一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目名称

贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程

2.项目实施背景

“十三五”时期以来，全国在普通国省干线公路上实施了公路安全保障工程，有效改善了公路行车安全条件。但是，我国幅员辽阔，公路点多、线长、面广，各地交通环境差异较大，部分公路尤其是农村公路安全隐患仍比较突出，道路交通事故易发多发。

为适应工业化、城镇化和农业现代化快速发展要求，全面提升公路安全水平，切实维护人民群众生命财产安全，国务院办公厅在2014年11月发布了《关于实施公路安全生命防护工程的意见》（国办发（2014）55号），要求在全国实施公路安全生命防护工程。本项目主要内容为县域内乡村的进村道路和村内街道，本项目的起终点主要为村内街道 首尾相接，路线走向基本沿村内及村庄周边布设，控制点主要是村内的建筑物、村庄及与之相接的等级道路。

农村公路是与农村、农业和农民关系最为直接的公共基础设施之一，农村公路占地方公路网总里程的大部分，数量大、覆盖面广，从功能上将国道省道等是地方经济发展的主动脉，那么农村公路就属于毛细血管。村级公路的服务作用是不容忽视的，它对加强城乡联系，促进农村地区的资源开发，疏通和扩大农产品信息交流渠道，改善农村投资环境，转变人们的思想观念，促进小城镇建设等都具有十分重要的意义。但是由于受资金限制，部分村庄道路一直未进行修建，已建成的部分道路由于建设标准低、路面排水不畅及其建设年限长，导致路面整体强度不足，目前病害较严重，主要表现在沥青面层出现较多的龟裂、沉降、坑槽等病害，水泥路面出现断板、沉陷等病害，使路面整体强度降低，结构承载能力下降，目前路面的各种病害严重影响了道路的正常运行和行车安全，对沿线居民带来不便，群众反映强烈。

与此同时，国务院办公厅发布了《关于实施公路安全生命防护工程的意义》，要求各地交通主管部门积极实施公路安全生命防护工程，提高农村道路及桥梁的通行能力，有效地防止安全事故的发生。结合纳雍县农村公路的实际情况，计划利用三年的时间，对这县域内的部分农村公路的道路和桥梁进行升级改造，同时完善安全防护设施和排水设施。

3.项目实施模式

本项目采取建造-运营-移交（BOT）运作方式。纳雍县人民政府（以下简称“县政府”）将项目投资融资、建设、运营及维护等全部交给社会资本，合作期限届满时，项目公司将项目设施无偿移交给县人民政府（或其指定机构）。由政府方向项目公司支付可用性服务费以及运营维护服务费。县政府授权纳雍县农村公路养护中心作为该项目实施机构具体负责本项目全生命周期的管理工作。

4.项目投资和合作期限

该项目总投资为*****万元，其中工程费用*****万元，工程建设其他费用及预备费5731万元。

本项合作期限：15 年（含建设期及运营期）。

5.项目合作范围

政府方出资代表和中标社会资本方共同组建本项目项目公司，未来由项目公司具体负责本项目设施的融资、建设及运营维护。

6.本项目产出内容

本项目建设内容包含为全县406条、全长共计1842.824千米的农村公路设置安全防护措施，包括波形护栏******米，钢筋砼护栏******米，各类标示牌6600块，反光块*****块，广角镜91块，橡胶减速带1021道*****.5米，路面防滑（拉槽）*****米。

本项目建成后，将极大地改善纳雍县的交通状况，完善该区域的路网结构，解决交通堵塞情况，减少交通事故，使当地交通通行能力得到显著提高，加快当地旅游资源及矿产资源的综合开发。促进城乡贸易的流通，使丰富的农副产品、林业资源，矿产资源转化为商品，进入市场。带动商业、建筑业、运输业、加工业、养殖业及特色农业和旅游业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

（二）项目绩效目标

1.绩效目标的定义和要求

PPP项目绩效目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。总体绩效目标是PPP项目在全生命周期内预期达到的产出和效果；年度绩效目标是根据总体绩效目标和项目实际确定的具体年度预期达到的产出和效果。绩效目标应当具体、可衡量、可实现。

绩效目标包括预期产出、预期效果、项目管理等内容。

预期产出是指项目在一定期限内提供公共服务的数量、质量、时效等。

预期效果是指项目可能对经济、社会、生态环境等带来的影响情况，物有所值实现程度，可持续发展能力及各方满意程度等。

项目管理是指项目全生命周期内的预算、监督、组织、财务、制度、档案、信息公开等管理情况，同时包括了项目的组织管理、进度管理、质量管理、安全管理、文明施工管理等内容。

2.本项目运营期总体绩效目标和年度绩效目标

运营期预期产出目标包括：

基本设施完好性：项目设施基本完好，有瑕疵但不影响项目的正常运营。

设施维修及时性：自查或接到报修后8小时复核，48小时内修复，工程量较大的7日内修复。

养护质量：按照计划对建设内容进行巡视、检验，保证使用功能不变。

卫生保洁质量：按照保洁计划及设施范围，及时清扫、清理运营维护中产生的垃圾及影响通行的物品等。

安全防护：定时巡查和检修项目设施，没有因本项目设施未按时检修产生的安全责任事故。

成本效益：综合运维成本不高于政府核价。

安全保障：自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件发生后一小时内及时上报，并及时采取相关应急响应措施。

事故发生：无重大安全事故发生。

运营期预期效果目标包括：

环保行政处罚：运营过程中未受到政府部门环保处罚。

有效行政诉讼或负面报道：项目公司运营过程中无民众有效行政诉讼情况或有效负面报道。

项目偿债能力：项目财务状况良好，无发生资金链断裂风险。

满意度：政府部门和公众对本项目各项服务的满意度良好。

运营期管理目标包括：

人员与组织架构：项目公司人员组织架构合理，人员职责明确。

资金收支管理：项目公司资金收支台账、凭证报表规范。

内控制度：项目公司制度建设齐全，包括但不限于运营维护制度、设施维修制度、财务制度、综合管理制度、安全管理制度。

档案管理：运行记录和统计报表使用正常、准确。

信息公开：按要求及时填报财政部政府和社会资本合作中心项目管理库信息系统。

4)运营期年度绩效目标

本项目运营期限较长，暂制定运营期前三年年度绩效目标。项目运营期内若政策变化引起绩效目标变化的，应根据政策要求对绩效目标进行调整，其他情况下绩效考核目标均不变化，若确需调整的，应由政府方与项目公司达成一致。运营期前三年年度绩效目标参照目前总目标制定如下表所示：

（三）项目主要参与方

1.纳雍县人民政府

纳雍县人民政府作为PPP项目的授权单位，授权纳雍县农村公路养护中心作为本项目实施机构履行相应职责，授权贵州雍泰集团有限公司作为本项目政府出资代表履行政府出资义务并持有项目公司相应股份。

2.纳雍县农村公路养护中心

纳雍县农村公路养护中心作为本项目的实施机构，对项目公司的投资建设过程实施监管，制定绩效评价工作方案，组织开展绩效考核。协调将本项目政府付费资金提交财政部门列入财政预算及中期财政预算规划。按照PPP项目合同的约定及时、足额地向项目公司支付政府付费。

纳雍县农村公路养护中心依托PPP综合信息平台，加强PPP项目绩效考核信息管理，做好本项目全生命周期信息公开工作。

3.纳雍县财政局

纳雍县财政局（以下简称“县财政局”）负责在本项目识别阶段对本项目进行物有所值评价以及财政承受能力评估，在各阶段依据有关规定对本项目进行相应监管并对绩效评价工作相关文件进行审核，按合同约定支付项目政府付费，在职责范围内为绩效评价工作提供协助。

4.贵州雍泰集团有限公司

贵州雍泰集团有限公司为本项目政府出资代表，履行出资义务，持有项目公司相应股份并行使相应股东权利。贵州雍泰集团有限公司作为项目公司的政府方股东，在PPP项目绩效评价中承担协助义务，具体负责协调项目公司为绩效评价提供资料、文件以及一切合理便利条件。

5.纳雍中安农村公路生命防护工程有限公司

纳雍中安农村公路生命防护工程有限公司（以下简称“项目公司”）作为本项目的PPP项目公司，根据PPP合同约定，负责本项目的建设、运营、养护、移交等事项，并获得合理投资收益。

项目公司作为被评价对象，应切实履行配合义务，包括但不限于报送自评报告、配合提供相关资料、配合组织现场调研及勘察工作等。

6.贵州雅建项目管理咨询有限公司

贵州雅建项目管理咨询有限公司受实施机构纳雍县农村公路养护中心委托，协助组织进行本次绩效评价工作并编制绩效评价报告。

7.绩效评价工作小组

为保证本次绩效评价工作公开、公正、依法进行，项目实施机构作为本次绩效评价实施主体，聘请了公路工程、财务管理、法律行业共3名专家（专家名单详见附件四）组成绩效评价专家小组，鉴于运营期绩效评价周期为3个月，为便于考核，绩效评价专家小组3名专家聘期为1年。项目实施机构、县交通局委派了相关人员作为监督代表参与本次绩效评价工作（详见附件一：绩效评价工作会议签到表）。

（四）项目实施情况

1.项目实施进展情况

贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程项目于2018年4月成立项目公司，由项目公司开展本项目的投融资和施工工作。本项目已完成交工验收并进入运营期。目前本项目已完成第二季度的运营工作

2.实施内容调整及变更情况

无。

（五）资金来源及财务管理情况

1.运营期资金来源与使用情况

本项目自进入运营期以来，项目公司通过多渠道募集项目运营资金，主要通过银行融资和项目公司股东借款募集资金，运营期内募集资金主要用于贷款偿还和运营成本支出。

2.财务管理情况

项目公司已建立健全相关财务管理制度。其中包括资金管理制度、预算决算管理制度、收付款管理制度等。

建立和完善各项制度的同时，财务人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对项目公司财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： （1）明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行；（2）明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；（3）明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的和依据

为了加强纳雍县财政支出管理，发挥财政资金对改善纳雍县交通安全设施的支持作用，贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程项目开展项目绩效评价。通过对本项目的实施情况、资金使用情况、相关制度执行情况和项目预期结果的实现程度等方面进行评价，通过评价结果对贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程提出改进的意见和建议。

绩效评价依据包括但不限于：

⑴《政府与社会资本合作（PPP）项目绩效考核管理操作指引》（财金〔2020〕13号）；

⑵财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金〔2015〕21号）；

⑶本项目实施方案、财政承受能力论证报告、物有所值评价报告；

⑷本项目合同及相关补充协议；

⑸相关行业政策、行业标准及技术规范。

（二）绩效评价对象及范围

1.绩效评价的对象：纳雍中安农村公路生命防护工程有限公司。

2.绩效评价范围：贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程项目的运营产出内容；运营效果；运营管理情况；以及绩效评价目标的实现程度等。

（三）绩效评价时段

本次运营期绩效评价时段为2023年1月至2023年4月。

（四）绩效评价内容

针对贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程实施效果进行绩效评价，主要包括如下评价内容：

运营期绩效评价主要评价产出、效果、管理等三大指标。

产出指标评价内容包括：项目运营（基本设施完好性、设施维修及时性）、项目维护（养护质量、卫生保洁质量、安全防护）、成本效益、安全保障；

效果指标评价内容包括：生态影响、社会影响、可持续性、满意度等；

管理指标评价内容包括：人员与组织架构、资金收支管理、内控制度、台账档案完整性、信息公开等。

（五）绩效评价方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。为确保绩效评价工作的专业性和公平性，结合项目的特点和绩效评价指标，本次评价选用比较法、因素分析法、公众评判法作为主要评价方法，其他评价方法作为辅助方法。

1.比较法：通过对绩效目标与实施效果、计划规划与完成情况的比较，分析绩效指标实现的程度。

2.因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现情况、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

3.公众评判法：是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对项目效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

同时，对相关实施内容进行现场核查，包括对相关资料的查阅、座谈走访、实地勘察等方式，核实相关资料和数据，对相关实施过程中涉及的流程进行规范性检验等。

（六）绩效评价实施过程

为规范绩效支出绩效评价行为、积极推进财政支出预算管理工作，根据《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92号）、《关于印发<政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引>的通知》（财金〔2020〕13号）等文件要求，结合本项目实际情况，本项目的绩效评价实施过程如下：

1.成立PPP项目绩效管理领导小组。由项目实施机构、和行业主管部门共同发起成立，开展工作部署。绩效管理领导小组召开绩效评价工作部署会议，明确时间、分工等具体事项。

2.制定绩效评价工作方案。项目实施机构应根据项目实施方案和PPP项目合同约定的绩效目标和指标体系，委托第三方咨询机构结合最新政策要求及项目实际编制绩效评价工作方案。

3.下达绩效评价通知。项目实施机构提前5个工作日向项目公司（社会资本）下达绩效评价通知书，通知项目公司（社会资本）按照绩效评价工作方案的要求准备相关评价资料，安排实地调研勘察等相关事宜。

4.组织实施绩效评价。项目实施机构组织专家进行绩效评价工作。专家通过查阅资料、现场检查、召开座谈会等形式，根据绩效评价工作方案，组织实施绩效评价，根据绩效评价指标体系及打分细则，客观、公正地逐项考核打分。绩效管理领导小组成员单位可以对评价的内容向专家组发表意见，作为专家组打分的参考依据。

5.编制绩效评价报告。项目实施机构编制绩效评价报告，绩效评价报告应当依据充分、真实完整，内容通常包括项目基本情况、绩效评价工作情况、评价结论和绩效分析、存在问题及原因分析、相关建议、其他需要说明的问题。

6.绩效评价报告复核、审核。项目实施机构组织绩效管理领导小组召开联审会对绩效评价报告进行复核，复核重点关注绩效评价工作方案是否落实、引用数据是否真实合理、揭示的问题是否客观公正、提出的改进措施是否有针对性和可操作性等。绩效管理领导小组复核通过后，项目实施机构将绩效评价报告提交管委会主任办公会审核。

7.资料归档。项目实施机构应将绩效评价过程中收集的全部有效资料，主要包括绩效评价工作方案、专家论证意见和建议、实地调研记录、绩效评价报告等报送其他绩效管理领导小组成员单位以及项目公司（社会资本），并按照国家有关档案管理的法律法规妥善管理绩效评价过程中的全部有效资料。

本次运营期第一年第三次绩效评价当日工作流程如下：

受项目实施机构委托，贵州雅建公司从全省专家库中聘请三位具有丰富PPP项目评审、考核经验的专家组成绩效考核专家组。

在2023年5月4日，由项目实施机构组织召开了贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程运营期第一年第三次绩效评价考核会议。项目实施机构、县财政局分别委派专人和绩效评价专家（公路工程、财务管理、法律共3名专家，专家名单详见附件四）小组共同组成了绩效评价小组，对贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程施工建设管理工作进行了绩效评价考核工作。该考核由咨询机构组织实施，项目公司全流程配合参与。

绩效评价考核启动会议：2023年5月4日上午10:30，在纳雍中安农村公路生命防护工程有限公司会议室召开贵州省毕节市纳雍县农村公路生命防护工程运营期第一年第三次绩效评价考核启动会议，绩效考核会议整体流程如下：

（1）由咨询机构介绍了与会的各位专家、各部门情况，对项目基本情况进行介绍。

（2）由项目公司对本项目的整体建设情况作简要汇报，对需要声明的事项作提前声明。

（3）考核专家对项目建设情况作相关了解，对需要核实的事项向政府及项目公司进行核实，对项目评分指标体系中相关疑问进行明确。

（4）检查相关资料和流程文件、现场提问：

（5）考评小组、咨询机构及项目公司在项目公司查阅和检查维修养护记录、基础设施检测报告、设施养护记录、设施检修记录等所有评价考核相关资料。

（6）评分小组在查阅检查过程中发现问题现场提出，由项目公司相关责任人解答解释。

（7）现场检查：资料检查完毕后，有绩效考核小组通过抓阄抽取的方式选择三个考核点。项目公司引导评分小组及咨询机构到考核点现场检查查看工程实物和现状，并根据评分标准进行打分。

（8）评分小组根据前述所有现场检查、查阅相关资料和文件、现场提问质疑情况，结合绩效评价指标体系评分表，进行最终的绩效评价评分。具体结果见本报告评价结论。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

通过以上绩效考核流程，咨询公司根据绩效考评小组对本项目的绩效考核评分结果进行了加权平均，汇总本次运营期第二季度绩效考核结果如下图所示：

附件一 绩效评价工作会议签到表

附件二绩效评价记录图片资料

1、资料现场检查

2、考核资料

3、现场查看检查

4、掉漆设施

5、专家评分

附件三 绩效评价打分表

1、专家个人打分表

2、汇总打分表

附件四 专家名单