医博士系统工程师对接，建议改进系统漏洞问题：在录入的随访表存在严重逻辑错误时候设定限制，不保存严重逻辑错误数据；同时，在从其他系统导入随访数据时，系统如何做到筛查好人员与数据信息的匹配，防止数据莫名丢失等问题，及时将错误信息进行整改或迁出。

（三）基本公共卫生服务项目资金预算管理方面存在的问题

10. 区财政局未按规定程序报批调整基本公共卫生服务项目补助结余资金*******.64元用途。

整改情况：2020年-2021年期间区财政局调整基本公共卫生服务项目补助结余资金*******.64元用途，在审计过程中已进行整改，将未使用的剩余资金*******.04元收回财政。2023年预算安排时严格按照《昆明市进一步加强财政资金管理的规定》（昆政发〔2015〕51号）第二十五条的要求执行，单位未使用完的结余资金一律收回财政，按收回存量资金的管理办法执行。

目前区财政局正在进一步完善财政资金审批制度，对预算单位提出的区本级预算追加和调整用途的申请按下述方式进行：1、因政策标准、人员变化等原因需追加或调整用途的“三保”项目，由资金使用部门提供政策、人数等依据并提出申请，财政业务部门复核后追加或调整用途安排；2、上述情况以外申请追加和调整用途的项目,由财政业务部门根据单位申请提出资金安排建议，经区政府、区财政研究后，进行安排。区政府财政资金审批权限细化方案正在按程序报批，预计本月内出台。

（四）基本公共卫生服务项目资金管理和使用方面存在的问题

11. 基本公共卫生补助资金结余*******.32元未及时上缴财政。

整改情况：截止2023年2月10日，区卫生健康系统已全额上缴结余*******.32元。其中：区疾控中心******.29元，区妇幼健康服务中心5922元，区卫生健康监督局******.34元，华山街道社区卫生服务中心******.41元，黑林铺卫生院******.93元，沙朗卫生院******.72元，厂口卫生院******.63元。

12. 扩大开支范围支出基本公共卫生补助资金*******.06元。

（1）超范围列支伙食费、工会会员节日慰问费、乡镇岗位补贴、医疗互助金等合计******.02元。

整改情况：

一是2020年至2022年5月，超范围列支伙食费******.16元。区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心、天骄北麓卫生服务站等12个中心（站）及厂口卫生院均已按要求完成账务调整。昆明市红云医院属企业（云南中烟合和集团）举办的医疗机构，根据企业会计准则进行会计核算，同时也承担基本公共卫生服务，红云龙泉路社区卫生服务中心所有人员包含在红云医院所属部门，其烟草职工享受集团公司的中餐误餐补贴每人每月420元，红云医院已将2020至2021年6月的烟草职工中餐误餐补贴从基本公共卫生服务项目核算支出账表中剔除，红云医院已于2021年7月取消该项补贴。大观社区卫生服务中心根据审计意见于2022年8月将伙食费从基本公共卫生服务项目补助资金调整到医疗支出。2022年11月29日区卫生健康局已提前与大观社区卫生服务中心终止基本公共卫生服务项目的执行，自2023年1月1日起，大观社区卫生服务中心不再产生基本公共卫生服务项目补助资金的账务核算。

二是2020年至2021年，超范围列支工会会员节日慰问费、职工纪念品等******.82元。区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心、天骄北麓卫生服务站等11个中心（站）及厂口卫生院均已按要求完成账务调整。大观社区卫生服务中心于2022年8月根据审计意见将超范围列支工会会员节日慰问费、职工纪念品等从基本公共卫生服务项目补助资金调整到医疗支出。2022年11月29日区卫生健康局已提前与大观社区卫生服务中心终止基本公共卫生服务项目的执行，自2023年1月1日起，大观社区卫生服务中心不再产生基本公共卫生服务项目补助资金的账务核算。

三是超范围列支乡镇岗位津贴和“三支一扶”绩效工资******.04元。黑林铺卫生院、沙朗卫生院、厂口卫生院均已按要求完成账务调整。

四是超范围列支医疗责任险*****元，区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心、天骄北麓卫生服务站等10个中心（站）均已按要求完成账务调整。

五是2020年至2021年超范围列支个人应承担的医疗互助金*****元，区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心、天骄北麓卫生服务站等12个中心（站）及厂口卫生院均已完成整改。

（2）超范围支出大型修缮改造费、医疗设备费合计******.04元。

整改情况：区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心从基本公共卫生服务补助资金中列支无创呼吸机设备款*****元、黑林铺卫生院从基本公共卫生服务补助资金中支付大型修缮改造费******.04元均已按要求完成账务调整。

13. 印刷费未履行政府采购程序合计******.96元。

整改情况：区卫生健康系统将严格执行《昆明市五华区政府集中采购暂行办法》（五政办通〔2020〕37），加强对局属各单位采购管理，严格按政府采购的规定开展印刷服务。

14. 会计核算不规范。

（1）未按配比原则对直接耗费、间接耗费等合计*******.90元进行分摊。

整改情况：

一是区医院承接举办的虹山社区卫生服务中心、天骄北麓卫生服务站等12个中心（站）已按要求完成账务调整，对全年间接费******.05元进行分摊。

二是同心路社区卫生服务站已按要求完成账务调整，对2020年至2021年人员经费、水电费******.85元进行分摊。

三是荷叶山社区卫生服务站已按要求完成账务调整，对全年房屋租金******元进行分摊。

（2）经抽查发现，梁家河社区卫生服务站、莲华苑社区卫生服务站2020-2021年均未对基本公卫补助资金进行专账核算。

整改情况：梁家河社区卫生服务站、莲华苑社区卫生服务账已按要求对基本公卫补助资金进行专账核算。

（3）经审计抽查发现，区人民医院、红云龙泉路社区卫生服务中心收到和支出基本公共卫生补助资金时会计科目使用不规范。

整改情况：区卫生健康局将严格要求各基层医疗卫生机构按照《五华区基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法》对基本公共卫生服务补助资金进行管理与核算，加强对补助资金的监督检查。

（4）经审计抽查发现，2020年2月区卫健局预拨2020年基本公卫中央补助疫情防控经费*******元、2021年3月区人民医院在拨付2020年基本公卫家庭签约经费1904196.14元时，各社区卫生服务机构将《云南省医疗门诊收费票据》作为基本公共卫生拨款的收款票据。

整改情况：2021年3月后区卫生健康系统严格按照《财政部 卫生部关于印发<医疗收费票据使用管理办法>的通知》要求，不再以医疗门诊收费票据作为基本公共卫生预拨款的收款票据。

（5）经审计抽查发现，荷叶山社区卫生服务站、红菱路卫生服务站支付凭证后附原始附件不全，不能支撑支出的真实性。

整改情况：红菱路社区卫生卫生服务站与云南大通道酒店管理有限公司签订租房协议。双方协商2023年4月支付2023年房租时开具房屋租赁发票，税金由云南大通道酒店管理有限公司承担40%，红菱路社区卫生卫生服务站承担60%。荷叶山社区卫生服务站已规范资金使用制度，费用支出严格按报销流程进行，今后将杜绝此类取现行为。

（五）其他需要反映的问题

15. 区妇幼健康服务中心未将结余资金9464254.20元上缴区财政纳入预算管理。

整改情况：区妇幼健康服务中心已上缴结余资金9464254.20元至区财政局。并在编制2023年预算时将所有收支结余均纳入预算管理。

二、其他需要关注的情况

（一）2020年至2022年3月，五华区共计17家卫生服务中心（站）退出基本公共卫生服务项目，涉及退款金额合计 664022.73元，截至2022年8月，五华区卫健局已收回退款金额611016.35元，尚有护国南通街社区卫生服务站53006.38元未收回。区卫健局分别于2022年5月26日通过邮寄、6月8日约谈时当面发出律师函，目前正在对律师事务所进行询价，计划通过司法程序追回上述资金。

整改情况：护国南通街社区卫生服务站已于2023年2月21日退款53006.38元，区卫生健康局于2023年2月22日上缴区财政局。

（二）2020-2021年，区妇幼健康服务中心发放劳务派遣人员工资、社会保险、补贴、绩效、奖励合计8651027.04元，均未按要求经区机关事业单位辅助性岗位用工管理联席会议审议后报区政府常务会审批。

整改情况：区妇幼健康服务中心严格按照《五华区机关事业单位编外聘用人员管理办法（试行）的通知》（五办通〔2022〕35号）对编外聘用人员进行管理，已制定《五华区妇幼健康服务中心编外聘用人员管理办法(试行)》，明确薪酬标准。并报区卫生健康局备案，区卫生健康局事业单位编外聘用人员管理办法正在编写，编写完成后按程序报政府常务会审批。

（三）审计抽查发现，黑林铺街道卫生院存在将药品加成与医师绩效挂钩。2017年9月15日，黑林铺街道卫生院与云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司签订协助开展医养结合协议。协议约定：一是云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司派出专人协助黑林铺街道卫生院完成公共卫生相关服务，黑林铺街道卫生院计提成本后以购买服务的方式给予云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司；二是黑林铺街道卫生院在饮片加成部分计提10%，作为医师绩效于每月的30日给予医师；三是黑林铺街道卫生院在中医诊疗类项目（纯技术性诊疗项目）上院方自留25%，剩余部分以绩效形式于每月的30日提取给云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司，由其负责分配给专业人才作为绩效奖励；四是涉及云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司投入设备的诊疗性项目，收入的25%作为院方自留，剩余部分以绩效形式于每月的30日提取给云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司，由其负责分配给专业人才作为绩效奖励。黑林铺街道卫生院于2017年至2018年支付云南正德尚仁医疗咨询股份有限公司服务费合计35132.65元（包括居民健康档案管理费用23784元），支付云南繁屹医药公司中药款合计 54727.65元。

整改情况:责令黑林铺卫生院取消药品加成与医师绩效挂钩，黑林铺卫生院已制定《昆明市五华区黑林铺绩效分配方案》，保证今后不再出现类似情况，将严格按照规章制度执行，并且严格按照《五华区基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法》要求，严格资金使用，建立健全卫生院规章制度。

三、下一步工作计划

（一）持续提升预算管理、预算执行质量。一是规范支出安排。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，按照基本公共卫生服务项目和经费标准足额安排补助资金预算，并对基本公共卫生服务项目补助资金进行监督检查和绩效评价。二是强化财政资金和单位资金统筹，推行全口径预算。各单位财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入和其他收支等各项收支必须全部列入部门预算统一编制和批复。同时加大盘活存量资金的力度，督促单位及时上缴结余资金，统筹做好结余结转资金的管理。

（二）完善资金管理办法，加强资金监督管理。一是区卫生健康局联合区财政，结合五华区实际，对五华区基本公共卫生服务项目补助资金管理办法进行修订及完善。目前已重新制定《五华区基本公共卫生服务项目补助资金管理办法》，待征求财政、审计等部门意见后印发。二是继续加强对基本公共卫生服务项目执行机构资金监督管理，规范预算执行，加强财务管理和会计专账核算管理，按照专款专用原则用好用足基本公共卫生服务项目资金，提高资金使用效率。定期、不定期对基本公共卫生服务项目执行机构享受补助资金的使用情况、合规性等进行监督检查。

（三）加强业务督导，提高服务质量。将加强对辖区社区医疗机构的管理和业务指导，对已发现的错误信息进行更正及清理，规范填写相关台账，并且根据基本公卫考核工作规范，要求社区加强服务管理，保证信息的准确性，提高绩效考核表中关于信息录入错误的分数占比扣减公卫拨付款，提高社区工作人员的积极性。同时要求第三方公司重新安排业精务强且经验丰富的工作人员负责项目，做到项目不完结，小组成员不变动，工作不交接，调查项目必须做到一站式从上至下、从始至终跟进到位。考核调查人员开展针对性的培训和学习，提高考核调查人员的业务专业性和严谨性，加强考核人员对考核指标的理解掌握。严格依照考核标准，加强现场质检，片区社区中心组成监督小组，监督考核全过程。

（四）加强信息化建设，提升管理质效。积极与市级和医博士系统工程师对接，完善系统数据，清楚错误数据，进一步加强对辖区社区医疗机构的数据化录入培训与指导，保证信息录入的及时性、准确性。鼓励有能力的社区机构采用体检录入系统，提高效率保证数据准确性，同时提升管理质效。

（五）完善制度管理，推动规范管理。一是卫生健康系统严格按照《五华区机关事业单位编外聘用人员管理办法（试行）的通知》（五办通〔2022〕35号）对编外聘用人员进行管理，各事业单位结合自身实际，制定编外聘用人员管理办法，明确薪酬标准。并报区卫生健康局备案，区卫生健康局事业单位编外聘用人员管理办法正在编写，编写完成后按程序报政府常务会审批。二是区卫生健康系统公立医疗机构严格按照《五华区改革完善区属公立医疗卫生机构绩效工资总量核定实施办法》的相关规定，将各项收入全部纳入单位预算，统一核算、统一管理，年末收支结余提取各项基金、绩效工资发放有结余时及时上缴区财政。

附件： 五华区问题涉及机构资金清退统计表

2023年2月23日