东风汽车集团有限公司合并对价分摊所涉及的东风汽车股份有限公司合并报表层面可辨认资产负债市场价值资产评估项目公示
东风汽车集团有限公司合并对价分摊所涉及的东风汽车股份有限公司合并报表层面可辨认资产负债市场价值资产评估项目公示
| 按照国务院国资委及东风公司国有资产评估管理制度的相关规定为东风汽车集团股份有限公司在并购日协议收购东风汽车股份公司29.9%股权合并对价分摊提供价值参考，需对本次股权交易中由收购方识别出的可辨认资产和负债进行评估，现将资产评估情况公示如下： 根据东风集团商用车战略布局整合，进一步完善东风集团对商用车业务板块的布局及推动东风集团商用车业务的高质量发展，东风汽车有限公司向东风集团转让其持有的东风汽车股份有限公司29.90%股权事宜，涉及东风汽车集团股份有限公司需确定在并购日所取得的可辨认资产和负债公允价值（合并对价分摊），故需对本次股权交易中由收购方识别出的可辨认资产和负债进行评估，为东风汽车集团股份有限公司合并对价分摊提供价值参考东风汽车有限公司第四届董事会第二次临时会议决议-2022年5月 东风汽车有限公司通过招标方式选定银信资产评估有限公司对此项目进行资产评估。评估机构名称：银信资产评估有限公司 资质证书编号：沪财企备（2017）7号 注册评估师姓名： 陈丽薇注册评估师编号：******** 注册评估师姓名： 王琼琼注册评估师编号：******** 银信资产评估有限公司选派资产评估人员，组成评估项目小组，历经评估前期准备工作、正式进驻企业，开始评估工作、完成现场工作、出具评估报告书，具体过程如下： （一）明确评估业务基本事项 承接评估业务时，通过与委托人沟通、查阅资料或初步调查等方式，明确委托人、被评估单位、其他资产评估报告使用人等相关当事方、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、评估假设和限制条件等评估业务基本事项。 （二）签订资产评估委托合同 根据评估业务具体情况，综合分析专业胜任能力和独立性，评价项目风险，确定承接评估业务后，与委托人签订资产评估委托合同。 （三）编制资产评估计划 根据本评估项目的特点、规模和复杂程度，编制合理的资产评估计划，并根据执行资产评估业务过程中的具体情况及时修改、补充资产评估计划。 （四）现场调查 根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查，指导被评估单位清查资产、准备评估资料，核实资产与验证资料，包括将资产评估申报表与被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对，并对相关资料进行验证，采取必要措施确信资料来源的可靠性，对不动产和其他实物资产进行必要的现场勘查，了解资产的使用状况及性能。 （五）确定评估方法并收集资产评估资料 通过对评估对象和评估范围内资产的调查了解，确定适当的评估方法，同时收集与资产评估有关的市场资料及信息，根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。 （六）财务经营状况分析及盈利预测的复核 通过对识别出可辨认资产中专利、商标及客户关系资产分析，分析收入的构成及其变化原因，分析其商业模式、获利能力及发展趋势。根据被评估单位财务计划和发展规划，结合经济环境和市场发展状况分析，对企业编制的盈利预测进行复核。 （七）评定估算及内部复核 整理被评估单位提供的资料、收集到的市场资料及信息，在对被评估单位财务经营状况分析的基础上，根据评估基本原理和规范要求恰当运用评估方法进行评估形成初步评估结论，对信息资料、参数数量、质量和选取的合理性等进行综合分析形成资产评估结论，按评估准则的要求撰写资产评估报告，资产评估机构进行必要的内部复核工作。 （八）出具资产评估报告 与委托人及资产评估相关当事人进行必要的沟通，听取各方对资产评估结论的反馈意见并引导委托人及其他资产评估报告使用人合理理解资产评估结论，出具资产评估报告并以恰当的方式提交给委托人。项目名称：东风汽车集团有限公司合并对价分摊所涉及的东风汽车股份有限公司合并报表层面可辨认资产负债市场价值资产评估报告 报告编号：银信评报字（2022）沪第1428号 被评估单位：东风汽车有限公司 经济行为：2022年9月30日，东风汽车有限公司向东风汽车集团股份有限公司协议转让所持有的东风汽车股份有限公司29.9%股权，东风汽车股份有限公司自2022年9月30日起纳入东风汽车集团股份有限公司财务报表合并范围 评估对象：东风汽车股份有限公司截至评估基准日合并报表层面可辨认资产负债（包括但不限于其账面记载的可辨认资产和负债，以及由委托人和东风汽车集团股份有限公司识别出的东风汽车股份有限公司账外可识别资产和负债） 评估范围：截至评估基准日因本次股权交易而由委托人和东风汽车集团股份有限公司识别出基于东风汽车股份有限公司100%合并报表层面的全部可辨认资产负债 评估基准日：2022年9月30日 评估方法：资产基础法 评估结论使用有效期：本评估结论仅对收购日合并对价分摊之经济行为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（即2022年9月30日至2023年9月29日）有效。当评估基准日后的委估资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。 特别事项说明 1、纳入本次评估范围房屋建/构筑物类及土地使用权资产，对于拟被收储的，按照拟收储价格评估。 2、纳入本次评估范围房屋建/构筑物类的面积由被评估单位申报，评估人员进行现场勘查以及核实确认面积。若面积与法定测量机构测量数据产生差异，需进行调整，若差异多大致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。 3、纳入本次评估范围的长期股权投资—东风裕隆旧车置换有限公司（简称：旧车置换）于2022年9月19日因股权转让事宜由银信资产评估有限公司出具《东风汽车有限公司、东风汽车股份有限公司拟转让持有的东风裕隆旧车置换有限公司股权涉及的东风裕隆旧车置换有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第1518号），基准日2022年6月30日，采用资产基础法、收益法，并选取收益法评估结论2,390.00万元作为评估结果。由于基准日接近，在有效期范围内，且旧车置换在两个基准日之间并无重大资产变动，故本次引用上述报告的评估结论作为本次旧车置换的评估结果。 4、本次对东风汽车股份有限公司（简称：东风汽车）合并报表层面可辨认资产负债的评估中，我们取得了东风汽车及合并范围内长期股权投资的申报表，以此对实物资产进行核对清查及评估。在合并报表层面，合并范围内公司合计数与合并报表数字差额确认为账面差异，账面差异评估为零。 如公示范围内企业员工要查阅评估资料，需按保密规定签署保密承诺函，并履行公司审批程序后，携带身份证或工作单位证明到东风汽车有限公司查阅评估资料。 联系人：李志刚电话：027- ********邮箱：lizg@dfl.com.cn 公示期自5月8日—5月15日，凡对该项目涉及的资产评估有意见者，请及时以书面的形式向东风汽车有限公司反映，联系人：李霞 电话：027-******** 邮箱： lixia@dfmc.com.cn。公司将于公示结束后5个工作日内对反馈意见进行回复。 东风汽车有限公司 2023年5月8日 |
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