一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目单位基本情况

怀化市公路建设养护中心（以下简称我中心）根据怀编[2019]1号文改革更名，为一级部门预算单位，在编人员57人，统一社会信用代码：124*****448*******；机构性质：全额拨款事业单位（机关参照公务员法管理）；单位地址：湖南省怀化市鹤城区迎丰中路394号；法定代表人：林华。内设部室为：综合部、人事部、财务审计部、安全事务部、计划统计部、工程建设部、公路养护部、路网检测科技部、路政事务部、农村公路养护部。

下设3个不具备独立法人资格的正科级分支机构，分别为：市农村公路建设站、市公路应急物资站、市公路设施维护站。

2022年4月1日，召开第六届市人民政府2022年第八次常务会议，会议原则同意由我中心负责，统一组织实施全市国省干线公路大中修工程。2022年9月7日，怀化市人民政府副市长余建勇在市政府西25楼会议室主持召开会议，专题研究全市普通国省道公路大中修有关工作。会议议定由我中心负责履行全市普通国省道公路大中修工程建设主体责任，成立怀化市普通国省道公路大中修工程领导小组，由余建勇同志任组长；并在市公路建设养护中心设立怀化市普通国省道公路大中修工程指挥部，由林华同志任指挥长，相关部门负责人为指挥部成员，负责做好相关具体工作。

2、项目的实施依据

2022年8月24日,湖南省交通厅印发《湖南省交通厅关于下达2022年度第四批普通国省道养护资金计划的通知》，下达2022年大中修工程补助资金39,403万元，安排大中修工程490公里，其中大修工程62公里，中修工程428公里。下达给怀化市的计划为大修工程10.089公里、剔除提前实施的洪江市S249线4.2公里，大修工程实际5.889公里，国省补助资金1,083万元（提前实施后续年度安排国省补助资金812万元，当年下达271万元）；中修工程24.267公里，国省补助资金1,497万元（提前实施后续年度安排国省补助资金193万元，当年下达1,304万元）。

2022年10月22日，怀化市财政投资评审服务中心对怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目（不含洪江市S249线大修4.2公里）施工图设计和预算费用出具了审查定案通知书（怀财评费【2022】24号），审定金额28.75万元。

2023年4月27日，怀化市财政投资评审服务中心出具了《怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程预算评审报告》（怀财评预【2023】47号），审定怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程造价27,079,791.00元，净核减833,976.00元。

3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目为公益性的工程类项目，主要是对普通国省公路实施的修复性养护工程。中修工程24.267km，大修工程5.889km。

中修工程24.267km，包括:（1）麻阳县G209线K2774+000～K2774+995、K2795+000～K2796+000、K2798+000～K2799+000、K2800+000～K2801+873、K2802+873～K2810+000,长11.995km; G354线K901+698～K902+000,长0.302 km;（2）通道县G209线K3029+000～K3030+000、K3070+630～K3072+000、K3086+000～K3087+000、K3099+000～K3100+000，长4.370km;S252线K8+000～K11+000、 K38+000～K41+000、K42+000～K43+600,长7.600km。

大修工程5.889km，包括（1）麻阳县G209线K2771+778～K2772+246，长0.468km;G354线K905+089～K909+400，长4.311km;（2）鹤城区S332线K267+242～K268+352，长1.110km。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标和阶段性目标

（1）项目绩效总目标

怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目绩效总体目标为按期完成湖南省交通运输厅下达的中修24.267km，大修5.889km计划任务，成本节约率≥0，工程验收合格率100%，提升实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平，对经济发展的促进作用明显，交通建设符合环境审批要求，完全适应未来一定时期内的交通需求，改善通行服务水平群众满意度≥80%。

（2）项目绩效阶段性目标

怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目阶段性目标为按期完成湖南省交通运输厅下达的中修24.267km，大修5.889km计划任务，成本节约率≥0，工程验收合格率100%，提升实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平，对经济发展的促进作用明显，交通建设符合环境审批要求，完全适应未来一定时期内的交通需求，改善通行服务水平群众满意度≥80%。

2、预期主要的生态、社会和经济效益

项目预期的经济效益是促进经济的发展；社会效益是提升实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平；生态效益是路面优良路率的提升，完全适应未来一定时期内的交通需求，给广大民众带来交通便利，减少环境灰尘污染，造福民生，提高广大民众的身体健康水平。

二、绩效评价工作情况

1.前期准备

（1）成立绩效评价工作小组。为有效开展绩效评价，按照省市专项资金绩效考核的有关要求，成立了绩效评价工作小组，由怀化市普通国省道公路大中修工程指挥部、工程建设部、财务审计部等部门参与。

（2）制定绩效评价工作方案。评价方案确定了绩效评价的依据、目的、对象、原则、内容、方法、标准、组织、工作进度、项目单位自评报告及附表格式等。

2.组织实施

（1）向专项资金使用部门下发绩效评价工作通知。根据相关要求做好自评工作，整理项目实施及资金管理使用情况等佐证材料，填报绩效自评数据表、专项资金支出情况表，编制绩效自评报告。

（2）财务审计部会同工程建设部、怀化市普通国省道公路大中修工程指挥部对所负责的项目绩效评价材料进行审核，对不合要求的资料打回重报，直至合格为止。

3.分析评价

（1）经分管领导签字后，绩效评价工作组进行汇总，对评价对象进行定量定性分析和综合评价，形成评价结论，撰写评价报告。

（2）召开评价总结会议，总结主要经验与做法，分析存在的问题，并对将来专项经费使用提出建议。会议对评价报告进行审议，经领导审定后，形成最终的绩效评价报告。按程序报市财政局，并委托在其网站进行公示，接受广泛监督。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

怀化市2022年普通国省道第二批大中修计划项目专项资金国省补助预算收入为2,580.00万元，差额由市级财政在年度预算安排的1,550万元配套资金中统筹安排。

2022年6月10日，湖南省财政厅印发《湖南省财政厅关于预拨2022年政府还贷二级公路取消收费后补助资金的通知》，预拨怀化市2022年普通国省道第二批大中修计划项目专项资金1,575.00万元。2022年12月8日，怀化市财政局将国省补助资金1,575.00万元拨付给我中心。

市级财政配套资金在工程结算审计完成后根据需要足额安排支付。

截止2023年9月25日，我中心合计收到2022年普通国省道第二批大中修计划项目国省补助资金1,575.00万元，国省补助资金到位率61.05%。

2、项目资金使用情况分析

截止2023年9月25日，我中心共计支付工程预付款728.293万元，预算执行率28.23%。已完成工程进度款计量2,177.97万元，我中心按照相关制度的规定审批扣回工程预付款728.293万元后向市财政局申请支付1,014.08万元工程进度款，待财政部门核准后下达资金支付施工单位。后期计量正在办理中。

3、项目资金管理情况分析

我中心制定了《怀化市公路建设养护中心普通国省道大中修工程建设项目财务管理暂行规定》,对普通国省道大中修项目的会计核算、资金管理、工程价款结算、财务支付作出了详细的规定。严格按照《怀化市人民政府办公室关于印发〈怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法〉的通知》（怀政办发〔2023〕10号）规定结算支付施工单位工程进度款。

大中修工程项目资金设专户管理，资金严格按照批准的预算、合同约定和工程价款结算程序支付。工程建设指挥部对施工单位的工程进度款均按工程计量实时支付，工程款报账流程为施工方申报计量资料→监理签审中期支付证书→指挥部签审资金支付审批表→市财政财评中心和主管科室审核下达资金→指挥部财务部支付款项。工程建设指挥部资金拨付审批表审批流程为施工单位提出申请→指挥部工程合约部签审→指挥部财务部签审→分管工程副指挥长签审→分管财务副指挥长签审→常务副指挥长签批。

怀化市交通运输局会同市财政局加强普通国省道大中修工程财务管理和监督，指导和督促怀化市公路建设养护中心做好基本建设财务管理的基础工作。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目由怀化市普通国省道公路大中修工程指挥部统一部署和指挥，指挥部下设综合部、财务部、工程合约部、安全部、党风廉政部，从我中心机关和分支机构以及县市区公路建设养护中心抽调42名同志兼任或专职承办各项工作任务。

工程合约部具体实施，其他部门配合。

2、项目管理情况分析

我中心制定了《怀化市国省道大中修工程合同管理办法》、《大中修工程施工管理办法》、《大中修工程质量管理办法》、《大中修工程安全管理工作职责》、《大中修工程风险防范机制》等制度，并执行国家、省市关于工程建设和政府采购管理的一系列法律法规及制度等。

对批准的大中修工程项目采取公开招投标或政府采购方式，择优选择施工、监理、设计、检测单位，通过项目经理负责制、合同管理制、工程监理制度及验收考核制，建立和完善了质量安全保证体系。

2023年1月23日通过湖南省政府采购电子卖场与湘西宏通工程建设有限公司签订《政府采购合同协议书》，后续签订《建设工程勘察设计补充协议》，由湘西宏通工程建设有限公司承担怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目勘察设计和2023年7月旧路病害处治增加及波形护栏增加补充设计任务，合同金额19.50万元。

2023年4月28日,怀化市交通局分别批复了我中心上报的2022年度第二批计划普通国省道大中修工程一阶段施工图设计，核定工程项目总造价2,791.38万元，资金来源：国省补助资金2,580万元，不足部分市级财政配套解决。

编制了2022年普通国省道第二批大中修工程项目预算,并经怀化市财政投资评审中心审核出具了《怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程预算评审报告》（怀财评预【2023】47号），审定怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程造价27,079,791.00元，净核减833,976.00元。

2023年5月19日，我中心委托湖南宸誉工程项目管理有限公司对2022年普通国省道第二批大中修项目进行公开招投标，于2023年6月19日确定湖南省怀化公路桥梁建设总公司为中标人，并发出2023HHCY0006号《中标通知书》，中标价为24,276,434.00元。2023年6月21日，与湖南省怀化公路桥梁建设总公司签订《合同协议书》，合同工期60天，合同金额24,276,434.00元;2023年7月19日，签订旧路病害处置和波形护栏施工合同补充协议，补充协议金额2,206,964.00元。

2023年5月25日，通过湖南省政府采购电子卖场与长沙理工检测咨询有限责任公司签订《政府采购合同协议书》，后续签订《技术开发（委托）合同》，由长沙理工检测咨询有限责任公司承担怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目竣工验收检测，合同金额149,000.00元

2023年6月30日，通过湖南省政府采购电子卖场与湖南雁扬工程管理有限公司签订《政府采购合同协议书》，由湖南雁扬工程管理有限公司承担怀化市2022年普通国省道第二批大中修项目监理工作，合同金额286,800.00元。

监理方按照规定每天撰写监理日志，客观、公正地记载每天工程施工过程中的质量控制情况，对施工过程中的风险点限定立即整改。监理日志按月定期报指挥部，待工程竣工验收后，编写工程监理报告。

（三）项目绩效情况分析

1、项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

我中心建立了《怀化市公路建设养护中心普通国省道大中修工程建设项目财务管理暂行规定》，详细的制定了工程建设管理费如临时用工劳务费用、差旅费、公务接待用餐费、会议费、车辆使用费、房屋租赁费、办公费、职工食堂就餐补助费的开支标准和审批流程，严格控制工程建设管理费的支出。

严格按照上级下达的计划线路、桩号、实施里程、技术标准执行，认真编制工程施工图预算，预算结果报交通行业主管部门和怀化市财政投资评审中心审核，取得怀化市财政投资评审中心的预算评审；根据财评结果，进行工程项目的招投标；在工程施工过程中,严格按设计和预算执行,对原设计不合理或设计不到位必须进行补充或变更的,由设计单位编制补充设计或设计变更，根据设计变更及时办理工程变更，同步编制工程签证；工程竣工后，将工程各项资料报怀化市审计局；根据审计审定的工程造价进行工程款项的结算。

（2）项目成本（预算）节约情况

截止2023年9月25日，怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程工程进度完成率为92.47%，尚未进行工程结算。实际支付工程预付款728.293万元，已完成工程进度款计量2,177.97万元，我中心按照相关制度的规定审批扣回工程预付款728.293万元后向市财政局申请支付1,014.08万元工程进度款，待财政部门核准后下达资金支付施工单位。后期计量正在办理中。

施工过程中工程成本控制情况良好，未超过行业批复，成本节约率≥0。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

截止2023年9月25日,根据施工方、监理方、建设方三方签字认可的怀化市2022年度第二批普通国省道大中修工程进度表，工程进度完成率为92.47%。

（2）项目完成质量

????与湖南省怀化公路桥梁建设总公司签订《合同协议书》约定了工程质量；与湖南雁扬工程管理有限公司签订《合同协议书》，由湖南雁扬工程管理有限公司承担项目监理工作，全程监督工程施工。截止2023年9月25日，未发生质量问题，质量合格率100%。

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

预期目标为：按期完成湖南省交通运输厅下达的中修24.267km，大修5.889km计划任务，成本节约率≥0，工程验收合格率100%，提升实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平，对经济发展的促进作用明显，交通建设符合环境审批要求，完全适应未来一定时期内的交通需求，改善通行服务水平群众满意度≥80%。

截止2023年9月25日，除工程进度完成率为92.47%外，预期其他目标完成情况良好。

（2）项目实施对经济和社会的影响

?项目的实施极大地改善了交通环境，提升了实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平，带动了周边经济的发展。路面优良路率的提升，完全适应未来一定时期内的交通需求，给广大民众带来交通便利，减少环境灰尘污染，造福民生，提高广大民众的身体健康水平。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

项目实施情况总体优秀，交通环境的改善，提升了实施路段技术状况水平、基本公共服务水平和公路安全水平，服务了地方经济发展。

根据怀化市财政局发布的《财政专项资金绩效评价共性指标表》中设定的评分标准，从投入、过程、产出、效果方面逐项评分，怀化市2022年普通国省道第二批计划大中修项目专项资金绩效评价综合得分为97分。

五、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）

1、请求市财政进一步加大对项目的支持力度。

2、提高财政资金的引导作用和使用绩效，充分发挥引导杠杆作用，确保所辖区域交通的畅通无阻、运行高效。

3、专项资金绩效评价，作为下年度或者其他项目专项资金预算的一个依据；专项资金绩效评价报告应在相关网站上向社会公开。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验

1、领导重视，成立工程领导小组和工程指挥部，集中优势兵力打歼灭战

成立怀化市普通国省道公路大中修工程领导小组，由副市长余建勇同志任组长；并在市公路建设养护中心设立怀化市普通国省道公路大中修工程指挥部。指挥部下设综合部、财务部、工程合约部、安全部、党风廉政部，从怀化市公路建设养护中心机关和分支机构以及县市区公路建设养护中心抽调42名同志兼任或专职承办各项工作任务。

2、为保证普通国省道大中修部省补助资金和市本级财政配套资金专款专用，在中国建设银行股份有限公司怀化太平桥支行开立了怀化市公路建设养护中心公路大中修工程资金专户，在财政预算管理一体化系统开设了怀化市公路建设养护中心公路大中修工程资金专户账套独立核算，切实做到了普通国省道大中修资金专户管理，按照《政府会计制度》收支专账核算。

（二）存在的主要问题

1、提前实施资金未到位，资金到位率低

项目预算资金2,580.00万元，实际到位国省补助资金1,575.00万元，提前实施资金未到位，资金到位率低。

2、因新冠肺炎疫情影响以及项目前期耗费时间长,导致工程未按期全面完成

怀化市鹤城区主城区2022年10月、11月因新冠肺炎疫情临时进行管控，受疫情影响普通国省道大中修2022年8月24日下达的第二批计划30.156公里（不含洪江市S249线大修4.2公里）大中修项目2022年无法按期全面完成。从2023年1月23日通过湖南省政府采购电子卖场与湘西宏通工程建设有限公司签订《政府采购合同协议书》,到2023年6月21日与湖南省怀化公路桥梁建设总公司签订《合同协议书》，项目前期耗费的时间为5个月。工程开工推迟，导致未能按期全面完成。

（三）建议

1、市财政根据项目预算及时拨付资金，加快项目的建设进度。

2、在以后的普通国省道的大中修工程中,积极推进项目的报建及前期准备工作，争取早日开工，早日竣工，提高项目资金的使用效益。