省财政厅:

根据《青海省财政厅关于开展2022年专项债券项目资金绩效评价工作的通知》(青财债字〔2023〕321号)《青海省政府专项债券项目资金绩效管理办法》(青财债字〔2022〕46号)相关要求，按照“谁申请资金，谁负责绩效”的原则，我局要求各地区单位高度重视、严格落实主体责任，有序开展绩效评价工作。现将专项债券项目绩效评价情况报告如下。

一、总体情况

2022年，省财政厅转贷西宁市新增专项债券资金67.45亿元，其中:市本级28.01亿元、占比41.53%;五区7.69亿元，占比11.4%;二县7.19亿元、占比10.66%;园区24.56亿元、占比36.41%。本次绩效评价涉及全市63个项目，均已完成绩效自评估、行业主管部门绩效评价及财政部门对重点项目绩效评价工作。绩效评价结果量化为百分制综合评分(项目有一个以上评价报告的:项目单位自评估、行业主管部门评价、财政部门评价)，按“孰低”原则审慎确定评价结果。评分90分(含)以上、评价结果为“优”的项目34项(市本级17项，县区13项，园区4项)占比53.97%;评分80分(含)至90分、评价结果为“良”的项目22项(市本级6项，县区8项，园区8项)占比34.92%;评分60分(含)至80分、评价结果为“中”的项目3项(园区3项)占比4.76%;评价结果为“差”的项目4项(城东区1项，湟源县3项)占比6.35%。

二、评价结果

本次绩效评价原则上设置为预算执行率10%、产出指标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。本次单位自评估项目63项、金额67.45亿元，全面覆盖2022年新增专项债券;根据项目建设重点主管单位及财政部门重点评价项目42项、金额40.79亿元，项目个数及金额覆盖率分别为66.67%、60.47%，具体如下:

(一)综合评分90分(含)以上、评价结果为“优”的项目34个，金额36.33亿元;项目个数占比53.97%，金额占比53.86%。

1. 市本级17项，涉及金额22.7亿元;项目个数占比50%、金额占比62.48%。分别为市城建局西宁市地下综合管廊建设项目2亿元、湟投公司西宁市第三污水处理厂扩能工程2亿元、市商务局西宁综合保税区建前工程项目1亿元、西宁综合保税区进出口加工基地项目1亿元等项目。

2. 园区4项，涉及金额4.3亿元;项目个数占比11.77%、金额占比11.84%。为生物园区青海生物科技产业园基础设施升级提档项目1亿元、东川工业园区基础设施建设项目1.5亿元、南川工业园区2022年基础配套设施建设项目等项目1亿元。

3. 县区13项，涉及金额9.33亿元;项目个数占比38.23、金额占比25.68%。其中:城北区1项，涉及金额1亿元为青少年校外实践基地0.5亿元项目;城西区3项，涉及金额1.8亿元具体为城西区2022年老旧小区改造项目0.5亿元等项目;湟中区3项，涉及金额1.39亿元具体为西纳川水库工程0.5亿元等项目;大通县4项，涉及金额4.94亿元具体为大通县东部新城热源厂建设项目1.5亿元等项目;湟源县1项，涉及金额0.2亿元具体为人民医院公共卫生基础设施配套项目。

(二)综合评分80分(含)至90分、评价结果为“良”的项目22个，金额25.07亿元;项目个数占比34.92%，金额占比37.17%。

1. 市本级6项，涉及金额5.31亿元;项目个数占比27.28%、金额占比21.18%。为市城乡建设局西宁市城西LNG储气调峰站建设项目1亿元等项目。

2. 园区8项，涉及金额16.46亿元;项目个数占比36.36%、金额占比65.66%。其中东川园区4项，涉及金额10.2亿元具体为东川园区配电基础设施建设项目2.8亿元等项目;南川园区3项，涉及金额6.11亿元具体为南川园区2022年基础配套设施建设项目1亿元项目;甘河园区1项，涉及金额0.15亿元具体为中水回用管网工程项目。

3. 县区8项，涉及金额3.3亿元，项目个数占比36.36%、金额占比13.16%。其中城中区2项，涉及金额0.7亿元具体为城中区妇幼保健院新增业务能力提升建设项目0.3亿元等项目;城北区2项，涉及金额0.7亿元具体为城北区医养康复中心0.5亿元等项目;城东区2项，涉及金额1.2亿元具体为城东区2022年城镇老旧住宅小区改造项目0.2亿元等项目;湟中区1项，涉及金额0.5亿元具体为西纳川水库工程建设项目;大通县1项，涉及金额0.2亿元具体为大通县大河滩城乡一体化水厂及供水工程。

(三)综合评分60分(含)至80分，评价结果为“中”的项目3个，金额3.8亿元，项目个数占比4.76%。金额占比5.63%。

1. 园区3项，涉及金额3.8亿元，项目个数占比100%、金额占比100%。其中南川园区1项，涉及金额2亿元具体为南川工业园区产城融合综合开发项目(一期);生物园区2项，涉及金额1.8亿元具体为医药产业园建设项目1亿元等项目。

(四)综合评分60分以下，评价结果为“差”的项目4个，金额2.25亿元，项目个数占比6.35%、金额占比3.34%。

1. 县区4项，涉及金额2.25亿元，其中城东区1项，涉及金额0.4亿元，项目个数占比25%、金额占比17.78%;具体为产城发展市政基础设施改造项目。湟源县3项，涉及金额1.85亿元，项目个数占比75%、金额占比82.22%;具体为大华工业园区变电站及输电线路建设项目0.3亿元等项目。

三、存在问题

(一)决策方面

一是项目设置的绩效目标不合理，未设置科学合理的绩效评价机制，评价结果无论证依据。涉及24个项目，项目个数占比38.09%。

二是部分前期手续办理滞后，未及时取得延期批复或批复内容与建设内容不一致。涉及项目6个，项目个数占比9.52%

三是未设定合理、清晰且可衡量的绩效目标，无效益指标设定，涉及6个项目，项目个数占比9.5%。

(二)管理方面

一是债券资金未及时拨付至项目单位，债券资金支出进度缓慢(截至4月底形成实物工作低于50%)。涉及36个项目，项目个数占比57.14%。

二是自筹资金未按实施方案中预计时间及时到位，涉及9个项目，项目个数占比14.28%。

三是项目管理制度未得到有效执行，项目监督机制不健全，制度执行不到位。涉及6个项目，项目个数占比9.52%。

(三)产出方面

一是项目建设进度未按照预计施工进度完成，实际项目进度滞后未达到预期目标。涉及项目25个，项目个数占比39.68%。

二是项目未及时验收进行竣工决算。涉及项目3个，项目个数占比4.76%。

(四)效益方面

2022年新增专项债项目均未完工，无法预计项目综合效益实现情况。

四、改进措施

(一)强化绩效评价结果应用、提升债券项目谋划质量。

严格落实专项债券资金绩效评价管理政策，将评价结果应用到项目支持领域。例如评价结果为“优”的项目，优先安排、保障项目资金需求，评价结果为“中”“差”的项目将减少或不予安排政府专项债券资金。始终坚持问题导向，根据绩效评价结果发现问题，督促项目单位及时解决问题高质量推进问题整改。对于拒不整改或整改不及时、不到位的，后续停止安排专项债券资金，必要时提请市政府通过暂停、缓建、缩减规模等方式调整资金，及时止损挽损。

(二)优化项目储备流程、加强项目合规性检查。

督促项目单位紧紧围绕国家、省市发展规划，聚焦基础设施建设、产业发展、社会事业等债券支持领域做好项目储备。全面做好立项审批、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证等前期各项准备工作。从项目合规性、筹资可行性、需求合理性、风险可控性等方面进行自审，推动财政、发改、自规从严从实审核，落实“季报季审”。

(三)强化债券资金监管，督促债券资金支出。

督促各地区、单位严格落实市政府组织召开的专项债券调度会、债券资金支出约谈会会议要求，按照“资金跟着项目走”的原则，压紧压实债券资金支出责任，全力推动2022年新增专项债券资金在年底完成支出。支出进度“缓慢”的项目，务必分析原因，找出根源，按照项目实际情况制定“时间表”和“路线图”，“倒排工期”“挂图作战”，确保项目早开工、快建设、见成效。

(四)规范债券项目管理，落实专项债券全流程管理。

督促各地区、单位严格落实《专项债券全流程管理方案实施范本》，加强专项债券项目“借用管还”全流程监管，夯实项目前期各项要素保障，减少并杜绝项目实施过程中变更和调整，避免造成建设资金浪费、闲置等情况。对发现的问题及时建立台账，落实整改措施和时限，在“紧管理”和“促发展”中找到契合点，不断规范地方政府债券管理。

附件：西宁市2021-2022年专项债券项目资金绩效评价表.pdf

西宁市财政局