2022年度普通国省道大中修工程预算资金绩效评价报告
2022年度普通国省道大中修工程预算资金绩效评价报告
为深入贯彻落实市委、市政府和省财政厅全面实施预算绩效管理决策部署，进一步优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据中共怀化市委办公室 怀化市人民政府办公室《关于全面实施预算绩效管理的通知》（怀办发电〔2019〕48号）精神,按照省财政厅《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）有关规定，受怀化市财政局委托，湖南律恒会计师事务所（普通合伙）对怀化市公路建设养护中心2022年度普通国省干线大中修工程预算资金支出开展绩效评价工作，现将绩效评价情况报告如下：
一、项目建设单位基本情况
（一）单位概况
?????怀化市公路建设养护中心根据怀编[2019]1号文改革更名的，为一级部门预算单位，在编人员48人，统一社会信用代码：124*****448*******；机构性质：事业单位；单位地址：湖南省怀化市鹤城区迎丰西路386号；法定代表人：林华。内设部室为：综合部、人事部、财务审计部、安全事务部、计划统计部、工程建设部、公路养护部、路网检测科技部、路政事务部、农村公路养护部。
????下设3个不具备独立法人资格的正科级分支机构，分别为：市农村公路建设站、市公路应急物资站、市公路建设维护站。
2022年4月，根据怀化市政府2022年第8次常务会议纪要规定，由怀化市公路建设养护中心全面履行全市国省干线大中修工程的职责，统一组织实施全市国省干线大中修工程，根据要求成立了国省干线大中修工程领导小组，副市长余建勇同志任组长；并在市公路建设养护中心设立大中修工程指挥部，由林华同志任指挥长，相关部门负责人为指挥部成员，负责做好相关具体工作。
（二）单位管理制度及执行情况
怀化市公路建设养护中心按照省资金计划及市级财政部门批准的预算，对批准的大中修工程项目进行公开招投标及公开竞价方式，择优选择施工、监理、设计、检测单位，通过项目经理负责制、合同管理制、工程监理制度及验收考核制，建立和完善了质量安全保证体系。制定了《怀化市国省道大中修工程合同管理办法》、《大中修工程施工管理办法》、《大中修工程质量管理办法》、《大中修工程建设项目财务管理暂行规定》、《大中修工程安全管理工作职责》、《大中修工程风险防范机制》等一系列制度体系。工作人员的出差及公务用车严格按照《怀化市市直机关差旅费管理办法》、《公务用车使用管理办法》的规定执行。大中修项目工程的会计核算、资金管理、工程价款结算、财务支付程序均按照《大中修工程建设项目财务管理暂行规定》等相关规定执行，对大中修工程专项资金在银行设立专户，按照《政府会计制度》专帐核算，财务管理制度规范，会计核算清晰，工程进度款支付有较为完整的审批程序和手续，无虚列支出情况。
（三）项目预算资金的安排及使用情况
?2022年度项目预算计划拨款收入为*****.27万元，其中：预算调整金额为50万元，实际可用预算资金收入为*****.27万元，本年度实际拨款收入为*****.27万元（均为普通国省道大中修工程项目专项资金），资金指标具体到位时间分别为：2022年8月5日、9月6日、9月19日、11月23日，资金到位率为100%。
项目预算实际支出数为6407.73万元。其中：商品和服务支出40.45万元（属建设单位管理费支出），资本性支出6367.28万元（工程进度款支付6192.66万元、监理、设计费用支付174.62万元）预算执行率为43%，资金结余8488.54万元。详见下表：
| ??????????????????预算资金收入、支出及结余情况表 | 金额单位：元 | ||||
| 财政指标文号 | **7" valign="center" nowrap> 原始指标金额 | 实际指标 可用金额 | 调整金额 | 实际支付 合计 | 指标结余 |
| 怀财建字【2022】0206号 | **7" valign="center" nowrap> | 0 | 0 | ||
| 怀财建字【2022】0170号 | **7" valign="center" nowrap> | 0 | *******.60 | ********.40 | |
| 怀财建字【2022】0197号 | **7" valign="center" nowrap> | ******.92 | ********.08 | ||
| 怀财建字【2022】0165号 | **7" valign="center" nowrap> | 0 | 0 | ||
| 怀财建字【2022】0205号 | **7" valign="center" nowrap> | 0 | |||
| 合计 | **7" valign="center" nowrap> *****2700 | *****2700 | 640773**.52 | 84885385.48 | |
二、项目预算资金绩效目标
（一）总体目标
2022年度普通国省道大中修预算资金总体目标为：按期完成湖南省交通厅下达的47.658公里大修、**5公里中修计划任务，工程验收合格率100%，群众满意度≧80%。
（二）阶段性目标：2022年度普通国省道大中修预算资金年度阶段性目标为：按期完成湖南省交通厅下达第一批计划的37.569公里大修、121.023公里中修计划任务，工程验收合格率100%，群众满意度≧80%。
三、绩效评价工作开展情况
评价组严格按照市财政局的要求，于2023年6月12日至2023年7月30日根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定开展评价工作。一是前期准备阶段（5月30日至6月6日）：通过收集政策资料，了解项目基本情况，梳理评价思路，设计评价指标体系，完成《绩效评价工作方案》。二是现场评价阶段（6月12日至7月5日）：对怀化市公路建设养护中心2022年度国省道大中修工程进度款支付及里程完成情况进行现场评价、，主要采取座谈调研、查阅资料、下点县市抽查、调查问卷等形式。评价内容包括绩效目标的设定情况，资金投入和使用情况，为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等，绩效目标的完成程度及效益。三是报告撰写阶段（7月10至7月30日 ）：整理汇总底稿资料，编制工作表格，综合运用成本效益分析法、比较法、因素分析法等评价方法进行分析评价并撰写本评价报告。
四、对2022年大中修工程完成里程的抽查情况?
6月29日—7月5日，评价组与施工单位、监理单位、建设单位财务部、工程合约部对完成的大中修工程里程数较大的沅陵、新晃、溆浦3个县市，从路线编码、起点桩号、终点桩号、分国道、省道、大修、中修并对比路面设计宽度及结构，分别进行里程完成情况的现场测量抽查，抽查大修里程12.831公里，占实际完成里程15.604公里的82.22%；抽查中修里程36.416公里，占实际完成里程121.023公里的30.09%；合计抽查49.247公里，占实际完成里程136.627公里的36.04%，抽查结果为大中修工程严格按照设计图纸进行施工，质量合格率为100%。具体详见附件5“沅陵、新晃、溆浦2022年度大中修工程完成里程抽查表”。
五、预算资金产出成果及效益分析
（一）产出数量：2022年度完成普通国省道大中修136.627公里（其中大修15.604公里、中修121.023公里）。第一批计划剩余部分21.965公里大修因去年疫情怀化3次封控导致工期延期，于2023年6月30日已基本完成。
（二）产出的效益分析：2022年全市普通国省道大中修工程收归市本级统一管理实施后，效果显著：
1、大中修工程实施改革，带动了全市公路建设养护工作的全面发展，提升了公路“好路率”。到2022年末，国省干线优良路率由87%大幅提升至95%，增幅位列全省第一，实际路况排名由连续多年的垫底进入全省前六名；新晃、辰溪县干线公路“优良路率”达100%，排名全省并列第一。
2、提升了基本公共服务水平和公路安全水平，带动了周边经济的发展。
3、路面优良路率的提升，完全适应未来一定时期内的交通需求，给广大民众带来交通便利，减少环境灰尘污染，造福民生，提高广大民众的身体健康水平。通过对完工的10个县市大中修工程的社会群众及单位职工调查问卷，服务对象的满意度达98.29%，检测报告检验的工程质量合格率为100%。
六、存在的问题
（一）预算执行率偏低：2022年第一批大中修工程计划拨入预算资金为*****.27万元，实际支出金额为6407.73万元，预算执行率为43%，偏低。结余8488.54万元沉淀时间长达8个月以上，没有发挥专项资金的应有作用。
（二）未按期完成年度的绩效目标：2022年第一批大中修工程计划完成158.592公路，实际完成136.627公里，实际完成率为86.15%，还有大修21.965公里未动工完成，主要原因为疫情，怀化3次城市封控影响导致工程延期未完成。
（三）存在挤占挪用大中修专项资金的问题
在建设单位管理费支出中：水电费、劳务费、维修费合计99882.75元，不能全部列入大中修工程支出，应制定一定的标准在大中修专项与行政公用中进行分摊；另：洗车费4800.00元、车辆保险费4552.11元、办公费中的报刊费31215.00元、其他支出中的书籍费24920.00元、防疫物资7369.00元、防疫人员住宿餐费5525.00元合计78381.11元不能从大中修专项资金中支出，挤占挪用了大中修专项资金。
（四）检测机构未按时出具质量检测报告：2022年第一批大中修工程完成的136.627公里（大修15.604公里、中修121.023公里）于10月17日已完工，但检测机构的质量检测报告时间在2023年6月12号才完成，实际出具给建设单位时间为7月13日，在工程完工后近9个月才完成的，时间比较延期，也相应影响了工程的竣工验收及项目财务决算。
（五）部分合同手续不完善，存在缺失：
1、部分合同签订手续不严谨，如11月4＃凭证附件的租车合同，乙方只盖了一个公章，无签约代表签字；12月31＃、32＃、34＃凭证下附件的劳务合同，甲乙双方只盖了公章，均无签约代表签字。
2、部分合同协议付款方式不清晰，建设单位与中标公司签订的第一批大中修工程款（9216.64万元 ）合同协议没有明确具体的付款方式，实际付款时根据招标文件、项目专用合同相关条款及怀政办发【2018】11号文第23条规定执行。
3、建设单位与中路高科交通检测检验认证有限公司签订的63.85万元检测费合同中，没有规定大中修工程完工后多少天出具工程质量检测报告。
七、有关建议
（一）建议调整或收回长期沉淀资金8488.54万元。
（二）对于挤占挪用专项资金的问题：
1、洗车费4800.00元；
2、车辆保险费4552.11元；
3、报刊费31215.00元；
4、书籍费24920.00元；
5、防疫物资7369.00元、防疫人员住宿餐费5525.00元；
以上合计78381.11元，建议收缴或退回上述资金，存入专户。
（三）提高完工项目工程质量的竣工验收进度：大中修工程项目完工后，检测机构应根据合同规定按时出具质量检测报告，以利于进行该项目工程的交竣工验收及财务决算。
（四）加强合同协议的管理：合同协议作为在经济活动发生经济问题纠纷的重要法律文件，必须重视合同协议签订手续的严谨与内容完整，以做到防患于未然。
（五）应制定一定的费用分摊标准，进行公共费用的合理分摊：对于发生的水电费、劳务费、维修费等公共性费用单位应制定一定的标准在行政公用及大中修工程进行合理分摊，分别列支。
八、评价结论
2022年4月，怀化市公路建设养护中心全面履行全市国省干线公路大中修工程的职责以来，严格遵守国家的法律法规及财务制定的规定，会计核算清晰，工程进度款的支付有较为完善的审批程序与制度，较好的完成了2022年度的绩效目标。根据对大中修工程专项资金各绩效指标的综合评价，评价得分82分，绩效评价等级为“良”。
九、相关附件
附件1：2022年大中修工程专项资金绩效评价指标评分表；
附件2：2022年大中修工程支出绩效评价基础数据表；
附件3：大中修工程现场评价资金支出结构性分析汇总表
附件4：绩效评价有关问题数据统计汇总表及问题清单；
附件5：沅陵、新晃、溆浦2022年度大中修工程完成里程抽查表；
附件6：服务对象满意度调查结果；
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 指标解释 | 指标说明 | 评价情况说明 | 得分 |
| 投入 （15分） | 项目立项 | 立项程序 规范性 | 3 | 项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | 评价要点： | 大中修项目工程立项每年以省交通厅下达的计划目标任务为立项依据，2022年建设单位以省交通厅下达的第一、第二批大中修目标任务计划作为立项依据并组织实施执行，见湘交函（2022）184号、384号文。 | 3 |
| 绩效目标 | 绩效目标 合理性 | 3 | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | 评价要点： ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 | 2022年度大中修预算资金总体目标为：按期完成省交通厅下达的47.658公里大修、**5.29公里的中修计划任务，具体目标分第一批、第二批分别实施进行。因第一批计划还有大修21.965公里未完成，说明目标欠合理，扣1分 | 2 | |
| 绩效指标 明确性 | 3 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | 评价要点： | 2022年度大中修预算资金年度目标为：完成省交通厅下达第一批计划的37.569公里大修、121.023公里的中修计划任务，工程验收合格率100%，群众满意度≧80%，绩效指标明确。 | 3 | ||
| 资金预算编制 | 预算编制科学性 | 3 | 项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。 | 评价要点： | 2022年大中修工程预算资金编制，建设单位以市财政局预算报告书的预算评审金额为依据进行预算执行与控制，第一、二批大中修工程预算评审价分别为11,290.32万元、4962.96万元，见预2022—85、2022—152.。因未预算执行率偏低，说明预算编制欠科学，扣1分 | 2 | |
| 资金分配 合理性 | 3 | 项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 | 评价要点： | 2022年市财政局下达的大中修专项资金为*****.27万元（其中：第一批计划下达省补助资金11771.27万元、第二批计划下达1575万元，市财政局配套资金1600万元）。专款专用，明确规定了专项资金的分配使用及要求。 | 3 | ||
| 过程 | 资金管理 | 资金到位率 | 4 | 实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。 | 预算资金为*****.27万元，调整50万元，实际拨入资金为*****.27万元，到位资金为*****.27万元。到位率为100%。 | 4 |
| 预算执行率 | 4 | 项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 | 2022年大中修工程实际支出为6407.73万元 ，预算执行率为43%，未超过50%，偏低，扣3分 | 1 | ||
| 过程 （30分） | 资金管理 | 资金使用 合规性 | 4 | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | 评价要点： | 大中修工程资金使用支付严格按照工程建设指挥部制定的财务管理暂行规定执行，但在建设单位管理费支出中，有78381.11元不能列入大中修工程支出，挤占了专项资金，扣4分。 | 0 |
| 业务管理 | 管理制度 健全性 | 3 | 项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | 评价要点： | 工程建设指挥部对大中修工程监督管理制定有一整套内部管理制定，如合同管理办法、施工监督管理办法、财务管理暂行规定、安全管理工作职责、工程风险防范机制等，但在执行中存在使用不合规，故扣1分。 | 2 | |
| 制度执行 有效性 | 4 | 项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。 | 评价要点： | 大中修工程严格按合同约定比例支付工程预付款，工程进度款支付按照《大中修财务管理暂行规定》、《怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》，执行，但有在建设单位管理费支出中，有部分管理费用违规在大中修专项资金中列支，故扣2分。 | 2 | ||
| 项目质量可控性 | 6 | 建设单位、监理及项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项质量的控制情况。 | 评价要点： ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 ③监理、检测及施工单位是否制定有专门的质量保障体系； | 首先，建设单位有专门的质量管理办法；其次，工程监理部门专门监督工程质量，深入一线，24小时进行工程监督，施工单位有质量保障体系；再次，市质量安全检测站不定期进行工地巡查与抽查，检测机构对完工工程对照设计图纸实地检测，以数据说话，保障工程质量达到规定标准。 | 6 | ||
| 政府采购执行率 | 5 | 根据财评预算报告，实际政府采购金额是否控制在政府采购预算的金额内，有无超过政府采购预算的现象，是否进行项目公开招投标。 | 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%，比例小于或等于100%为满分，每超过一个点扣0.5分。 | 根据相关法律法规，大中修工程采购公开招投标方式，组织专家进行评审。政府采购预算数165,730，581.00元，实际采购总金额为**0,072,764.00元,政府采购执行率为84.52%，比例控制在政府预算数的范围之内。 | 5 | ||
| 产出 （25分） | 产出数量 | 实际完成率 | 7 | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 | 2022年第一批计划完成大中修工程为158.592公里（大修37.569、中修121.023），实际完成136.627公里（大修15.604、中修121.023），实际完成率为86.15%。剩余的大修21.965公里因去年怀化疫情3次封控导致工程延期未完成，故扣2分。 | 5 |
| 产出质量 | 质量达标率 | 7 | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 | 6月29—7月5日，评价组与建设单位工程部、财务部、施工单位、监理单位对完成大中修工程里程较大的沅陵、新晃、溆浦进行实地现场抽查，对照设计图纸进行路面宽度的丈量，沥青路面覆盖是否全面达标，经抽查的大中修49.247公里，路面宽度、质量按照设计图纸进行施工，虽然符合设计标准，但工程完工后，检测单位未能按时出具质量检测报告进行竣工验收，故扣2分。 | 5 | |
| 产出时效 | 完成及时性 | 6 | 项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 | 2022年第一批大中修工程计划中，第一阶段的绩效目标为按期完成136.627公里大中修任务。根据中标通知，建设单位与施工单位签订的合同协议时间为2022年9月6号，规定工期为90日历天，实际完成时间为10月17日，已按期完成。 | 6 | |
| 产出成本 | 成本控制率 | 5 | 完成项目目标的实际成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本控制及节约程度。 | 成本控制率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 | 第一批国普通省道大中修工程（部分里程，大修15.604公里、中修121.023公里），预2022—85号财政预算报告金额为 10788.45万元（11290.32-501.87） ，签订的合同协议实际金额为9216.64万元，成本控制率为**.57% | 5 | |
| 效益 （30分） | 项目效益 | 实施效益 | 22 | 项目实施完成所产生的各项效益及效果。 | 项目实施完成所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。 | ①经济效益：项目实施完成，带来公路交通便利，给各地的经济发展起促进作用； ②社会效益：提高公路安全水平，提升公共服务水平； ③生态效益：交通建设符合环境发展的需求，有效提高了社会民众的整体健康水平。 ④可持续影响：适应未来一定时期内的交通需求 | 22 |
| 满意度 | 8 | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 | 90%（含）以上计8分； | 6 | ||
| 总分 | 100 | 82 | |||||
| ???备注：总分一般设置为100分，评分等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? |
| 项目名称 | 普通国省道大中修 | |||||||
| 主管部门 | 怀化市交通运输局 | 实施单位 | 怀化市公路建设养护中心 | |||||
| 项目资金 | 年初预算数 | 全年预算数（A） | 全年执行数（B） | 执行率（B/A) | ||||
| 年度资金总额 | 16543 | 16543 | *****.27 | 90% | ||||
| 其中：当年财政拨款 | 13368 | 13368 | 11771.27 | — | ||||
| ??????上年结转资金 | — | |||||||
| ??其他资金 | 1575 | 1575 | 1575 | — | ||||
| 年度总体目标 | 预期目标 | 实际完成情况 | ||||||
| 按期完成湖南省交通运输厅下达的37.569公里大修、121.023公里中修计划任务。 | 完成大修15.604公里、中修121.023公里（剩余21.965公里大修未完成） | |||||||
| 绩 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 年度 指标值 | 实际 完成值 | 偏差原因分析及改进措施 | ||
| 产出指标 | 数量指标 | 指标1：大修工程完成公里数 | 37.569 | 15.604 | 新冠肺炎疫情影响 | |||
| 指标2：中修工程完成公里数 | 121.023 | 121.023 | ||||||
| …… | ||||||||
| 质量指标 | 指标1：大中修工程验收合格率 | 100% | 100% | |||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 时效指标 | 指标1：按期完成投资 | 是 | 59.2% | 新冠肺炎疫情影响 | ||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 成本指标 | 指标1：工程实际支出 | *****.27 | 6407.73 | |||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 效益指标 | 经济效益 指标 | 指标1：对经济发展的促进作用 | 明显 | 明显 | ||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 社会效益 指标 | 指标1：基本公共服务水平 | 提升 | 提升 | |||||
| 指标2：公路安全水平 | 提升 | 提升 | ||||||
| …… | ||||||||
| 生态效益 指标 | 指标1：交通建设符合环境审批要求 | 符合 | 符合 | |||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 可持续影响指标 | 指标1：适应未来一定时期内交通需求 | 100% | 100% | |||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
| 满意度 指标 | 服务对象满意度指标 | 指标1：改善通行服务水平群众满意度 | ≥80% | 98% | ||||
| 指标2： | ||||||||
| …… | ||||||||
附件2
?????????????????????2022年国普通省道大中修工程绩效评价基础数据
附件3
现场评价资金支出结构性分析汇总表
被评价项目：大中修工程???????第三方机构： 湖南律恒会计师事务所（普通合伙）????单位：万元
| 科目分类 | ①支出 总额 | ②合规性支出 | ③不合规性支出③=①-② | **0" valign="center"> ④不合规性支出占比④=③/①％ | 备注 | |
| 合计 | 6407.73 | 6399.90 | 7.83 | **0" valign="center"> 0.12% | ||
| 一、工资福利支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 其中： 1、基本工资 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、津贴补贴 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、奖金 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、伙食补助费 | **0" valign="center"> | |||||
| 5、绩效工资 | **0" valign="center"> | |||||
| 6、机关事业单位基本养老保险缴费 | **0" valign="center"> | |||||
| 7、职业年金缴费 | **0" valign="center"> | |||||
| 8、职工基本医疗保险缴费 | **0" valign="center"> | |||||
| 9、公务员医疗补助缴费 | **0" valign="center"> | |||||
| 10、其他社会保障缴费 | **0" valign="center"> | |||||
| 11、住房公积金 | **0" valign="center"> | |||||
| 12、医疗费 | **0" valign="center"> | |||||
| 13、其他工资福利支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 二、商品和服务支出 | 40.45 | 32.62 | 7.83 | **0" valign="center"> 19.3% | ||
| 其中： 1、办公费 | 8.55 | 5.43 | 3.12 | **0" valign="center"> 36.5% | ||
| 2、印刷费 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、咨询费 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、手续费 | **0" valign="center"> | |||||
| 5、水费 | 0.68 | 0.68 | **0" valign="center"> | |||
| 6、电费 | 1.44 | 1.44 | **0" valign="center"> | |||
| 7、邮电费 | 0.09 | 0.09 | **0" valign="center"> | |||
| 8、取暖费 | **0" valign="center"> | |||||
| 9、物业管理费 | **0" valign="center"> | |||||
| 10、差旅费 | 9.00 | **0" valign="center"> | ||||
| 11、因公出国（境）费用 | **0" valign="center"> | |||||
| 12、维修(护)费 | 2.13 | 2.13 | **0" valign="center"> | |||
| 13、租赁费 | **0" valign="center"> | |||||
| **、会议费 | **0" valign="center"> | |||||
| 15、培训费 | **0" valign="center"> | |||||
| 16、公务接待费 | **0" valign="center"> | |||||
| 17、专用材料费 | **0" valign="center"> | |||||
| 18、被装购置费 | **0" valign="center"> | |||||
| 19、专用燃料费 | **0" valign="center"> | |||||
| 20、劳务费 | 5.34 | 5.34 | **0" valign="center"> | |||
| 21、委托业务费 | **0" valign="center"> | |||||
| 22、工会经费 | **0" valign="center"> | |||||
| 23、福利费 | **0" valign="center"> | |||||
| 24、公务用车运行维护费 | 7.98 | 7.05 | 0.93 | **0" valign="center"> 11.6% | ||
| 25、其他交通费用 | 1.10 | 1.10 | **0" valign="center"> | |||
| 26、税金及附加费用 | **0" valign="center"> | |||||
| 27、其他商品和服务支出 | 4.** | 0.36 | 3.78 | **0" valign="center"> 91.3% | ||
| 三、对个人和家庭的补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 1、离休费 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、退休费 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、退职（役）费 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、抚恤金 | **0" valign="center"> | |||||
| 5、生活补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 6、救济费 | **0" valign="center"> | |||||
| 7、医疗费补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 8、助学金 | **0" valign="center"> | |||||
| 9、奖励金 | **0" valign="center"> | |||||
| 10、个人农业生产补贴 | **0" valign="center"> | |||||
| 11、其他对个人和家庭的补助支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 四、债务利息及费用支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 1、国内债务利息 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、国外债务利息 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、国内债务发行费用 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、国外债务发行费用 | **0" valign="center"> | |||||
| 五、资本性支出（基本建设） | 6192.66 | 6192.66 | **0" valign="center"> | 工程进度款 | ||
| 1、房屋建筑物购建 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、办公设备购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、专用设备购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、基础设施建设 | 6192.66 | 6192.66 | **0" valign="center"> | |||
| 5、大型修缮 | **0" valign="center"> | |||||
| 6、信息网络及软件购置更新 | **0" valign="center"> | |||||
| 7、物资储备 | **0" valign="center"> | |||||
| 8、公务用车购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 9、其他交通工具购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 10、文物和陈列品购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 11、无形资产购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 12、其他基本建设支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 六、资本性支出（其他） | 174.62 | 174.62 | **0" valign="center"> | 监理、设计费用 | ||
| 1、房屋建筑物购建 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、办公设备购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、专用设备购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、基础设施建设 | **0" valign="center"> | |||||
| 5、大型修缮 | **0" valign="center"> | |||||
| 6、信息网络及软件购置更新 | **0" valign="center"> | |||||
| 7、物资储备 | **0" valign="center"> | |||||
| 8、安置补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 9、地上附着物和青苗补偿 | **0" valign="center"> | |||||
| 10、拆迁补偿 | **0" valign="center"> | |||||
| 11、公务用车购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 12、其他交通工具购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 13、文物和陈列品购置 | **0" valign="center"> | |||||
| **、无形资产购置 | **0" valign="center"> | |||||
| 15、其他资本性支出 | 174.62 | **0" valign="center"> | 监理、设计费用 | |||
| 七、对企业补助（基本建设） | **0" valign="center"> | |||||
| 1、资本金注入 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、其他对企业补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 八、对企业补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 1、资本金注入 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、政府投资基金股权投资 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、费用补贴 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、利息补贴 | **0" valign="center"> | |||||
| 5、其他对企业补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 九、对社会保障基金补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 1、对社会保险基金补助 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、补充全国社会保障基金 | **0" valign="center"> | |||||
| 十、其他支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 1、赠与 | **0" valign="center"> | |||||
| 2、国家赔偿费用支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 3、对民间非营利组织和群众性自治组织 | **0" valign="center"> | |||||
| 4、其他支出 | **0" valign="center"> | |||||
| 合计 | **0" valign="center"> | |||||
| 说明：此表仅做参考模板，具体内容根据项目绩效评价情况制定；此表作为绩效评价报告的附件。 | ||||||
| **"> 附件4 | |||||||||||||
| **"> 绩效评价有关问题数据统计汇总表 | |||||||||||||
| 被评价项目名称：怀化市普通国省道大中修工程 | 第三方机构：湖南律恒会计师事务所（普通合伙） | 单位：万元、个 | |||||||||||
| 序号 | 具体项目名称 | 绩效评价金额 | 现场评价金额 | 现场评价发现问题数据统计 | |||||||||
| 尚未支出资金总额 | 占比 | 挤占挪用资金总额 | 占比 | 多头申报资金 | 占比 | 现场评价项目数 | 已完工项目数 | 未完工项目数 | 未开工项目数 | ||||
| 合计 | *****.27 | *****.27 | 8488.54 | 56.98% | 7.83 | 0.05% | 0 | 0 | 3 | 1 | 0 | 2 | |
| 1 | 怀化市公路建设养护中心2022年普通国省道大中修工程 | *****.27 | *****.27 | 8488.54 | 56.98% | 7.83 | 0.05% | 0 | 0 | 3 | 1 | 0 | 2 |
| **"> | |||||||||||||
| 附件4 | |||||
| 绩效评价问题清单 | |||||
| 序号 | 问题类别 | 市、县名称 | 单位名称 | 存在具体问题 | 备注 |
| 一、 | A类（大中修工程款类） | ||||
| 1 | 政策方面 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 大中修工程项目立项每年主要以省交通厅下达的年度计划通知为立项依据，预算金额以财政局审定的财评报告金额为预算编制资金 | 此项目不存在进行立项及预算编制 |
| 2 | 绩效完成进度 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 年度计划中，第一批大中修计划还有大修21.965公里未动工完成，主要原因为疫情，怀化3次城市封控影响导致工程延期，绩效实际完成进度为86.15%。 | 未完工大中修（剩余部分21.965公里）2023年初开始招投标，中标通知书为2023年1月6日，与中标公司签订的合同协议时间为2023年2月2月6日，在6月30已基本完成，合同约定剩余工程完成时间为2023年7月30日前 |
| 3 | 预算资金执行进度 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 2022年第一批大中修工程计划拨入预算资金为*****.27万元，实际支出金额为6407.73万元，预算执行率为43%，偏低。 | 预算拨入资金*****.27万元，实际支出6407.73万元，结余资金8488.54万元。 |
| 4 | 资金使用管理 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 在建设单位管理费支出中：水电费、劳务费、维修费合计99882.75元，不能全部列入大中修工程专项支出，应制定一定的标准在大中修专项与行政办公进行分摊；另：洗车费4800.00元、车辆保险费4552.11元、办公费中的报刊费31215.00元、其他支出中的书籍费24920.00元、防疫挤物资7369.00元、防疫人员住宿餐费5525.00元合计78381.11元不能列入大中修工程支出，挤占了专项资金。 | 详见下页B类各费用支出内容及凭证号 |
| 5 | 合同协议的付款方式不清晰 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 与中标公司签订的第一批大中修工程合同协议没有规定具体的付款方式，具体付款方式按照招标文件、项目专用合同相关规定及怀政办发【2018】11号文第23条规定执行。另，监理费的合同协议中无具体的付款方式规定。 | 监理、设计费用的支付，建设单位是根据会议决定来进行款项支付。设计费用已支付合同金额的80%，监理支付50万元，检测费因检测报告未出具，故未支付款项。 |
| 6 | 没有按时出具质量检测报告 | 北京市 | 中路高科交通检测检验认证有限公司 | 2022年第一批大中修工程完成的136.627公里（大修15.604公里、中修121.023公里）于10月17日已完工，但检测机构出具的质量检测报告时间为2023年6月12日，在工程完工8个月后出具的，时间有点延期。 | 检测机构为北京中路高科交通检测检验认证有限公司，虽然工程完工实地检测需要一定时间，但应有一个时间期限规定，可合同协议没有规定多少天出具检测报告 |
| 7 | 合同签订手续欠完善。 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 部分合同签订手续不严谨，如11月、12月凭证中，10月签订的租车合同、6月、8月签订的二个劳务合同，只盖了公章，无签约代表签字 | 见2022年11月4#凭证、12月31#凭证、32#凭证、34#凭证 |
| 二、 | B类（费用支出类） | ||||
| （-） | 建设单位管理费支出 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 建设单位发生的管理费支出中，水电费、劳务费、维修费不能全部进入大中修工程支出，应按制定一定的标准在行政公用及大中修进行分摊，分别进入行政公用费用及大中修工程支出，报刊费、书籍费、防疫物资及住宿餐费不能列入大中修工程支出。具体如下： | 见下面各相关凭证号 |
| 1、 | 水费、电费 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 9-12月专帐核算中，水电费支出合计21231.75元，不能全部计入大中修工程支出，应制定一定的标准进行分摊 | 见2022年11月19#、12月3号#、12月37#凭证 |
| 2、 | 劳务费 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 9-12月专帐核算中，劳务费支出为53372.00元,属于聘请外单位工作人员从事机关的水电维修以及食堂工作人员的工资，不能全部列入大中修工程支出，应制定一定的标准进行分摊 | 见2022年12月31号#、34#凭证 |
| 3、 | 维修费 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 9-12月专帐核算中，维修费支出21279.00元，属于疏通下水道及维修材料、机关院落卫生及消毒等，不能全部列入大中修工程支出，应制定一定的标准进行分摊。 | 见2022年12月26#、35#、39#凭证 |
| 4、 | 办公费 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 办公费中有报刊订阅费31215.00元,不能列入大中修工程支出。 | 见2022年12月19#、27#、28号#、29#凭证 |
| 5、 | 洗车费 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 车辆运行费用中，有洗车费4800元、车辆保险费4552.11元不能列入大中修工程支出。 | 见12月36#凭证 |
| 6、 | 其他商品服务支出 | 怀化市 | 怀化市公路建设养护中心 | 其他支出中有书籍费24920.00元、防疫挤物资7369.00元、防疫人员住宿餐费5525.00元合计69033.00元不能列入大中修工程支出。 | 见2022年12月21#、22#、32号#凭证 |
附件5
|
|
|
| 新晃 | 溆浦 |
|
|
|
| 沅陵 | 沅陵 |
附件6
2022年度普通国省道大中修项目整体满意度调查结果
| 项目 | 参与人数 | 满意度 |
| 单位职工 大中修项目整体满意度调查结果 | 169 | 96.56% |
| 群众 大中修项目整体满意度调查结果 | 150 | 98.53% |
| 民工 大中修项目整体满意度调查结果 | 68 | 99.78% |
| 综合满意度 | 98.29% |
|
招标
|
- 关注我们可获得更多采购需求 |
关注 |
最近搜索
无
热门搜索
无
