南宁市青秀区伶俐工业园区服务中心关于2021年度财务收支情况审计报告披露问题整改情况

我单位于2022年9月至2022年12月接受南宁市青秀区审计局对2021年度财务收支情况的审计，根据审计整改情况公开的有关要求，现将有关审计发现问题的整改情况公开。具体情况如下：

（一）内部控制方面

1.财务岗位不相容，未进行分离的问题。

对财务岗位不相容，未进行分离的问题已经整改，2022年1月至今的财务不相容岗位我单位已明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制，具体整改为：单位会计主管为向挺、记账为韦婧、审核为韦婧、制单为苏菊（具体见附件1）。

2.固定资产未粘贴标签、部分固定资产实物型号与资产管理系统不一致的问题。

（1）对固定资产未粘贴有标签，涉及资产27项的问题已经整改，单位固定资产管理人员已对涉及的资产进行补贴标签（具体见附件2）。

（2）对资产编号TY**********固定资产的实际型号AGS3-WOODG与资产管理系统中的型号AGS3-WO9HN不一致的问题已经整改（具体见附件3）。

（3）资产编号TY**********固定资产的实际型号E96X与资产管理系统中的型号E76P不一致的问题已经整改（具体见附件3）。

（4）资产编号TY**********固定资产的实际型号E96X与资产管理系统中的型号E76P不一致的问题已经整改（具体见附件3）。

3.未建立三重一大管理制度的问题。

对未建立三重一大管理制度的问题已经整改，单位建立了《南宁市青秀区伶俐工业园区服务中心“三重一大”集体决策制度》，并按规定执行该制度内容（具体见附件4）。

4.合同管理方面不够规范的问题。

对合同管理方面不够规范的问题已经整改，单位设立合同归口管理部门为综合协调组，并设立了合同归口管理人员（合同归口管理人员为综合协调组韦翠萍），同时按照相关规定做好合同登记归口管理工作，定期对合同进行统计、分类和归档等，实行对合同的规范管理（具体见附件5）。

5.部分出差费用报销未见出差审批表或出差审批日期晚于出差日期的问题。

对部分出差费用报销未见出差审批表或出差审批日期晚于出差日期的问题已经整改，具体为单位组织召开工作会议强调单位内部控制的管理工作，要求出差需严格按规定报单位主要领导批准后方能出差，加班需经单位主要领导批准后才可实行加班等工作，相关手续材料严格按照相关规定执行。

（二）会计核算和财务管理方面

1.部分往来款挂账不正确的问题

对个别往来款账务处理错误而导致挂账不正确，如：其他应付款-补偿款-231,071.50元的问题已经整改，已做出调账处理（整改为：贷其他应付款-补偿款991,727.00元）（具体见附件6）。

2.报销凭据不合规，涉及金额15,172.00元的问题。

（1）对2021年4月26号凭证，支出赴上海开展招商工作差旅费7,000.00元，其中7,000.00元住宿发票未按实际填写住宿的天数、单价的问题已经整改，发票备注天数和单价，并且天数和单价都按照相关文件规定执行（未超标准），同时我单位相关人员已认真反省，并强调今后加强发票的规范开具和财务的严格审核，杜绝此类问题再次发生。

（2）对2021年7月8号凭证，支出2021年1-6月办公饮用水费8,172.00元，其中8,172.00元发票仅有单位名称，未见纳税人识别号；2021年7月21号凭证，支出办公设备维修费用1,650.00元，其中1,650.00元发票仅有单位名称，未见纳税人识别号的问题已经整改，单位相关人员已认真反省，并强调今后加强发票的规范开具和财务的严格审核，杜绝此类问题再次发生。

3.未按规定缴纳印花税，可能存在涉税风险的问题。

对伶俐工业园区服务中心2021年期间签订有租房合同、汽车租赁合同、设备及物品采购合同等，但账上未见缴纳印花税，可能存在涉税风险的问题已经整改，我单位经咨询税务局，已按相关规定办理缴纳印花税，共缴纳印花税6项，税费共829.60元（具体见附件7）。

附件：1.记账凭证

2.固定资产标签

3.行政事业单位资产管理信息系统资产明细表

4.《南宁市青秀区伶俐工业园区服务中心“三重一大”集体决策制度》

5.2021年度各类合同目录

6.总账余额表（整改前）、总账余额表（整改后）、

记账凭证（整改后）

7.财产和行为税纳税申报表和完税证明

南宁市青秀区伶俐工业园区服务中心

2023年2月24日