一、超比例预留工程质量保证金4660元

　　该项目消防外网工程结算价款******元，工程结算时建设单位按照工程造价的5%预留保证金*****元，超比例预留工程质量保证金4660元。

　　整改措施：因财政资金紧张，部分工程款仍未支付，我单位将积极与财政局沟通，在下批工程款支付时，调整工程质量保证金，将多留存的保证金尽快返还企业。

　　二、部分工程结算未经审核

　　该项目配电变电所外网工程、雨水污水消防外网工程未委托造价咨询机构对工程结算进行审核。对上述工程结算抽查发现施工单位多计工程结算价款32.22万元，其中：配电变电所外网工程8.34万元；雨水污水消防外网工程13.43万元；消防外网工程10.45万元。

　　整改措施：我单位委托吉林同成招标咨询有限公司对审计报告中提出的配电变电所外网工程、雨水污水消防外网工程内容进行结算审核，共计审减******元。具体审核结果如下：

　　1.配电变电所外网工程提报值为*******元，经审核：建筑工程审减*****元，电气工程审减*****元，共计审减*****元；最终审定值为*******元；

　　2.雨水污水消防外网工程提报值为******元，经审核：雨水污水外网审减******元，消防外网审减*****元；共计审减******元；最终审定值为******元。

　　三、造价审核结果不实

　　该项目主体工程结算和冰场设备和配套设施采购及安装工程结算两项经吉林同成招标咨询有限公司审核，应审减未审减******元，其中主体工程******元；冰场设备和配套设施采购及安装工程******元。

　　整改措施：我单位委托吉林同成招标咨询有限公司对主体工程施工方面、冰场设备和配套设施采购及安装方面参照审计结果进行进一步细致审核，查找疏漏，提高工程造价咨询成果文件质量。共计审减******.53元。具体审核结果如下：

　　1.主体工程审减******元，最终审定值为********元；

　　2.冰场设备和配套设施采购及安装工程审减******.53元，最终审定值为*******.78元。

　　四、监理日志记录不符合规范要求

　　在审计过程中发现，监理单位在项目实施过程中，存在不符合记录规范要求、内容不全、缺少监理日志记录、未能提供相关的监理执业存档资料的现象。

　　整改措施：监理单位已补充完善相关执业档案资料，并对监理日志不完整事项进行了补充。