一、项目基本情况 （一）项目建设单位基本情况

单位名称：兰溪市人民医院医共体兰江院区

地 址：浙江省兰溪市通洲路 5 号

单位性质：事业单位

业务范围：医疗与护理、医学教学、医学研究、卫生医疗人员培训、卫生技术人员继续教育、保健与健康教育等。

（二）项目概况 1.项目内容

兰溪市人民医院医共体兰江院区于2020年启动兰溪防疫医院项目，计划总投资额为10,000.00万元。其中，建筑安装工程费 8,006.00 万元，占总投资的80.06%；项目建设其他费849.00万元，占总投资的8.49%；配套设备购置费855.00万元，占总投资的8.55%；预备费 290.00万元，占总投资的2.90%。

本项目用地面积*****.00㎡（约23.67亩），总建筑面积*****.47㎡，其中地上建筑面积*****.62㎡（新建防疫应急楼7063.80㎡、公共卫生楼3414.72㎡、配套用房928.10㎡），地下建筑面积5255.85㎡（含人防设施）。

2.项目立项依据

《兰溪市城市总体规划》（2004-2025）；

《兰溪市土地利用总体规划》（2006-2020）；

定址红线图；

总平面图；

《关于兰溪市防疫应急医院建设项目建议书的批复》（兰发改审〔2020〕31 号）。

3.项目建设必要性

（1）项目建设是完善突发应急救治机制的需要

当前我国交通发展、人口流动、贸易往来频繁，都增加了疾病暴发流行的危险性，预防和控制仍是我国今后较长时间内重要的公共卫生问题。强化紧急应对突发疫情与紧急公共卫生事件能力，被摆在特别重要的位置。

这两年我国部分地区先后出现的新冠肺炎疫情，给人民群众的生产、生活造成了严重的影响。因此，项目的建设是解决我市医院服务功能不完善问题，更是完善我市突发应急救治机制的迫切需要。

（2）项目建设是城乡统筹发展的需要

发展社区卫生服务，加快建立城乡统筹的社区卫生服务一体化的新体系，是卫生事业改革发展的突破口和切入点，近几年来，市委、市政府的重视及公共卫生的建设，卫生事业取得了一定成绩，无论是公共卫生、农村卫生，还是医疗工作，均有了一定的发展。但从统筹城乡卫生事业发展改革的要求看，仍存在重城轻农，重医轻防，重大轻小的问题。这些问题影响了卫生资源的利用效率，影响了卫生的可及性和公平性，制约了卫生事业的健康发展。大力加快城乡社区卫生服务发展，完善社区诊疗服务、健康教育、预防、保健、康复、计划生育指导服务功能，是破解卫生事业改革难题的有效途径，促进卫生事业健康发展的有力手段。

（3）项目建设是解决群众就医困难、满足人民群众对优质医疗和提高健康水平的需要

随着本地区人民经济收入的提高，对于医疗保健的需求也日益增长。根据资料统计，目前兰江街道有常住人口 11 万余人，流动人口2 万，随着经济的发展，流动人口的增加，这个数字更为庞大。同时， “奔小康、要健康”的观念被越来越多的人所接受，人们对医院保健技术水平和医疗环境提出了更高的要求。

兰溪市人民医院医共体兰江院区是从溪西乡卫生院转型而来的， 医疗用房建造于七、八十年代，房屋陈旧简陋，设施布局不合理，目前门诊部、医疗科室同在一幢楼内，建筑面积只有 1508 ㎡。由于受到空间范围及用房面积的限制，无法进一步拓宽其他领域，制约了业务的拓展，由于没有宽敞的候诊厅，使得门诊部走廊拥挤不堪，环境条件差，影响了前来就诊群众的情绪。

根据兰溪市的经济社会发展状况每千人口医院床位数宜为 4 张左右，则兰溪市按 66.64 万人口计算总床位数宜达到 2664 张，因此目前兰溪市的医疗床位数明显不能满足兰溪市人民群众日益增长的医疗需求，作为兰溪市兰江街道医疗保健服务的唯一一家专业机构— 兰溪市人民医院医共体兰江院区的床位数仅设置 30 张，与兰溪市人民群众医疗保健服务的需求差距较大。兰溪市社会经济稳步发展，人民生活水平日益提高，迫切需要完善与社会经济发展相适应的医疗保健服务体系。

硬件设施已严重制约了卫生服务中心业务更深更广更有序的开展，也造成群众看病难的问题。业务用房紧张，已影响到服务质量和医院的健康发展，因此扩大规模，满足人民群众对医疗、健康服务需求已迫在眉睫。

（4）项目建设是加快医疗卫生事业建设、促进城市和谐健康发展的需要城市的和谐健康发展需要经济和社会各个领域的协调配合，而重视医疗卫生事业的发展进步是坚持“以人为本”的科学发展观的积极体现。本项目的建设，能够有效促进卫生院自身和相关医疗机构对先进科技的重视力度，更好地提升城镇整体医疗水平，促进就医环境的改善。是以优化医疗资源配置、提高医疗水平、改善医疗环境三头并进，进一步加快我市医疗卫生领域的发展建设的客观需要，并为城市和谐健康的可持续发展打下坚实基础。

（三）项目预算 1.资金来源

兰溪防疫医院项目概算 10,000.00 万元，其中：项目资本金2,000.00 万元（资金来源：656.00 万元为 2020 年发行的特别国债资金，1,344.00 万元为财政拨款资金），占项目总投资的 20.00%；发行地方政府兰溪防疫医院项目专项债券 8,000.00 万元，占项目总投资的 80.00%。

详见下表：

项目资金来源汇总表 单位：万元

备注：专项债券发债数据统计截至 2022 年 12 月 31 日。

2.项目绩效目标

兰溪防疫医院项目计划 2020 年 12 月开工建设，2023 年 8 月竣工，建设期 33 个月，完成新建防疫应急楼、公共卫生楼、配套用房及地下室等工程建设，打造综合性、开放性、多功能的现代化防疫应急、医疗服务中心，为保障居民身心健康，构建和谐社会做出努力。

（四）组织机构设置

为了确保本项目建设的顺利进行，项目建设单位专门成立了以卫健局分管局长为组长的项目管理领导班子，具体负责项目的各项准备工作。同时聘请和委托设计单位、监理单位等相关部门共同参与管理和监督，做到环环相扣，以确保建设项目按照预定的目标、时间和质量顺利完成。

二、项目绩效工作展开情况 （一）评价目的

运用科学、规范的绩效评价方法，制定完善的评价体系，客观、公正地对兰溪防疫医院项目从项目决策、项目管理、项目产出和项目效益等方面进行定性、定量综合性评价。分析项目在整个实施过程中存在问题，总结经验，提出切实可行的意见和建议。

为进一步规范和加强地方政府专项债券项目资金管理，建立健全地方政府专项债券资金使用和项目管理的激励和约束机制，督促项目执行力度，完善项目管理程序，切实提高资金使用效益，为下一步预算资金安排、完善政策等提供重要参考。

（二）评价对象和范围

兰溪防疫医院项目，2022年发行专项债券资金 4,000.00 万元。

（三）评价依据

1.关于印发《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的通知（财预〔2021〕61 号）；

2.关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财预〔2011〕285 号)；

3.关于印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》的通知(财预〔2021〕101 号)；

4.关于印发《浙江省项目支出绩效评价管理办法》的通知（浙财监督〔2020〕11 号）；

5.关于印发《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》的通知（财监〔2021〕4 号）；

6.关于印发《地方政府专项债务预算管理办法》的通知（财预〔2016〕155 号）；

7.关于印发浙江省预算绩效运行监控管理办法的通知（浙财监督 〔2020〕6 号）。

（四）评价原则

1.科学规范原则。本次评价将严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性相结合的方法。

2.客观公正原则。本次评价将遵循符合真实、客观、公正的要求， 依法公开并接受监督。

3.目标导向原则。本次评价以项目目标为导向，重点评价目标实现程度、目标实现效率、以及项目成效的可持续性。

4.绩效相关原则。本次评价指标应当针对项目实施过程中的相关控制点，清晰反映项目各阶段之间的对应关系。

（五）评价方法

根据相关文件规定，结合本次评价项目的实施情况及特点，评价方法主要采用比较分析法、因素分析法、专家评判法等。

1.比较分析法。通过对项目计划目标与实际完成工作进行比较； 预算资金与实际使用金额等进行比较等；从多个角度，对项目实施前中后进行对比分析，来综合分析绩效目标的实现程度。

2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，通过对不同因素的权重评比，进行综合分析，评价绩效目标的实现程度。

3.专家评判法。通过专家评估、抽样调查等对项目财政资金支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度，项目建设进度，项目收益和融资平衡性。

（六）绩效评价指标体系

根据绩效评价相关文件，结合本次评价项目的实施进程及特点， 共设置了 4 项一级指标、13 项二级指标、21 项三级指标的评价指标体系，涵盖决策、管理、产出和项目效益 4 个方面。采用百分制计分方式，根据综合评分，评价等次分为：优（S≥90）、良（80≤S＜90）、中（60≤S＜80）、差（S＜60）四个等次。

1.项目决策。项目立项依据是否符合法律法规；项目规划是否符合专项债券支持领域和方向；项目规划是否进行公示；项目建设是否经过合理批复；是否妥善解决土地征用、搬迁，完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期准备工作；项目绩效目标设定、申请专项债券额度及项目预算是否科学合理等。

2.项目管理。项目内控管理制度是否建立健全；项目资料归档是否及时；资金拨付是否合规；资金支出进度是否符合项目建设进度， 是否经过有效审批，支出用途是否符合预算或批复范围；重大项目开支是否经过评估论证或招投标流程；项目财务会计核算是否规范，会计信息是否真实；项目单位是否根据招投标结果签订工程承包合同； 合同内容是否符合项目规划内容及规划进度；是否及时完成勘测、设计、施工方案及概预算等流程；施工进度、质量、安全等方面是否符合合同内容和项目规划；是否采取必要管控措施；项目完工后是否及时进行竣工验收，办理资产备案和产权登记手续，是否及时进行工程决算；项目施工监管控制手段是否落实；是否定期进行现场检查；变更项是否经过有效审批等。

3.项目产出。项目实际产出数量或项目目标实现程度是否符合项目计划；项目建设是否获得政府或公众认可；资金执行进度、工程施工执行进度、利息偿还执行进度是否符合与项目计划执行进度等。

4.项目效益。项目是否支持国家重大区域发展战略；是否解决群众就医困难，提高健康水平；是否对项目进行宣传，提高社会认可度；是否对项目进展进行公开，接受社会监督；项目施工是否针对工人劳动权益、生态环境影响等方面采取相关措施；项目建设依赖的政策和执行情况，项目收益和融资平衡情况是否满足可持续发展要求等。

本次绩效评价设计的 2022年兰溪市防疫应急医院（兰江街道社区卫生服务中心）建设项目资金绩效评价指标体系及得分详见附件。

（七）绩效评价工作过程 1.评价准备阶段

（1）根据绩效评价要求，召集各个方面专业人才成立本次绩效评价工作小组，负责绩效评价工作的组织协调、过程管理和具体的绩效评价工作。

（2）收集本次评价项目相关政策文件，进行学习研究。充分与项目主管部门、项目实施及运行机构、行业专家等主要相关者进行沟通，听取他们的意见和建议。结合立项决策批复资料，掌握项目的基本情况，细化对项目管理的认识，梳理可能存在的问题。

（3）按照独立、客观、规范的绩效评价原则，合理制定切实可行，操作性强的实施方案，并在收集资料、充分调研的基础上编制评价指标体系。

2.评价实施阶段

绩效评价小组根据绩效评价实施方案开展现场调查和资料收集整理工作，通过座谈、面访、现场调研等方式，获取评价工作所需要的有关数据和资料，了解项目管理过程。获取的资料包含不限于：项目资金拨付、资金预算、会计账簿、会计凭证等财务相关资料；施工合同、施工方案、工程进度报告、监理报告等工程相关资料；项目单位内部控制管理制度等其他相关资料。

3.分析评价阶段

将数据资料汇总结束后，全部参与绩效评价的人员，根据项目资料、指标体系，对项目准备、资金、工程、产出和效益等方面进行定量和定性分析，得出初步结论。

对本次绩效评价中的重点、难点和疑点问题，组织相关专家进一步分析讨论，形成较为科学的绩效评价结论。争取做到数据真实准确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论科学，所提的建议具有针对性。

三、综合评价情况及评价结论 （一）评分结果

2022年兰溪防疫医院项目专项债券资金绩效评价结果

占比	一级指标	二级指标	分值	得分	扣分原因
15%	项目决策	项目立项	7	7
		项目目标	4	4
		预算管理	4	3	管控措施未及时完善
35%	项目管理	制度管理	3	3
		资料归档	3	1	部分资料归档不及时
		财务管理	14	14
		工程管理	15	15
20%	项目产出	产出指标	9	9
		时效指标	11	11
30%	项目效益	社会效益	9	9
		公众满意度	9	9
		生态效益	6	6
		可持续性	6	6
分数			100	97
绩效评价级别			优

（二）主要结论

通过本次评价发现，项目预算执行管控措施未及时完善，部分资料归档不及时。但项目单位建立了比较规范的财务、工程管理制度，专项债券资金由财政进行管理，支付时需填写《预算单位财政直接支付申请书》审批后，由财政将相关款项拨付至医共体零余额账户，对资金使用的合规性进行有效控制；项目建设单位定期制定了工程建设进度计划表，组织开展各方责任主体单位及招标代理跟踪审计协调会，聘用负责过新人民医院工程建设专业人员对该工程的进度、质量、安全生产、投资等进行现场监管，全程跟踪，对施工中出现的违规操作、危险作业，不符合安全质量规范要求，即会同监理单位责令整改。

经对 2020 年-2022 年兰溪防疫医院项目专项债券资金使用过程中项目立项情况、项目管理情况、项目产出及项目效益情况的综合分析，本项目绩效评价综合得分为 97 分，绩效等级为优。

四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况 1.项目立项

2020 年 10 月 22 日，依据兰溪市发展和改革局下发的《关于兰溪市防疫应急医院（兰江街道社区卫生服务中心）建设工程项目可行性研究报告的批复》（兰发改审〔2020〕56 号），审核同意兰溪防疫医院项目可行性研究报告。

项目建设取得了立项批复文件，根据项目可行性研究报告，项目建设符合专项债券必要性、公益性、收益性原则，并在兰溪市人民政府官网上公示。项目前期经过了可研论证、绩效评估、风险评估、集体决策等流程，办理了用地、环评、施工许可等相关审批手续，取得了相关部门的批复文件，且按要求完成了土地征用、搬迁等准备工作， 立项程序符合规定。

综上分析，项目立项指标分值 7 分，实际得分 7 分。

2.项目目标

兰溪防疫医院项目可行性研究报告，对项目的建设规模、建设内容、建设标准、建设方案、经济效益等方面做出了相关要求。项目建设单位开工前对该工程提出确保“双龙杯”，争创“钱江杯”的要 求，建立了超前完工有奖，延期完工处罚的奖惩措施，项目目标明确。

综上分析，项目目标指标分值 4 分，实际得分 4 分。

3.预算管理

根据容诚会计师事务所浙江分所出具的财务评价报告，项目收入主要来源于门诊收入、住院收入和其他收入等，预计运营期内实现总收入161,659.21 万元。项目总成本费用包括人员经费、药品支出、材料支出、维修费、医疗风险基金和其他费用等，预计运营期内总成本136,920.51万元。

项目预算编制参考历史经营情况（2019 年）、《综合医院组织编制原则》（试行草案）、原卫生院 2015 年-2019 年每年药品费、卫生材料支出、其他费用与医疗收入的占比，指标细化量化，编制依据充分合理，符合项目规划范围。

但在实际管理中，预算管控措施未及时完善，未能充分发挥预算的管理机制。

综上分析，预算管理指标分值 4 分，实际得分 3 分。

（二）项目管理情况

1.制度管理

项目单位具有健全的财务、工程内控管理制度，对项目实施单位财务、工程相关人员的职责和工作监督控制等方面进行了具体规定， 并建立了工程质量、安全和技术等相关章程，符合法律、法规及行业规定。

综上分析，制度管理指标分值 3 分，实际得分 3 分。

2.资料归档

项目单位对项目立项过程、财务管理、工程管理、产出指标等各个环节的资料进行整理归档，内容真实有效。

但部分资料归档不及时、提供缓慢。

综上分析，资料归档指标分值 3 分，实际得分 1 分。

3.财务管理

专项债券资金由财政进行管理，支付时需填写《预算单位财政直接支付申请书》审批后，由财政及时将相关款项拨付至医共体零余额账户；项目尚未运营，暂无收入，通过检查资金支出凭证可知， 资金支出有完整的审批流程和手续，重大开支依法经过招投标程序， 且符合项目预算批复或合同规定的用途；未发现财政资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目单位及时进行了会计核算，专项债券资金付款明细统计，规范准确。

综上分析，财务管理指标分值 14 分，实际得分 14 分。

4.工程管理

项目单位严格执行法人责任制，以公开招标形式选择项目施工单位和监理单位，与参与单位组织签订了建设、监理、设计、工程造价咨询等相关合同，并根据合同约定履行双方的职责。在施工过程中， 项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，及时开工， 工程施工图设计文件经审查机构严格审查。对于变更事项，变更项依据充足，审核程序规范合理。监理人员和其技术手段能够得到有效保障，未发生过质量、安全等事故。

综上分析，工程管理指标分值 15 分，实际得分 15 分。

（三）项目产出情况

（1）项目工程完成。

（2）辅助配套用房完成。

（3）项目建设完成，预验收通过。

综上分析，项目产出指标分值 9 分，实际得分9 分。

1.时效指标

项目规划 2020年12月开工建设，2023年8月竣工，建设期 33个月，截止到2022年8月，已建设 21个月，按时间计算，提前完工。

截至2022年8月31 日，项目建设单位已支付资金8684.91万元，项目资金执行率86.85%。其中，申请专项债券资金支付款项， 累计8000万元，计划发债总额 8,000.00 万元，专项债券资金执行率 100%。

专项债券资金由财政进行管理，应付利息由财政直接支付，故还款付息执行率 100%。

综上分析，项目时效指标分值 11 分，实际得分 11 分。 （四）项目效益情况 1.社会效益

（1）依托现有的基层医疗机构做好平战结合建设，打造以综合性医院传染病院区为平时骨干，其他医院、隔离场所为战时预备队， 基层医疗卫生机构为接诊点的平战结合体系。

统筹考虑平时和突发重大疫情时的双重需要，充分利用已有资源，科学确定项目布局、建设内容和建设模式，提高机构、人员、物资等的“平战”快速转化能力，平时作为高水平医疗中心，战时用于突发应急事件救治基地，是党和政府整合卫生资源，为人民群众提供公共卫生和防疫应急的重要举措，对解决区域性突发事件的诊治能力，结合重大疫情风险分布、人口规模、辐射半径、医疗资源与能力水平等因素，建设和改造基础设施、完善设施设备、物资储备，实现疫情应急标准化建设的全覆盖。

（2）随着本地区人民经济收入的提高，对于医疗保健、防疫应急的需求也日益增长。随着经济的发展，流动人口的增加，人们对医院保健技术水平、医疗环境、防疫应急提出了更高的要求。

本项目的建设将为兰溪市提供一个防疫应急的医疗卫生资源，有利于改善和提高人民群众的就医环境和条件，使群众享受到优质、高效的医疗保健服务。项目的建设对全面提升兰溪市的防疫应急医疗卫生保健水平、加快构建和谐社会具有重要的现实意义。

（3）在《兰溪新闻》等地方官方媒体上发表相关报道为项目施工建设工作营造良好的舆论氛围。

综上分析，社会效益指标分值 9 分，实际得分 9 分。

2.公众满意度

（1）项目建设全过程跟踪审计，项目总承包和项目监理等相关信息，在金华市人民政府网上公示，接受群众监督建议。经查询，未发现存在相关投诉情况。

（2）项目建设单位将部分工程款划拨至施工单位浙江锦华建设有限公司兰溪市防疫应急医院建设设计采购施工EPC 总承包农民工工资专户，用以监督和保障施工工人的权益。

综上分析，公众满意度指标分值 9 分，实际得分 9 分。

3.生态效益

施工单位严格遵守环保法律、法规及其它要求;建立、实施、评审环境管理体系,实现环境行为的持续改进；广泛开展节能降耗, 合理使用资源和能源;改善施工工艺,选用清洁原料,控制和预防环境污染;现场围挡，土堆覆盖，外架搭设安全网，土方回填，选择合适天气，现场道路洒水防尘；加强员工的环保意识和技能教育,不断创建绿色工程。

（1）专职安全员现场每日巡查安全隐患，开工前进行书面安全技术交底，交底人和被交底人，专职安全员签字归档；员工进场前进行三级教育，安全教育培训，合格上岗；特种工，执有国家认证的操作资格证，塔吊，挖机，一机一证；施工机械安全检查，试运行合格后投入使用；严格执行防疫措施，工人上下班测温，戴安全帽、口罩， 办公区、生活区消毒。

（2）施工过程中尽量选用低噪声设备；加强高噪声施工设备的维修管理，减少设备非正常的噪声；施工车辆的运行路线和时间尽量避开噪声敏感区和噪声敏感时段；除抢修、抢险、施工工艺或特殊要求必须连续作业外，尽量不在夜间进行产生环境噪声污染的施工作 业。因特殊要求需夜间施工的，报环保部门审批，并且告示附近居民， 施工噪声标准执行GB*****-2011《建筑施工场界噪声限值》中的标准和规定。

综上分析，生态效益指标分值 6 分，实际得分 6 分。

4.可持续性

根据《关于印发兰溪市医疗机构设置“十三五”规划的通知》、《兰溪市城市总体规划（2004-2025）》等政策文件规定，项目开展将得到长期有效的保障。

项目目前已经建设完成，投入运营。

综上分析，可持续性指标分值 6 分，实际得分6 分。

五、意见建议 （一）根据《预算法》相关规定完善项目单位预算机制。

1.制定本单位预算执行制度，建立健全内部控制机制；

2.汇总本部门、本单位的预算执行情况，定期向本级政府财政部门报送预算执行情况报告和绩效评价报告。

（二）完善资料归档管理制度，明确归档时间和细则，落实到具体执行岗位和责任人。 （三）后续办理相关验收手续，抓紧后期决算进度，加强人员、材料管理,合理分配组合,力争全面完成。

2022 年兰溪市防疫应急医院（兰江街道社区卫生服务中心）建设项目资金绩效评价指标体系及得分.doc