五指山市审计局

审计业务费资金项目

2019年度绩效自评报告

为了加强经费的支出管理，提高资金使用效益，根据五指山市财政局《关于开展我市2019年度预算项目绩效自评的通知》（五财监〔2020〕288号）要求，我局专门成立了绩效评价小组对2019年度五指山市审计局审计业务费资金项目进行了绩效自评，项目自评工作汇报如下：

一、基本情况

（一）项目总体情况

2019年，我局紧紧围绕市委、市政府的中心工作和上级审计机关的工作部署，加强对政策落实、预算执行、民生资金、公共投资等方面开展审计监督。截至2019年12月31日，完成审计项目16个，审计发现问题金额12,642万元，违规金额1,403万元，促进财政增收1,623万元。

（二）分解下达预算和绩效目标情况

1.分解下达预算

2019年1月五指山市财政局《关于批复2019年市级部门预算的通知》（五财〔2019〕70号）下达安排审计业务费预算资金230万元。

2.绩效目标情况

本年度，完成政策措施落实情况跟踪审计项目5个，发现问题32个，涉及问题金额640万元，推动市科工信局、市财政局、市国资中心对拖欠账款问题进行全面排查、全面梳理、建立台账，市科工信局建立了完整、准确的清欠台账，促进了各乡镇加快光伏产业建设进度，有效发挥资金效益等；完成财政审计项目4个，发现问题47个，涉及问题金额10,403万元；完成经济责任审计项目6个，发现问题49个，涉及问题金额1598万元；完成自然资源资产离任审计项目1个，发现问题12个，促进了南圣镇按照五指山市关于林业有害生物成灾率的要求。

?二、绩效自评工作开展情况

（一）前期准备

1.组成绩效评价工作组，制定绩效评价工作方案

为了更好完成本次绩效评价工作，根据五指山市财政局要求，我局专门成立由周旋为组长，张春伟为副组长，张莉、卓文婷为组员的绩效评价组，负责本次绩效评价工作。根据本项目的实际情况及市财政局的绩效评价方案，评价组制定本项目的绩效评价工作方案。

2.设计绩效评价指标

根据项目的特点和实际，评组对项目调查了解，经研究分析，评价组制定项目绩效评价指标，并组成专家组对该项目的评价指标进行讨论，最终确定本项目的绩效评价指标体系。

3.安排布置评价工作

评价组召开项目评价工作会议，传达有关文件精神和具体工作要求，介绍评价工作目标、任务和要求以及评价组人员分工。

（二）组织实施过程

根据五指山市财政局《关于开展我市2019年度预算项目绩效自评的通知》（五财监〔2020〕288号）文件要求，评价组对开展绩效评价工作。

1.在对项目资料进行总结、整理基础上实施绩效评价。

???（1）评价组到现场收集、汇总、整理项目资料，检查、核实项目资料中的数据后，确定实地检查的重点和疑点问题、检查方法及具体的时间安排等。

???（2）对项目实施情况进行检查。?

????进行实地核实。采取座谈、现场核实、查阅资料等方式。?

???（3）评价内容：

检查项目计划的合理性、可操作性；项目组织机构、配套制度建设情况：是否有专门的领导机构，是否有完善的管理制度包括资金管理、技术服务、考核奖罚、档案管理等。

检查项目计划完成情况：完成的指标数据是否真实无误。

检查项目的建设质量，项目建设内容是否达到建设标准。

检查项目财政资金是否按专项资金管理办法足额投入。

?????检查项目资金是否按有关财务会计制度执行，是否专账核算、专款专用。

检查项目财政资金的实际支出情况，项目资金使用是否按专项资金管理办法规定使用，有无截留、挪用项目资金；有无另行安排项目管理经费，项目管理经费有无挤占专项资金。

2.综合评价?

评价组在全面分析整理被检查项目的相关数据资料的基础上，总结检查情况，对照评价指标和标准，进行综合评议与打分，得出评价结论，撰写评价报告。

3.评价实施具体程序

2020年5月20日至5月21日，评价组收集基础数据及资料并进行汇总分析，计算评价指标分值。

2020年5月22日，评价组相互沟通和释疑有关评价指标的取数和计算方法，并起草绩效自评价报告初稿。

2020年5月22日至5月23日，讨论修改绩效自评价报告，最终形成绩效自评价报告。

三、综合评价结论

结合《指标表》中该项目指标及项目特点，考评重点及及管理办法要求，围绕项目依据、决策，项目管理，资金到位及使用、项目完成和效果四个方面对项目进行总体评价。

四、项目绩效情况

（一）项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

本单位审计业务费费预算资金230万元，资金到位率100%。

2.项目资金执行情况分析。

截至2019年12月31日，项目共下达资金230万元，共支出228万元，执行项目资金99.13%。项目资金余额2万元。项目支出情况如下：

（1）审计业务费费项目支出费用228万元，其中支付津贴补贴0.13万元，支付伙食补助2.64万元，支付机关事业单位基本养老保险费19.64万元，支付其他工资福利2.52万元，支付办公费1.86万元，支付差旅费4.34万元，支付环维修（护）费2.68万元，支付租赁费0.93万元，支付公务接待费0.29万元，支付劳务费13.50万元，支付委托业务费144.52万元，支付公务用车运行维护费1.13万元，其他商品和服务支出24.17万元，支付办公设备购置9.61万元。

3.项目资金管理情况分析。

根据五指山市财政局《关于批复2019年市级部门预算的通知》（五财〔2019〕70号）下达安排审计业务费费预算资金230万元用于该项目。资金下达零余额账户，由报账员专管，委派会管中心会计审核支出记账。项目资金严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由会计管理中心进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。

（二）项目绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况

（1）项目完成数量

截止2019年12月31日，完成审计项目16个。

（2）项目完成质量

截止2019年12月31日，审计发现问题金额12,641万元，促进财政节支1,623万元。

（3）项目实施进度

截止2019年12月31日，2019年度审计项目计划16个审计项目，已完成审计项目16个。

（4）项目成本节约情况

2018年下达审计业务费预算资金140万元，2019年下达审计业务费预算资金230万元，截止2019年12月31日，项目分别支出138.25万元和228万元，项目未超预算，在可控范围内。

2.效益指标完成情况分析。

（一）深入开展政策措施落实情况跟踪审计，推动省委、省政府和市委、市政府的决策部署落实到位。

本年度，完成政策措施落实情况跟踪审计项目5个，发现问题32个，涉及问题金额640万元。推动市科工信局、市财政局、市国资中心对拖欠账款问题进行全面排查、全面梳理、建立台账，市科工信局建立了完整、准确的清欠台账；促进了各乡镇加快光伏产业建设进度，有效发挥资金效益等。推动了省委、省政府和市委、市政府的决策部署有效落实。

（二）重点关注预算执行绩效，提高预算资金使用效益。

本年度，完成财政审计项目4个，发现问题47个，涉及问题金额10,403万元。经审计，促进6个执收单位追回非税收入333.66万元，7个执收单位上缴财政专户非税收入353.63万元等，有效促进了被审计单位及时整改。

（三）稳妥推进领导干部经济责任审计，强化对权力运行监督。

本年度，完成经济责任审计项目6个，发现问题49个，涉及问题金额1598万元。促进了南圣镇追回多发的征地补偿款3,295.35元，补发了漏发的征地补偿款37,595元；市就业局收回重复发放误餐补助1,410元等。根据工作需要，及时调整市经济责任审计工作联席会议召集人和成员单位及成员；出台《经济责任审计整改工作操作规程（试行）》，有力促进了我市经济责任审计工作成效。

（四）加强自然资源审计力度，保障五指山市生态文明建设。

本年度，完成自然资源资产离任审计项目1个，发现问题12个。促进了南圣镇按照五指山市关于林业有害生物成灾率的要求，修正了与村委会签订的责任书，并严抓林业有害生物成灾率控制工作；追回了重复发放的农村改厕补助资金和违规向不符合条件的人员发放森林生态效益补偿、环境卫生奖励金等，有力促进了财政资金的使用效益。

（五）积极督促审计整改，认真落实全省审计“一盘棋”部署。

一是对《2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》披露的50个问题，形成审计整改问题台账，认真督促有关单位整改，已完成整改21个，其余问题正在整改，促进建章立制8项。二是按照全省审计“一盘棋”的部署，积极配合省审计厅做好审计项目审计组织方式“两统筹”工作，参与开展了防范化解重大风险、扶贫资金及政策执行等审计项目10个。促进了有关单位严格按照要求，使用一卡通信息系统发放各项惠民补贴；推动我市出台《五指山市贯彻落实全域旅游综合考核反馈意见整改方案》等。

六、绩效自评工作的经验、问题和建议

（一）经验及做法

按照习近平总书记“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”的要求，加强审计队伍自身建设。一是加强审计队伍的廉政教育。组织干部观看廉政教育视频、学习省纪委和市纪委典型案例的通报、参观毛阳革命根据地和警示教育巡回展等。二是加强制度建设。对各审计组执行“审计纪律八不准”情况和审计项目质量进行抽查，规范审计行为。三是发扬民主监督和社会监督。在被审计单位显目地方公开审计程序和审计公告，公示审计工作纪律，充分发挥群众监督作用，促进文明审计。

（二）存在的问题

当前，审计工作存在的主要问题是：审计任务日益繁重，审计人手不足，矛盾日益突出；“一专多能”的复合型审计人才和大数据审计人才紧缺，审计技术、审计手段比较单一，审计效率和审计质量有待提高；审计人员整体能力水平与市委市政府和人民群众的要求还有一定差距。

（三）建议

1.加强政治学习，学深学透党的十九大和十九大二中、三中、四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神。

2.开展政策措施落实情况跟踪审计、财政预算执行情况审计、经济责任审计和政府投资审计等项目。

3.加强审计整改工作督促力度。完善审计整改工作机制，与纪委监委、组织部门等形成审计监督合力，促进审计发现问题及时整改到位。

4.积极选派审计干部参加上级审计机关举办的业务培训，加强与省审计厅上下联动，以审代训，不断提高审计人员能力素质和业务水平。

附件：资金项目绩效目标自评表

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????????????????????????????????????????????????????????????????????????2020年5月20日

资金项目绩效目标自评表