关于递铺街道村级工程项目审计整改落实情况的报告

一、审计报告文号：安审调报〔2023〕1号

二、整改落实工作总体情况：

安吉县审计局2023年6月出具了村级工程项目的专项审计报告，对审计发现的问题及县审计局提出建议，街道党委政府高度重视，在第一时间组织相关村级工程管理人员、村班子成员、村级工程领导小组以及分管领导召开审计整改专题会议，就审计过程中发现的问题作了通报，分析问题产生的根源，研究制定整改措施。针对报告中提到的招标投标管理、合同管理方面、建设程序和变更管理、验收和结算管理等各方面的问题积极进行落实整改，确保审计发现问题得到有效解决。同时召开培训会议，加强对村级工程管理人员的专业培训，提高村级工程管理人员的管理水平。在落实整改的同时，积极举一反三、自查自纠，努力做到审计一个问题、整改同类问题，由点及面推动村级工程项目管理水平不断提升。

三、整改落实具体情况

问题一：招标投标管理方面存在的问题。（1）万亩村万庄山、目莲坞村道路维修工程是项目直接发包给个人。（2）递铺街道双河村卫生院提升改造工程将合同外配套建筑和附属设施项目以工程联系单的形式直接发包给原施工单位。（3）义士塔村综合管理服务中心-市政工程、安城村综合楼室内装修工程招标组织程序不合规。

审计处理意见：应加强村级工程项目招标投标管理相关制度的宣传培训和督促检查，对存在问题的有关建设单位，应查明原因、明确责任，进一步完善监管措施。

审计整改落实情况：针对递铺街道3个村级项目招标投标管理方面存在问题的情况,整改措施：（1）递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部进行学习培训招标投标相关法律法规，要求村级工程招标投标应严格按照按照上级主管部门审批、核准的发包范围和方式组织交易。（2）进一步完善项目审批制度。项目实施前应进行项目申报，工程预算、工期、交易方式、工程合规性可行性等情况经审核批准后方可实施。严格执行《安吉县村级工程项目建设管理办法（修订）的通知》、《村级重大事项预审制度》、《递铺街道工程招标审批》。（3）进一规范工程发包行为。严格招标文件审查和项目招标审批，大型、中小型工程项目应由符合相应资质等级的独立法人企业承接，大型工程统一在县交易中心招标，中小型工程统一在开发区小额交易平台交易。严查擅自改变已核准招标方式、范围、组织形式进行招标行为。同时要求村级工程领导小组加强对村级工程招标投标监管，杜绝类似情况再次发生。

问题二：合同管理方面存在的问题。（1）2018年安吉县粮食生产功能区提标改造-递铺街道横塘村田间基础设施建设项目、递铺街道荷花塘村幸福邻里中心建设项目、递铺街道雾山寺上村最美小区创建工程共计3个项目合同签订不及时。（2）递铺街道六庄村蒋家塘土地庙自然村环境提升改造工程合同内容前后矛盾。（3）兰田村农田渠道改建工程、递铺街道荷花塘幸福邻里中心市政景观工程质保金超过规定额度。（4）安城村综合楼室内装修工程、兰田村农田渠道改建工程、递铺街道六庄村蒋家塘土地庙自然村环境提升改造工程共计3个项目合同与招标文件相互矛盾

审计处理意见：应加强对村级工程项目合同备案审查管理，并加强对村级项目的合同监管，组织工程管理人员加强相关政策的学习，结合实际做好贯彻落实

审计整改落实情况：针对递铺街道5个村级项目合同管理方面存在问题的情况，整改措施：（1）递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部进行学习培训合同管理相关专业知识以及现行相关文件政策。（2）加强施工合同规范性审查，规范签订合同，当自中标通知书发出之日起三十日内，必须按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。对合同签订前要进行审核，严格按照相关政策要求和招标文件设定，对合同条款进行全面深入检查，确保合同内容前后一致，合同内容与招标文件一致，合同内容与最新的文件规范相符。合同审核通过后方可进行合同签订。同时要求村级工程领导小组加强对村级项目的合同监管。

问题三：建设程序和变更管理方面存在的问题。（1）递铺街道三官村文化礼堂设计布展及采购一体化项目、2018年安吉县粮食生产功能区提标改造-递铺街道横塘村田间基础设施建设项目、万亩村万庄山、目莲坞村道路维修工程、安吉县递铺街道六庄村委办公楼装修项目基本建设程序不合规。（2）递铺街道六庄村蒋家塘土地庙自然村环境提升改造工程、康山村综合服务中心装修工程、安城村综合楼室内装修工程、递铺街道吉庆桥村汤家园安置小区景观改造工程、递铺街道马家村东圬溪河道三期整治工程、递铺街道雾山寺上村最美小区创建工程工程变更管理不规范。

审计处理意见：应督促各村严格执行工程建设各项程序，对村级工程项目进行有效监管，确保项目按建设程序实施。

审计整改落实情况：针对递铺街道10个村级项目建设程序和变更管理方面存在问题的情况，整改措施：（1）递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部进行学习培训基本建设程序和工程变更管理办法。要求村级工程的项目实施审批表、成交通知书、合同、开工报告、施工联系单、竣工验收证书等应严格按照基本建设程序实施及签订。（2）进一步规范工程变更管理办法、概预算审核、规范工程变更程序。不得任意修改工程勘察、设计文本。对确有必要实施的设计、施工变更或者建筑材料更换等事项，应由村、施工单位出具工程变更联系单，设计单位和监理人员签署意见，并填写《工程变更审批备案表》，履行相关审批手续后方可实施。同时要求村级工程领导小组加强对村级工程建设程序和变更管理方面的监管，做到先审批后实施。（3）进一步加强工程项目前期工作。严格按照“先勘察后设计、先设计后施工、概算控制预算”的原则和程序进行管理。

问题四：验收和结算管理方面存在的问题。（1）双河村卫生院提升改造工程存在低价中标高价结算问题。（2）安城村综合楼室内装修工程、万亩村万庄山、目莲坞村道路维修工程、递铺街道六庄村蒋家塘土地庙自然村环境提升改造工程、安吉县递铺街道六庄村委办公楼装修项目工程、康山村综合服务中心装修工程共计5个项目组织验收程序不到位。

审计处理意见：应进一步完善相关制度，做好统筹管理，督促各村按规定组织验收；有效加强竣工结算及中介机构的管理，对中介机构的审核质量进行把关，建立必要的考核机制。

审计整改落实情况：针对递铺街道6个村级项目验收和结算管理方面存在问题的情况，整改措施：（1）递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部进行学习培训，加强对村级工程项目的过程管理。工程竣工后，各村（社区）必须组织由承包人、工程项目监督小组等参加的工程验收组对工程进行验收，并填写《工程竣工验收公示单》，验收结果通过村务公示栏、“村务清”等平台进行公示。（2）加强中介考核管理。要求对中介机构的审核质量进行抽查复核，审核报告综合误差率大于3%的中介机构，原则上今后一年内不再准入递铺街道限额以下工程中介服务机构名单库。

审计建议一：压实主体责任，提高管理水平。

审计建议落实情况：递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部召开审计整改专题会议，再次明确农村基层组织和农村集体经济组织的主体责任；同时对相关人员进行学习培训，重点加强招标投标管理、合同管理、建设程序和变更管理、验收和结算管理等方面政策文件及法律法规的学习教育，提高村级自身管理水平和能力；切实发挥乡镇村级工程管理工作领导小组作用，全面加强计划和实施方案审核、工程招投标监管、工程变更审核、资金管理等工作，进一步规范村级工程项目建设全过程管理。

审计建议二：强化制度执行力，提高管理效能。

递铺街道组织村级工程管理人员及主职干部召开审计整改专题会议，学习领会招标投标相关法律法规和安吉县各项招标投标管理办法，进一步加强标前、标后管理，提高招标投标及小额交易质量；要求严格落实安吉村级管理办法，加强合同管理工作，及时签订并审查项目合同，加强竣工结算环节的管理，对中介机构的审核质量进行抽查复核。

审计建议三：建立健全相关制度，提高资金使用效益。

递铺街道先后出台了《递铺街道村级微型工程建设项目交易管理办法》、《递铺街道村级工程项目建设管理办法（试行）》等制度，进一步规范村级工程的全过程管理。同时规范资金使用和管理，加强对履约保证金、安全文明施工费、工程预付款、工程质量保证金等相关费用的审核监督，切实提高资金使用绩效。

审计建议四：强化项目管理，形成监督合力。

递铺街道及时成立村级工程管理领导小组及村级工程变更联审小组，提高项目管理专业化水平，严格把控村级工程项目的质量、安全、进度、成本，打造精品工程、廉洁工程。

四、其他需要说明的事项

递铺街道将以村级工程项目实施情况专项审计这一契机，切实抓好整改，立足长效机制建设，以更高标准更严要求，推动审计整改落实落细。做好政策宣贯落实，梳理新政策新文件开展培训，严格执行工程建设各项程序；建立健全管理制度，完善村级工程工程管理和审计办法，切实履行招标文件、合同约定，规范资金支付管理，助力擦亮安吉县“绿水青山就是金山银山”金字招牌。